В каком случае налоговая инспекция не вправе отказать в принятии декларации

Ответы из ФНС

Нет ответа из ИФНС на отправленный отчёт

Документооборот с ИНФС осуществляется в соответствии с Приказом ФНС России от 31.07.2014

От оператора электронного документооборота «Такском» в течение 2 часов с момента отправки поступит подтверждение даты отправки.

В течение 1 рабочих суток с момента отправки отчёта (бухгалтерской отчётности) из ИФНС вам поступят следующие документы:

  • «Извещение о получении» или «Сообщение об ошибке».
  • «Квитанция о приёме» или «Уведомление об отказе».

В течение 2 рабочих суток с момента формирования квитанции о приёме вам поступят «Извещение о вводе» или «Уведомление об уточнении».

Сроки поступления подтверждений на отчёты 2-НДФЛ утверждены Приказом ФНС России от 16.09.2011

В ответ на отчёт вам поступят:

  • «Подтверждение оператора» — в течение 2 часов с момента отправки отчёта;
  • «Извещение о получении отчёта 2-НДФЛ» поступает из ИФНС в течение следующего дня с даты отправки отчёта;

Результат обработки отчёта — документы «Реестр сведений о доходах физических лиц» и «Протокол приёма сведений» отчёта поступают из ИФНС в течение десяти календарных дней с даты отправки отчёта.

Представленными считаются сведения, прошедшие форматный контроль и зафиксированные в «Реестре сведений о доходах физических лиц».

Если по истечении рабочих суток после отправки отчёта вы не получили какое-либо из подтверждений, необходимо проверить работоспособность ИФНС на форуме поддержки Абонентов.

Если ИФНС работоспособна, необходимо:

  1. Перейти в раздел «Нет подтверждений» на форуме поддержки Абонентов;
  2. Нажать кнопку «Новая тема»;
  3. В строке «Заголовок» указать название темы (например, «Нет подтверждений»);
  4. В поле «Сообщение» указать:
    • Дату отправки отчёта;
    • Вид отчёта, на который не поступил ответ;
    • Ваши контактные данные (ФИО и телефон/ e-mail);
  5. Нажать кнопку «Создать новую тему».

Мы обратимся в ИФНС и сделаем всё возможное, чтобы как можно скорее разрешить эту ситуацию. Наши сотрудники в течение 2 часов в созданной вами теме оповестят вас о ходе решения вопроса.

После приёма почты сообщения попали в папку «Проблемы входящей почты» программы «Референт»

Письмо, попавшее в «Проблемы входящей почты», следует сначала расшифровать: правой кнопкой мыши щёлкнуть по письму и в выпадающем списке выбрать «Обработать повторно».

Если письмо расшифровать не удалось, то необходимо:

  • Проверить, вставлен ли ключевой носитель (дискета, flash-накопитель, Token и т. д.);
  • Переустановить личный сертификат: в программе «КриптоПро CSP» открыть закладку «Сервис» → нажать кнопку «Просмотреть сертификаты в контейнере» → «Обзор» → выбрать необходимый контейнер → «Далее» → «Установить»;

Проверить, работает ли программа «КриптоПро».

  • В программе «Референт» открыть выпадающее меню «Сервис» → «Диагностика рабочего места».
  • В открывшемся окне открыть закладку «Проверка криптографии» поле «Проверка криптоопераций». Если в данном поле отсутствуют какие-либо сообщения, то программа «КриптоПро» работает корректно. Если в поле присутствуют сообщения о неработоспособности программы, вы можете воспользоваться данной инструкцией для исправления возникшей ситуации.

Если «КриптоПро» не работает, проверить, есть ли на компьютере другие криптопровайдеры (например, Vipnet CSP, LISSI CSP

Если да, установить их все, кроме «КриптоПро», на другой компьютер либо удалить.

Если ситуация сохранится, следует обратиться в наш Контакт-центр:

  • по e-mail support@taxcom.ru;
  • через Форум поддержки Абонентов;
  • Через web-чат на нашем сайте;
  • по телефону: (495) 730–73–45.

