Все больше регионов переходят на налогообложение недвижимости исходя из кадастровой стоимости

Эксперты назвали регионы с самой эффективной налоговой политикой

Эксперты PwC составили рейтинг эффективности (есть у РБК) налоговой политики российских регионов в 2016 году. Они оценили, насколько активно власти субъектов используют свои полномочия в этой сфере. Для составления рейтинга было выбрано шесть налогов, поступления от которых направляются в региональный бюджет. За применение каждой налоговой меры региону начисляется от 0 до 30 баллов: чем больше доходов бюджету приносит налог, тем выше балл.

Регионом с самой эффективной налоговой политикой по итогам 2016 года признана Москва, на втором месте — Ханты-Мансийский автономный округ, на третьем — Московская область. Тройка лидеров с наиболее эффективной налоговой политикой не изменилась по сравнению с прошлым годом. Эти субъекты максимально используют возможности нарастить налоговую базу: они еще в 2015 году перешли на расчет налога на имущество организаций и физических лиц от кадастровой стоимости, применяют патентную систему налогообложения, установили высокую ставку транспортного налога для мощных легковых автомобилей и высокую стоимость трудовых патентов для мигрантов. Регионы-лидеры также используют меры стимулирования бизнеса, предоставляя компаниям налоговые льготы, и не получают дотации из федерального бюджета. Из пяти регионов с самой эффективной налоговой политикой дотации получает только один — Башкирия.

Самую слабую налоговую политику власти проводят в Ульяновской, Астраханской областях, Республике Марий Эл, Северной Осетии и Мурманской области (сохраняет последнее место в рейтинге второй год подряд). В этих регионах не воспользовались большинством налоговых полномочий, а налоговые льготы предоставляют за счет наращивания госдолга или федеральных дотаций. Все пять регионов, замыкающих рейтинг, являются высокодотационными, указывают эксперты, они не имеют стимулов для работы над собственной налоговой базой, поддержки экономического роста, социальной стабильности и повышения конкуренции.

Согласно исследованию PwC, регионы неохотно переходят на расчет налога на имущество, исходя из кадастровой стоимости недвижимости: к 2016 году только 40 (из 85) регионов считают таким образом налог для организаций и 36 регионов — для физлиц. Переход на кадастр позволил некоторым регионам заметно повысить позицию в рейтинге: Камчатский край поднялся на 25-е место (+46 позиций), а Кировская область (+38 позиций) и Ставропольский край (+29 позиций) разделили 40-е место рейтинга. Также повышению эффективности налоговой политики способствовало установление стоимости патента для мигрантов, а Камчатский край сократил размер госдолга и сократил объем дотаций, говорится в исследовании.

Дотации и стимулы

В этом году для расчета рейтинга использовали еще один показатель — «развитие патентной системы налогообложения». Пришлось совершенствовать рейтинг, рассказал РБК один из его составителей, партнер PwC Кирилл Никитин, поскольку большинство регионов уже освоило базовый набор мер налоговой политики. Регионы-лидеры получили высокий балл за уровень развития патентной системы налогообложения и долю применяющих ее предпринимателей, что лишь укрепило их позиции в рейтинге.

Регионы, которые не получают дотации из федерального бюджета, ведут наиболее эффективную налоговую политику, считают авторы рейтинга. «Сохраняется зависимость между уровнем дотационности региона и его желанием работать с налоговой базой. Когда ходишь на грани получения дотаций, тогда начинаешь думать, давать или не давать очередные льготы, поиграть со ставками, а когда ты находишься в дотационной яме, то воля для того, чтобы работать с налоговой базой, утрачивается», — рассказывает Никитин.

Доля трансфертов из федерального бюджета в доходах регионов последние пять лет снижается, возражает ведущий научный сотрудник института «Центр развития» ВШЭ Андрей Чернявский, нельзя увязывать дотационность региона с его налоговой политикой. Основные источники доходов регионов — это НДФЛ (федеральный налог, но поступления по нему зачисляются в региональный бюджет), налог на прибыль организаций (3% зачисляется в федеральный бюджет, а 17%, если регион не льготирует ставку, направляется в казну субъекта) и трансферты из федерального бюджета, говорит Чернявский, а рейтинг учитывает только региональные налоги — не основную доходную часть бюджетов.

