Что такое специальные счета в банках и зачем они нужны

Грамотное обращение и распределение целевых денежных средств считается одним из важных моментов для ведения бухгалтерии любой компании. Если имеется только один расчетный счет, то управление финансовыми потоками компаниями довольно сложное. Для удобства учета и последующего  распределения средств владельцы предприятия  или его главбухгалтера открывают дополнительные спецсчета в банках. Они должны быть прикрепленными к основному расчетному. 

Типы дополнительных счетов и их особенности

Дополнительные специальные счета в зависимости от целевого назначения могут делиться на:

  • депозитные счета;
  • аккредитивы предприятий;
  • чековые книжки;
  • корпоративные банковские карты;
  • валютные счета;
  • специальные ссудные.

Актуальность открытия дополнительных специальных банковских счетов касается увеличения оборотных средств предприятия. Статистические данные говорят, что отношение безналичного денежного обращения к наличному может составлять 70-30% в больших компаниях.

Аккредитивы предприятия — это беспроцентный депозитный банковский счет. На него с расчетного счета, согласно приказа владельца компании, переводится конкретная сумма на определенное время для уплаты стоимости товара или для расчета по конкретным сделкам. Это решение принимает руководитель предприятия или его главный бухгалтер. Один аккредитив открывают для работы исключительно с одним конкретным поставщиком.

Сроки регулируются исключительно по взаимному согласию каждой из сторон. Обычно такой специальный банковский счет открывают компании, работа которых сосредоточена на экспорте/импорте товаров.

Депозитный счет предназначен для хранения и увеличения денежных средств компании. Его открывали, чтобы максимально сохранить уставной капитал. Также его открывают для приращения дополнительных дивидендов. Такие счета, начиная с 2003 года, рассматриваются, как финансовые вложения предприятия. Они могут быть, как в рублях, так и в любой иностранной валюте.

Чековые книжки предназначены для снятия денежных средств. Они пользуются большой популярностью, хотя еще она уступает зарубежным аналогам. Для снятия денежных средств выписывается чек. Его, согласно российскому законодательству,  заверяют подписями уполномоченных лиц и печатью предприятия. Такой чек — это своего рода ценная бумага банковского характера. Банк при предъявлении чека обязан его оплатить из денежных средств чекодателя.

Нюансы открытия счетов специального назначения

Специальные счета в банках можно открыть при одном обязательном условии — наличии основного расчетного счета в этом же банке. Также для каждого вида счета существуют определенные условия. Важно знать и помнить, что движение денежных средств на таких счетах в обязательном порядке подчиняется существующим общим правилам управления всеми банковскими счетами.

Чтобы открыть специальный счет руководитель компании или главный бухгалтер этого предприятия обязаны собрать и предоставить положенный комплект документов. Они подаются в налоговую инспекцию, Пенсионный Фонд и другие государственные бюджетные фонды. В первую очередь, такие справки должны подтверждать отсутствие задолженности по обязательным выплатам за последние полгода.

Решение открыть специальный банковский счет предоставляет  возможность для самых разных проблем. Эта важный инструмент управления денежными средствами компании, которым важно знать и уметь пользоваться в рамках существующего законодательства.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Adblock
detector