Мы сделаем все возможное, чтобы помочь вам как можно скорее решить этот вопрос.

Чтобы предотвратить подобные ситуации в дальнейшем, рекомендуем добавить «Референт» в исключения антивирусных программ. Информация об этом есть в статье «Часто задаваемые вопросы о программе «Референт».

Уведомление об отказе «Представитель не имеет полномочий подписи и представления налоговой отчётности» либо «Отсутствуют сведения о доверенности»

Существует несколько причин для формирования такого отказа со стороны ИФНС:

1. В налоговую инспекцию не была предоставлена копия доверенности.

В таком случае необходимо предоставить её лично.

2. Копия доверенности предоставлена в ИФНС, но информация о ней не была внесена в базу инспекции.

3. Данные заполненной доверенности в «Референте» не совпадают с данными о доверенности, хранящимися в ИФНС.

В этих случаях вам необходимо обратиться в инспекцию для разрешения сложившейся ситуации.

Если при обращении в ИФНС вам отказывают в помощи, следует обратиться в наш Контакт-центр:

  • по e-mail support@taxcom.ru;
  • через форум поддержки Абонентов;
  • через web-чат на нашем сайте;
  • по телефону: (495) 730–73–45.

Мы обратимся в ИФНС и сделаем все возможное, чтобы помочь вам как можно скорее решить этот вопрос.

Сообщение об ошибке «Не удаётся найти сертификат и закрытый ключ для расшифровки»

Данное сообщение поступает, если отправленный отчёт зашифрован с помощью неактуального сертификата ИФНС.

1. Обновить настройки системного ящика:

  • в программе «Референт» выбрать «Параметры» → «Настройка» → «Загрузить настройки» → «Настройки будут получены от специализированного оператора…»;
  • выбрать личный сертификат, нажать «Далее» → «Готово» и в нижней части настроечного окна обязательно нажать «ОК».

2. Заново выгрузить отчёт и отправить в ИФНС.

Уведомление об уточнении «Неправильное указание сведений о руководителе»

Необходимо проверить в отправленной декларации ФИО подписанта.

1. Если в ФИО допущена неточность, это значит, что и в сертификате подписи ФИО руководителя указаны некорректно.

Необходимо:

  • произвести внеплановую замену сертификата;
  • исправить ФИО руководителя в налоговой декларации на титульном листе и повторно отправить исправленный расчёт в ИФНС.

2. Если в поле «Подписант» указаны ФИО другого сотрудника, имеющего право подписывать отчётность (например, бухгалтера), необходимо:

  • в налоговой декларации на титульном листе проставить признак «2» — представитель налогоплательщика;
  • заполнить информационное сообщение о доверенности;
  • предоставить в налоговый орган доверенность уполномоченного лице на бумажном носителе.

3. Если декларацию должен подписывать руководитель организации и вы убедились, что на титульном листе отчётности ФИО руководителя заполнены верно, то данное сообщение могло поступить, если сведения, содержащиеся в ЕГРН (Едином государственном реестре налогоплательщиков), не соответствуют данным, указанным в отчётности.

Вам следует обратиться в ИФНС и уточнить написание ФИО в ресурсе ЕГРН. После исправления данной ситуации необходимо в течение пяти рабочих дней отправить корректирующий отчёт (если это возможно для данного вида отчётности).

Уведомление об уточнении с текстом «Неправильно заполнены реквизиты…»

Необходимо в программе «Референт» открыть состояние пакета документов. В открывшемся окне выбрать 6 пункт → «Уведомление об уточнении» и нажать на кнопку «Просмотр». После этого в окне «Просмотр» нажать на кнопку «Версия для печати».

В открывшемся pdf-документе необходимо ознакомиться с причиной поступления данного сообщения. Если у вас нет программы для просмотра pdf, то скачать программу Adobe Acrobat Reader можно со страницы http://get.adobe.com/ru/reader/otherversions/.

Если в «Уведомлении об уточнении» не указана причина поступления данного сообщения, то следует обратиться в ИФНС, чтобы узнать, почему отчёт не принят и что нужно сделать для разрешения этой ситуации.