В этом году многие регионы активнее начнут применять все возможности по повышению налогов, считает Чернявский, по итогам полугодия налоговые и неналоговые доходы субъектов уже выросли. Все больше регионов приходит к выводу, что надо жить по средствам, соглашается Никитин, зачастую под влиянием федерального центра.

Минфин с прошлого года пытается снизить госдолг субъектов и повысить финансовую дисциплину региональных властей. За 2016 год дефицит региональных бюджетов уменьшился практически на порядок, с 170 млрд до 12,5 млрд руб., рассказывал в апреле министр финансов Антон Силуанов, сократилось количество дефицитных субъектов, уменьшилось количество регионов с уровнем госдолга выше 100% собственных доходов. С этого года Минфин начал заключать соглашения с регионами о предоставлении дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности, в них установлены четкие критерии по бюджетной дисциплине, прописаны меры по повышению эффективности расходов и мобилизации доходов. За невыполнение условий регион может потерять часть финансирования в следующем году. Также регион, получающий дотацию, обязан оценить эффективность предоставляемых льгот по региональным и местным налогам и отменить их в случае неэффективности.

Владивостокцам рассказали, как со следующего года будет начисляться налог на недвижимость

С 1 января 2020 года налог для собственников квартир, жилых домов, дач, гаражей и других построек будут начислять по-новому – исходя из кадастровой стоимости. По предварительным оценкам администрации Владивостока, стоимость вырастет только у владельцев больших квартир и домов, а для подавляющего числа жителей города почти ничего не изменится. Однако до 20 августа всем горожанам необходимо проверить кадастровую стоимость своего имущества на сайте краевого центра кадастровой оценки и внести корректировки, если в данных есть ошибки. Об этом и многом другом на встрече с жителями рассказали специалисты мэрии, администрации края и налоговой инспекции.

Что и почему изменится

В начале встречи начальник управления финансов администрации Владивостока Наталья Лукьяненко напомнила, что с 2015 года законодательством было предусмотрено два варианта расчета налога на имущество. В Приморье бралась общая инвентаризационная стоимость всех объектов недвижимости собственника, умножалась на коэффициент-дефлятор (каждый год устанавливает правительство РФ) и ставку налога муниципального образования (в случае с Владивостоком – ежегодно определяется Думой).

Сейчас же все регионы постепенно переходят на определение кадастровой стоимости недвижимости, и уже от этой суммы начисляется ставка муниципалитета. В 2015-м на новую систему перешли 25 регионов, среди которых Амурская, Сахалинская, Магаданская области и Забайкальский край, в 2016-м к ним добавился 21, в 2017-м – еще 14, среди которых наш ближайший сосед – Хабаровский край.

В 2019 году жители Приморья заплатят имущественный налог за прошедший год по старой системе (от инвентаризационной стоимости), а уже с 1 января 2020-го начисление будет вестись от кадастровой стоимости, это регламентируется новым краевым законом № 525-КЗ, принятым Заксобранием 5 июля. Во Владивостоке ставка налога по новой системе будет установлена Думой до 1 декабря.

Начисление налога и льготы

«В целом методика с инвестиционной стоимостью использовалась еще с советского времени и не учитывала ни месторасположение, ни, например, этажность. Оценка по кадастровой [стоимости], со своей стороны, позволит исходить из цены на недвижимость, приближенной к рынку, – объясняет начальник отдела по доходам управления финансов администрации Владивостока Наталья Тихонова. – Сейчас мы сравниваем налоговую нагрузку по обеим системам. Предварительно можно сказать, что больший налог будут платить те, кто имеет большие дома и квартиры. Поверьте, по маленькой жилплощади роста нет, наблюдается даже некоторое снижение. Мы будем стараться, чтобы размер налога по новой системе был социально справедливым и оптимальным для людей».

«Установлены поправочные коэффициенты [для налоговой ставки, устанавливаемой Думой], – отмечает начальник отдела налогообложения имущества управления ФНС по Приморскому краю Ольга Семенаха. – В первый год начисление налога будет умножаться на 0,2, в 2022-м – на 0,4, на третий период – 0,6, то есть на 60%, и так догонит 100%. Но начиная с третьего периода будет установлен поправочный коэффициент 1,1, то есть сумма налога не должна будет превышать ежегодно 10% роста. В 2023-м начисление будет идти уже с учетом этого поправочного коэффициента».

Отметим, при переходе на новую систему каждый собственник имеет право на налоговый вычет для каждого объекта. Для квартиры это 20 квадратных метров, для комнаты – 10, для частного дома или дачи – 50. Если площадь меньше этих нормативов, налог на имущество не взимается. Если больше – от итоговой суммы идет вычет.

По-прежнему полностью от уплаты налога на имущество по всем объектам освобождаются сироты, лица до 24 лет из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей. С 1 января 2018-го налог не платят члены многодетных семей. Всего здесь 15 категорий, одна из самых больших – пенсионеры. Льгота всем им определяется на один объект с наибольшей кадастровой стоимостью.

Как проводится кадастровая оценка

Кадастровую оценку в Приморье проводит краевой Центр кадастровой оценки. Начальник отдела государственной кадастровой оценки и организации хранения учетно-технической документации департамента земельных и имущественных отношений Приморского края Яна Тарасенко отметила, в соответствии с требованием законодательства она проводится не чаще раза в три года, но не реже раза в пять лет. Решение о проведении очередной кадастровой оценки принимает краевой департамент земельных и имущественных отношений, он же утверждает итоговый результат.

При определении кадастровой стоимости выполняется расчет наиболее вероятной цены объекта недвижимости, по которой его можно будет приобрести с целью продолжения использования. Поскольку кадастровая стоимость становится главной переменной, определяющей величину налога на недвижимость, жителям Владивостока крайне рекомендуется ее проверить.

«На сегодняшний день специалистами нашего учреждения завершена процедура определения кадастровой стоимости, – отмечает директор Центра кадастровой оценки Приморского края Анна Самойленко. – Промежуточно-отчетные документы размещены в двух источниках. Первый – это фонд данных Росреестра, там наш отчет дан одним архивом. Но этот документ неудобен для чтения неподготовленными людьми, поэтому у нас на сайте реализован быстрый поиск по промежуточному отчету».

В окне «Проверка онлайн» будет пустое окошко, в которое каждый собственник недвижимости может ввести кадастровый номер своего объекта. Обращать внимание прежде всего нужно на указанную кадастровую стоимость. Но не лишним будет также проверить и корректность указанных местоположения, площади, года ввода в эксплуатацию, количества надземных этажей, материалов стен, степени готовности (для объектов незавершенного строительства). Все это в большей или меньшей степени влияет на итоговую кадастровую стоимость. А если она выше, то выше и налог.

«Государственная кадастровая оценка проводится массовым методом, поэтому наши специалисты не выезжают на объекты, – подчеркивает Анна Самойленко. – Самый главный документ для нас – это перечень объектов недвижимости, переданный через департамент земельных и имущественных отношений, он выгружается на основании данных ЕГРН из Росреестра. Первое, с чем мы столкнулись, – ошибки в площади объекта. Самый яркий пример – объект недвижимости площадью 500 тысяч квадратных метров, зарегистрированный на территории Приморского края.

Нам уже пишут собственники, например, «у вас в данных расчета используется площадь квартиры 75 квадратных метров, вот мои документы – у меня 72,6». Естественно, характеристика площади объекта – одна из ценообразующих, влияющих на кадастровую стоимость. Важно понимать, если какая-то информация не внесена в ЕГРН и не выгружена Росреестром нашему учреждению, то мы об этом знать не можем».

Если кадастровая стоимость, на ваш взгляд, завышена (по закону она как минимум не должна быть выше рыночной) или указаны другие некорректные сведения, до 20 августа можно позвонить в Центр кадастровой оценки или написать письмо по электронной почте. Разумеется, нужны документальные подтверждения вашей правоты. В соответствии с 237-ФЗ, требования к оформлению замечаний минимальные. Необходимо указать кадастровый номер объекта, фамилию, имя, отчество или полное наименование юридического лица. К замечаниям должны быть приложены обосновывающие документы. Их точный перечень законом не регламентирован, Центр кадастровой оценки рассмотрит любой документ, из которого можно будет подтвердить ваши доводы.