Код ошибки 0200200017 «Файл с таким именем уже зарегистрирован»

Данное сообщение поступает, если вы ранее отправляли документ или приложения к нему с таким же именем. В «Сообщении об ошибке» или «Уведомлении об уточнении» указано имя файла, который вызвал данное сообщение.

Если вы повторно направили в ИФНС ранее представленный документ или приложения к нему:

  1. Заново сформируйте документ (в том числе и файлы приложений) в бухгалтерской программе.
  2. Укажите тот же номер корректировки, что и в ранее отправленном документе (если вы представляли документ как первичный, то и повторно представить его нужно как первичный).
  3. Отправьте документ в ИФНС.

Важно! Если вы повторно направляете отсканированный документ, вам нужно его переименовать.

Если вы отправляете документ или приложения к нему впервые, такое сообщение означает, что в ИФНС отчет обработали повторно. Статус обработки документа вы можете узнать:

  • с помощью сервиса «ИОН-offline»;
  • если обратитесь в ИФНС.

Причины отказа налоговой инспекции в приеме декларации

Одной из частых проблем, с которой Вы можете столкнуться при подаче декларации 3-НДФЛ, является отказ сотрудника налоговой инспекции в приеме документов. Ниже мы расскажем, что важно знать в этом случае. Мы рассмотрим ситуацию в контексте получения налогового вычета, но это является актуальным и для декларирования доходов.

Итак, если у Вас отказываются принять документы, то:

1. Важно понимать, что принимают у Вас документы специалисты отдела работы с налогоплательщиками, а проверку документов будут осуществлять в отделе камеральных проверок. Это совсем другой отдел с другими сотрудниками.

Квалификация принимающих сотрудников (в области налогов и вычетов) обычно намного ниже, чем проверяющих инспекторов. Поэтому не всегда стоит принимать сказанное принимающим сотрудником налоговой инспекции как «последнюю инстанцию».

Часто встречаются ситуации, когда принимающий инспектор говорит, что в данном случае вычет получить нельзя (или не хватает документов и т.п.), но впоследствии во время камеральной проверки вычет одобряется без всяких проблем.

2. Причины, по которым у Вас могут не принять документы, законодательно ограничены в п. 28 приказа Министерства финансов Российской Федерации от 02.07.2012 № 99н.

Не принять у Вас документы могут только если:

  • У Вас нет документов, подтверждающих личность.
  • Если Вы подаете документы за другое лицо, но у Вас нет документа, подтверждающего Ваши полномочия. Это должна быть нотариально заверенная доверенность, а если за ребенка – свидетельство о рождении.
  • Вы подаете декларацию не по установленной форме. Например, если Вы заполнили декларацию за 2020 год по форме 2019 года.
  • Подаете декларацию не в тот налоговый орган. Налоговый орган зависит от места Вашей постоянной регистрации.

Если ни один перечисленных пунктов не подходит под Вашу ситуацию, сотрудник налоговой инспекции обязан принять у Вас документы, даже если они в корне неправильные.

Впоследствии отдел камеральных проверок должен будет проверить документы, и уже в случае каких-либо ошибок выдать официальный отказ с указанием причины или требование внести изменения.

Все остальные доводы при отказе документов – это лишь инициатива сотрудника налоговой инспекции. Инспектор, принимающий документы, проверять декларацию на правильность ее составления не имеет права.

В любом случае стоит выслушать советы принимающего инспектора или причины отказа в приеме документов. С его помощью вы сможете увидеть допущенные ошибки, неточности или нехватку документов. Это позволит избежать потенциального отказа в процессе камеральной проверки.

В случае официального отказа Вам нужно будет вновь подавать все документы и ждать следующей камеральной проверки. Но если Вы полностью уверены в своей правоте, настаивайте на приеме документов.