«Во всех районах часто встречается вопрос физического износа, – отмечает Анна Самойленко. – Например, собственник обращается в наше учреждение, пишет, что у него объект находится в разрушенном состоянии. Но это нужно зафиксировать, одних слов недостаточно. Необходимо пригласить кадастрового инженера, представителя муниципального образования и составить акт обследования данного объекта. Эти документы вы отправляете нам, и мы рассматриваем уже с учетом реальных данных, которые вы нам предоставили.

У собственника есть не только права, но и обязанности. Вы обязаны следить за своими объектами. Никто лучше вас не знает о состоянии вашего имущества. Поэтому поучаствуйте, такую возможность законодатель в федеральном законе предусмотрел, и мы очень хотим, чтобы вы ею воспользовались».

Замечания по упрощенной системе принимаются до 20 августа, отчет обновляется каждые пять дней. Окончательно кадастровая стоимость будет зафиксирована до ноября 2019 года. Однако даже если вы не успели в срок, в четвертом квартале года в краевом департаменте имущественных и земельных отношений начнет работу комиссия по оспариванию. Также всегда остается возможность обращения в суд.

Отметим, подробности о том, как с нового года будет начисляться налог на недвижимость, можно узнать у начальника отдела налогообложения имущества управления ФНС (тел.: 241-06-06, Ольга Александровна Семенаха) или его заместителя (тел.: 241-05-17, Лариса Семеновна Нестерова). Также в налоговую можно обратиться через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Россияне стали платить за свое имущество на 72% больше

12 Сентября 2018

Цель исследования:

Оценить динамику налоговой нагрузки на жителей в отношении налога на имущество физических лиц за последние два года в связи с переходом на кадастровый порядок расчетов.

Используемые материалы:

Данные Росстата, данные Федерального казначейства России, данные Федеральной налоговой службы.

Краткие пояснения:

В условиях санкций и нестабильности во внешней экономике вопрос наполняемости региональных бюджетов становится достаточно остро. Многие виды налогов были закреплены законодательно уже достаточно давно, однако их собираемость оставляла желать лучшего. Одним из таких налогов был налог на имущество физических лиц. До 2014 года налогооблагаемая база определялась исходя из инвентаризационной стоимости объектов налогообложения. Для того, чтобы приблизить стоимость к рыночной, были внесены соответствующие законодательные изменения.

До 2014 года налог на имущество физических лиц исчислялся исходя из инвентаризационной стоимости с учетом коэффициента-дефлятора. С 2015 года регионы стали постепенно переходить на расчет налога на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения.

Такой «налоговый маневр» позволил ряду регионов повысить сборы по этой статье в несколько раз. Однако, как показало наше исследование, рост платежей, несомненно, связан с переходом на кадастровую стоимость объектов, но, с другой стороны, значительную роль здесь играет и отработанная система администрирования этого вида налога.

Вопрос стремительного роста платежей заинтересовал и президента Владимира Путина. В ходе послания Федеральному Собранию 1 марта 2018 года он предложил вернуться к вопросу налога на имущество физических лиц и уточнить механизмы расчета налогов и определения кадастровой стоимости недвижимости, которая не должна превышать рыночную стоимость.

«В реальности оказалось, что кадастровая стоимость, которая вроде бы должна соответствовать рыночной, часто значительно ее превышает. Но мы так не договаривались, и люди такого не ожидали», — сказал тогда Путин. По его словам, надо уточнить эти два параметра, чтобы в итоге сбор стал посильным для граждан.

24 июля 2018 года Государственной Думой РФ был принят закон «О внесении изменений в статью 52 части первой и часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации». Законом предусматривается постепенный отказ от применения повышающего коэффициента (если разница в инвентаризационной и кадастровой стоимости достаточно велика). При этом с 2018 года вводится новый коэффициент, ограничивающий ежегодное увеличение суммы налога по кадастровой стоимости не более чем на 10% по сравнению с предыдущим годом. Данный коэффициент будет применяться в тех субъектах РФ, на территории которых исчисление налога на имущество физических лиц осуществляется с коэффициентом от 0,6.

Однако мы понимаем, что все предложения в долгосрочной перспективе не снизят существующую налоговую нагрузку на людей, а лишь замедлят темпы ее роста.

Нагрузка на жителей:

Для того, чтобы определить динамику средней налоговой нагрузки на каждого жителя того или иного региона, посмотрим, как изменились сборы региональных бюджетов от налога на имущество физических лиц за последнее время и поделим сумму налога, собранную в регионе, на количество населения, проживающего в нем.

Если учесть, что налоговым периодом является календарный год, то в тех субъектах, где налог начал исчисляться по-новому с 1 января 2015 года, впервые поступления от налога, рассчитанного по новым правилам, попали в бюджеты 2016 года (срок уплаты гражданами не позднее 1 октября 2016 года). Поэтому базой для сравнения будут служить 2015 год – в качестве точки отсчета до использования кадастровой стоимости в расчетах налога – и 2017 год – когда многие регионы уже перешли на кадастровый порядок расчета.

Таблица 1 Рейтинг регионов РФ по росту налоговой нагрузки на одного жителя



Абсолютным лидером среди регионов РФ по максимальному росту налоговой нагрузки на одного жителя лиц в 2017 году относительно 2015 года стала Магаданская область с ростом в 9,7 раз. В ТОП-3 также вошли Республика Коми, Тульская область, Республика Хакасия. Там нагрузка на жителей по этому виду налогов за два года выросла более чем в 3 раза, превысив общероссийские показатели вдвое. Москва занимает восьмую строчку рейтинга. По сравнению с 2015 годом сборы налога на имущество физических лиц там выросли в 2,74 раза.

Следует отметить, что среди субъектов РФ доходы от налога на имущество физических лиц за два года снизились (и то незначительно) лишь в трех регионах – в Ярославской области, Ленинградской области и Республике Калмыкия.

В среднем нагрузка на жителей по налогу на имущество физических лиц за два года выросла в 1,72 раза или почти на 23 млрд. рублей, и размер этого налога достиг суммы в 52,2 млрд рублей.

Зависимость от расчета по кадастру

Посмотрим, зависит ли рост доходов бюджета от налога на физических лиц в зависимости от того, перешел регион на порядок расчета по кадастровой стоимости или нет. Напомним, что регионы стали переходить на кадастровый порядок расчетов постепенно.

    • В 2015 году – 28 субъектов Российской Федерации.
    • В 2016 году – еще 21 субъект.
    • В 2017 году – 15 субъектов.
    • Оставшийся 21 субъект РФ до сих пор использует при расчете налога на имущество физических лиц инвентаризационную стоимость объекта и коэффициент-дефлятор.

Таблица 2. Зависимость роста налоговых платежей от перехода на расчет налога на имущество физических лиц по кадастру.

В десятку регионов с максимальным ростом доходов от налога на имущество физических лиц вошли шесть регионов, перешедших на расчеты по кадастру в 2015 году, три региона – в 2016 году и один регион, дата перехода которых на расчеты по кадастру не определена.

Однако и в десятку регионов с наименьшим ростом этого вида налогов вошли пять регионов, перешедших на расчеты по кадастру в 2015 году, пять – в 2016.

Таким образом, рост платежей, несомненно, связан с переходом на кадастровую стоимость объектов, но, с другой стороны, значительную роль здесь играет и отработанная система администрирования этого вида налога.

Доля доходов от налога на имущество физических лиц в доходах бюджетов регионов РФ

Используя данные Федерального казначейства России, мы рассчитали долю доходов от налога на имущество физических лиц в общих доходах региональных бюджетов в 2017 году, проранжировали полученные данные и составили рейтинг регионов по данному показателю.

Таблица 3 Рейтинг регионов по доле доходов от налога на имущество физлиц в бюджетах


В 17 регионах России доля доходов от налога на имущество физических лиц в доходах региональных бюджетов превышает 0,5%. Лидерами по этому показателю являются бюджеты Саратовской области с долей 0,85%, Томской и Вологодской областей с 0,83% и 0,74% от всех доходов бюджета соответственно.

В Чукотском и Ненецком автономных округах доходы от сбора налога на имущество физических лиц в доходах бюджетов составляют кране малую долю в 0,01% и 0,02% соответственно.

В среднем по России доля доходов от налога на имущество физических лиц в доходах региональных бюджетов составляет 0,42%.