Что же делать, если Вы уверены в правильности документов, а сотрудник налоговой инспекции отказывается их принять? В этом случае Вы можете:

  • отстаивать свои законные права и потребовать от инспектора письменного отказа в приеме документов. Письменный отказ Вам не дадут, но скорее всего примут документы;
  • отправить документы почтой (см. Отправка декларации по почте). После получения от Вас документов налоговая инспекция должна будет выполнить камеральную проверку и подтвердить Ваше право вычета или сделать официальный отказ с указанием причины;
  • оформить личный кабинет налогоплательщика в налоговом органе и подать документы через него. В этом случае инспекция будет также обязана выполнить камеральную проверку, в результате которой подтвердит Ваше право на вычет или даст официальный отказ с указанием причины.

Вы можете обратиться за юридической помощью к нашим специалистам. Мы подскажем, как отстоять свои права.

Реестр деклараций соответствия условий труда государственным нормативным требованиям охраны труда

Сведения, содержащиеся в реестре, размещаются на официальном сайте Федеральной службы по труду и занятости в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» и являются открытыми и общедоступными, за исключением сведений, относящихся к государственной и иной охраняемой законом тайне

Подача декларации

Подача юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями декларации соответствия условий труда государственным нормативным требованиям охраны труда может быть осуществлена несколькими способами:

1. Настоящий Порядок устанавливает правила подачи юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями декларации соответствия условий труда государственным нормативным требованиям охраны труда (далее соответственно – работодатель, декларация).

2. Декларация оформляется в отношении рабочих мест, на которых вредные и (или) опасные факторы производственной среды и трудового процесса по результатам осуществления идентификации потенциально вредных и (или) опасных производственных факторов не выявлены.

3. Декларация подается работодателем по форме согласно приложению № 1 к настоящему приказу в территориальный орган Федеральной службы по труду и занятости (далее – государственная инспекция труда в субъекте Российской Федерации) по месту своего нахождения лично или направляется почтовым отправлением с описью вложения и уведомлением о вручении.

4. Декларация может быть подана в форме электронного документа, подписанного квалифицированной электронной подписью работодателя, посредством заполнения формы декларации на официальном сайте Федеральной службы по труду и занятости в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

5. Декларация подается работодателем в срок не позднее тридцати рабочих дней со дня утверждения отчета о проведении специальной оценки условий труда на рабочих местах, в отношении которых подается декларация.

6. В случае подачи декларации в отношении хотя бы одного аналогичного рабочего места, признанного таковыми в соответствии с законодательством о специальной оценке условий труда, в декларацию включаются сведения обо всех рабочих местах, аналогичных данному рабочему месту.

7. Основанием для отказа в принятии декларации является ее несоответствие форме, установленной приложением № 1 к настоящему приказу.
Отказ в принятии декларации по иным основаниям не допускается.

8. При наличии основания для отказа в принятии декларации, поданной на бумажном носителе, государственная инспекция труда в субъекте Российской Федерации в течение не более десяти рабочих дней со дня поступления декларации возвращает ее работодателю посредством почтовой связи с указанием причин возврата.

9. В случае устранения оснований, послуживших отказу в принятии декларации, работодатель вправе повторно подать декларацию.

10. По истечении срока действия декларации и в случае отсутствия в период ее действия обстоятельств, указанных в части 5 статьи 11 Федерального закона от 28 декабря 2013 г. № 426-ФЗ «О специальной оценке условий труда», срок действия данной декларации считается продленным на следующие пять лет.

Направление требований и других документов налогоплательщику от ИФНС

Порядок направления требований устанавливается следующими приказами ФНС:

  • от 27 февраля 2017 г. N ММВ-7-8/200@;
  • от 16 июля 2020 г. N ЕД-7-2/448@.

В соответствии со статьей 23 п. 5.1 НК РФ в редакции статьи 10 134-ФЗ от 28.06.2013, налогоплательщики, которые обязаны представлять налоговые декларации в электронном виде, должны обеспечить возможность получения требований в электронном виде, а также обязаны передать налоговому органу квитанцию о приеме таких документов в электронной форме в течение шести дней со дня их отправки налоговым органом.

В электронном виде могут передаваться:

1. Документы, которые используются налоговым органом при реализации своих полномочий. Например, решения, принимаемые в ходе налогового контроля; уведомления о вызове налогоплательщика; решения о возмещении НДС и акцизов;

2. Требования по предоставлению документов (информации). Например, документы о налогоплательщике, плательщике сборов и налоговом агенте;

3. Требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа.