Выводы:

    • В среднем по России налоговая нагрузка на граждан (в разрезе налога на имущество) за два года выросла в 1,72 раза.
    • Магаданская область – лидер среди регионов РФ по максимальному росту доходов бюджета от налога на имущество физических лиц за два последних года. Поступления в региональный бюджет от налога на имущество физических лиц здесь выросли в 9,7 раз.
    • В ТОП-3 также вошли Республика Коми, Тульская область, Республика Хакасия. Там доходы бюджетов за два года от этого вида налогов выросли более чем в 3 раза, превысив общероссийские показатели вдвое.
    • В Москве доходы от налога на имущество физических лиц за два года выросли в 2,74 раза.
    • Отрицательный рост доходов бюджета от налога на имущество физических лиц показали Ярославская область (падение на 2,1 млн рублей), Ленинградская область (падение на 18,7 млн рублей), Республика Калмыкия (падение на 11,7 млн рублей).
    • В 2017 году доля доходов от налога на имущество физических лиц в доходах бюджетов регионов в среднем по России составила 0,42%.
    • Лидерами по доле доходов от налога на имущество физических лиц являются бюджеты Саратовской области (0,85%), Томской области (0,83%) и Вологодской области (0,74%).
    • В Чукотском и Ненецком автономных округах поступления от этого вида налога составляют кране малую долю бюджета (0,01% и 0,02% соответственно).
    • Рост платежей, несомненно, связан с переходом на кадастровую стоимость объектов, но, с другой стороны, значительную роль здесь играет и отработанная система администрирования этого вида налога.
    • Федеральный закон от 03.08.2018 N 334-ФЗ «О внесении изменений в статью 52 части первой и часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации» в долгосрочной перспективе не приведет к снижению размера налога на имущество физических лиц, а только ограничит темпы его роста.

Для кого налог на имущество в 2020 году вырастет в 2 раза? Власти восстанавливают справедливость

До 2015 года налог на имущество физических лиц рассчитывался исходя из инвентаризационной стоимости. После 2015 года страна начала переходить на новый справедливый расчёт налога — по кадастровой стоимости. С 1 января 2020 года все регионы должны считать по-новому. В связи с этим начались недовольства — люди получают огромные квитанции и не знают что с этим делать. Дальше — больше. Постепенно закончится переходный период с понижающими коэффициентами, и налоги ещё больше вырастут. Так ли страшна новая система, как о ней рассказывают, и кому особенно не повезло.

Изменения в расчёте налога с 2020 года

Инвентаризационная стоимость рассчитывается из площади, степени износа и затрат на строительство. Несложно догадаться, что чем старше дом, тем меньше инвентаризационная стоимость. Так, двухкомнатная хрущёвка в центре города может оцениваться по инвентаризационной стоимости в 300 тыс рублей, в то время, как её рыночная стоимость около 3 млн рублей. С новостройками обратная ситуация. Стандарты расчёта были введены в 1969 году и с тех пор не менялись, даже для оценки домов новой постройки. Отсюда возникает несправедливость и расхождение между реальной и инвентризационной стоимостью.

Фото: orenburzhie. Стандарты оценки инвентаризационной стоимости не менялись с 1969 года и одинаковы для всех домов, что не отражает рыночную стоимость.

Кадастровая стоимость приближена к рыночной. В неё заложена не только площадь, но и удалённость района, его престижность, инфраструктура, класс жилья, материал стен и прочее. Расхождение с рыночной стоимостью будет, но не такое большое. Раз в пять лет Росреестр будет пересматривать кадастровую стоимость, чтобы учитывать изменения на рынке.

Итак, по новому порядку налоговая база будет исчисляться не из инвентаризационной стоимости, а из кадастровой. Цель — восстановить справедливость и уравнять плательщиков налогов.

Сколько платить?

Региональные власти могут устанавливать свои налоговые ставки, но не превышающие базовые больше, чем в три раза. Так, базовый тариф на квартиру — 0,1%. В Москве введена прогрессивная шкала ставок в зависимости от стоимости недвижимости:

  • до 10 млн — 0,1%;
  • 10−20 млн — 0,15%;
  • 20−50 млн — 0,2%;
  • 50−300 млн — 0,3%;
  • свыше 300 млн — 2%.

Для снижения размера налога предусмотрены вычеты:

  • для квартир — 20 кв. м;
  • для домов — 50 кв. м;
  • для комнат — 10 кв. м.