Просмотреть полный список документов можно в Приложении к Приказу ФНС РФ от 15.04.2015 N ММВ-7-2/149@.

Порядок документооборота

1. Налоговый орган формирует и отправляет требование в электронном виде (например, в формате PDF).

2. Спецоператор формирует « Подтверждение даты отправки » , в котором фиксируется дата направления требования в электронном виде. Данное подтверждение передается в адрес ИФНС и налогоплательщика.

3. После получения требования налогоплательщик передает в адрес ИФНС « Квитанцию о приеме » или « Уведомление об отказе » .

« Квитанция о приеме » – документ, подтверждающий факт получения требования (но не обязательно согласия с ним). Квитанция должна быть передана в инспекцию не позднее шести рабочих дней с момента отправки требования инспекцией.

Если налогоплательщик, который обязан обеспечить получение требований в электронном виде, не отправит квитанцию о получении требования в срок, то ФНС может заблокировать счета такого налогоплательщика.

« Уведомление об отказе » формируется в следующих случаях:

  • требование направлено данному налогоплательщику ошибочно (предназначался другому адресату);
  • требование не соответствует установленному формату;
  • в требовании отсутствует (не соответствует) ЭЦП уполномоченного должностного лица налогового органа.

Данные проверки выполняются в Контур.Экстерн автоматически. Если требование корректное, то абоненту предлагается отправить квитанцию о приеме. Если же будет обнаружена одна из вышеперечисленных ошибок, то система предложит отправить уведомление об отказе.

Налогоплательщик обязан ознакомиться с требованием ФНС и выполнить его в сроки, установленные в поступившем документе. В случае несогласия с требованием налогоплательщику следует обратиться в инспекцию, выставившую его.

Требования в Контур.Экстерн

Для просмотра требований необходимо:

1. На главной странице Контур.Экстерн перейти в меню « Новое», выделить раздел « Требования » и нажать ссылку « Все требования » .

Чтобы вовремя отслеживать поступление требований от налоговых органов, рекомендуется настроить уведомления на электронную почту или мобильный телефон о новых входящих документах в Контур.Экстерн.

2. Кликнуть по названию поступившего документа. В открывшейся странице будут содержаться следующие данные:

  • « Файлы требований » — в рамках одного документооборота ИФНС может выслать несколько типов документов. Для их просмотра необходимо нажать на название требования и сохранить предложенный файл. Файл сохраняется в формате PDF и может быть открыт с помощью программы Adobe Reader.
  • Ссылка «К витанция о приеме » либо « Уведомление об отказе » .
  • Ссылка « Сохранить все документы и подписи » при нажатии на которую сохраняются требования, подписи к ним, а также «Описание требования»— файл, представляющий собой xml-структуру и содержащий служебную информацию о составе документооборота.

Контур.Экстерн проверяет направленные ФНС требования на предмет ошибок. Если проверки пройдены, то пользователю предлагается отправить квитанцию о приеме . Квитанция подтверждает факт получения требования, но не обязательно согласия с ним. Квитанция должна быть передана в инспекцию не позднее шести рабочих дней с момента отправки требования инспекцией.


Если поступает требование о представлении документов, то после отправки квитанции о приеме становится активной кнопка «Ответить на требование » . Подробная инструкция по подготовке и отправке ответа на требование содержится в следующей инструкции.


Отправить в инспекцию отказ предлагается в том случае, если требование ошибочно направлено налогоплательщику, либо не соответствует утвержденному формату, либо отсутствует ЭЦП ответственного лица налогового органа. Следует нажать на кнопку «У ведомление об отказе » .


После отправки квитанции о приеме/ уведомления об отказе статус документооборота меняется на « Обработан » . Как только документ будет получен ИФНС, статус будет изменен на « Документооборот завершен » .

Если организация не является прямым адресатом требования (например, при отправке отчетности за организации на обслуживании), то требование можно переслать на электронную почту представителю организации, которой предназначалось требование. Для этого следует нажать на кнопку « Переслать требование на электронную почту » .

Квитанцию или отказ на требование можно отправить в налоговую повторно, нажав на ссылку « Перевыслать квитанцию » .

ФНС может направить несколько требований в одном пакете (будет общая квитанция/уведомление об отказе). Такие требования будут соединены объединяющей скобкой в списке.

На странице документооборота по требованию есть возможность оставить комментарий. Для этого нажмите на нопку «Комментировать» и введите ваш комментарий. Затем нажмите на кнопку «Сохранить».

Комментарий можно будет увидеть на странице списка всех требований, что ускорит и облегчит работу с большими объемами требований.

Номер требования будет виден в списке, если номер распознался автоматически или был проставлен вручную на странице документооборота требования.

Искать требования можно не только по статусу, но и по номеру. Для этого в строке «№ требования» укажите нужный вам номер и нажмите на клавишу «Enter» или на кнопку «Найти документы» внизу страницы.

Отказ в налоговом вычете

Из этой статьи вы узнаете, что делать если налоговая отказала в вычете, и как добиться возврата НДФЛ.

Сколько времени ждать возврата денег по налоговому вычету?

В срок проверки включается:

  • камеральная проверка декларации(й) по форме 3-НДФЛ. Она длится не более 3 месяцев;
  • вынесение итогового решения по проверке деклараций и подтверждение права на налоговый вычет — дополнительно еще 10 дней
  • перечисление возврата в виде ранее уплаченного НДФЛ — еще 1 месяц.

А если уже прошло гораздо больше времени, а вы до сих пор не получили деньги? Тогда надо разбираться в причинах.

По общему правилу, для того чтобы получить налоговый вычет, вы должны:

  • быть налоговым резидентом РФ и иметь доход, с которого платите 13% налога;
  • сдать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за тот год, когда были затраты;
  • приложить к декларации подтверждающие документы;
  • написать заявление на возврат.

За какие ошибки в документах налоговая может отказать в вычете?

Все документы (кроме декларации, справки 2-НДФЛ и заявления) предоставляются в инспекцию в виде копий. Мы рекомендуем при личной подаче бумаг взять с собой оригиналы, для того, чтобы инспектор сверил данные. Если инспектор увидит разногласия в информации, то он откажет в принятии документов. Если вы подаете данные электронно, то оригиналы документов могут запросить у вас во время проведения проверки.

Налоговая инспекция может отказать в вычете, если:

  • вы не предоставите по просьбе инспектора оригиналы подтверждающих документов
  • если вы опоздали со сроком заявления на вычет. Напомним, что получить возврат НДФЛ вы можете не позднее 3 лет с года, когда вы несли расходы и платили с дохода налог в размере 13% (если несли расходы в 2018 г., то до конца 2021 надо успеть подать декларацию за 2018 г.)
  • если не хватает каких-либо подтверждающих документов или они заполнены некорректно (не хватает данных, есть неточности и пр.)
  • вы не имели права на вычет, но все равно подали документы (например, за тот год, когда вы платили на лечение, обучение и пр. у вас не было дохода, облагаемого по ставке 13%)
  • вы подали декларацию не по той форме, которая действовала в отчетный период (напомним, что для каждого года действует свой бланк декларации)
  • в декларации есть ошибки, которые исказили достоверность представляемых сведений
  • вы подали декларацию в инспекцию не по месту постоянной прописки

Что делать, если вы получили отказ в налоговом вычете?

Отказ в получении вычета должен быть сформирован в виде официального уведомления. Как правило, в этом уведомлении указана причина отказа в вычете.

Если вы считаете, что налоговая отказала в вычете по 3-НДФЛ неправомерно, то вы можете:

  1. попробовать обжаловать отказ в самой инспекции;
  2. обратиться с жалобой на отказ в вышестоящую налоговую инспекцию;
  3. обратиться с исковым заявлением по поводу отказа в суд.

Теперь вы знаете, по каким причинам налоговая инспекция может отказать в вычете по подоходному налогу, что делать и как обжаловать отказ.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Adblock
detector