Для примера. Есть квартира площадью 39 кв. м. Минусуем из этой площади вычет и получаем 19 кв. м. Налог надо будет уплачивать только на эту площадь. Второй пример — дом 45 кв. м. По нему вычет 50 кв. м, что даёт отрицательное значение. Налогооблагаемая база равна нулю.

Даже при изменении кадастровой стоимости, налог не должен повышаться более, чем на 10%.

Как меняется стоимость

Новые правила расчёта налогов породили панику и недовольство. Не повезло владельцам квартир в старых домах, которые находятся в центре города. Если взять пример выше: инвентаризационная стоимость на двухкомнатную квартиру — 300 тыс, кадастровая — 3 млн. Разница по налогу более 3000 рублей. Если взять московские квартиры, там налог будет ещё выше. Особенно с учётом большого метража, на который действует повышающая ставка.

Ещё одна категория тех, кому не повезло — владельцы апартаментов. Если жильё не числится как квартира, комната или дом, то придётся платить 0,5%.

Фото: novosti s. Апартаменты — это не квартира, а, значит, налоговая ставка для них выше.

Но нельзя оценивать нововведение только негативно. Например, новостройка на окраине города. Инвентаризационная стоимость будет высокая, поскольку все расходы на строительство посчитаны и заложены в неё, а износа пока нет. Если ту же самую квартиру посчитать по кадастровой стоимости, то налогооблагаемая база понизится, к тому же будет заложен вычет.

Итак, в выигрыше окажутся владельцы маленьких недорогих квартир в новостройках, а владельцы больших квартир в старых домах, которые находятся в центре, проиграют.

Фото: E1. Владельцы квартир в новостройке будут платить меньше.

Представители налоговой службы уверяют, что в любом случае повышение не будет большим. Впрочем, народ не согласен. Для большинства 3, 4, 5 тысяч плюсом к расходам — ощутимо.

Ещё одна категория владельцев недвижимости, которая будет недовольна новой системой расчётов, — бизнесмены. Для них ставка налога 2%, нет никаких льгот и вычетов. И-за этого увеличение налогооблагаемой базы сильно скажется на окончательной сумме налога.

Что делать?

Для начала надо проверить кадастровую стоимость на сайте Росреестра. Иногда она может быть завышенной, поскольку сотрудник не учёл того, что дом в аварийном состоянии или другие особенности. Чтобы восстановить справедливость, придётся проводить переоценку и писать обращение в Росреестр. При этом практика показывает, что удовлетворены бывают только 40% дел. Обращение в суд — дорого, долго и не гарантирует результат. В этом случае надо считать выгоды. Из-за 500 рублей разницы по налогам нет смысла тратить более 30 тыс на судебные разбирательства и переоценку.

После получения квитанции лучше пересчитать налог самостоятельно. Это можно сделать, подставив свои данные в формулу, или воспользоваться калькулятором на сайте налоговой. Для этого надо знать: кадастровый номер, метраж жилья, количество собственников, инвентаризационную стоимость (можно запросить в БТИ). Если есть расхождения, то надо обратиться в своё отделение УФНС за новой квитанцией. Если квитанция не пришла, значит её надо искать не в почтовом ящике, а в электронном. Подробнее об этом мы писали в статье «Ничего не забыли?»

Фото: samara bezformata. Распространённая схема ухода от налогов — переоформление недвижимости на льготников.

Проверить наличие льгот. На них имеют право инвалиды I и II группы, инвалиды детства, пенсионеры, предпенсионеры, участники ВОВ, военные, чернобыльцы. Один из распространённых способов ухода от налогов — переоформление недвижимости на родственника, имеющего льготу. Здесь тоже есть свои нюансы и опасности.

Итак, со следующего года все регионы перейдут на новую систему расчёта налога. Чтобы сумма в квитанции не стала неожиданностью, лучше рассчитать примерную сумму самостоятельно.

Как изменился налог на имущество?

Приближается срок уплаты имущественных налогов: это касается всех владельцев земельных участков, автомобилей и жилья. После 2 декабря неплательщикам будут начислять пени, а сумма налога превратится в задолженность.

Как рассказала замруководителя УФНС России по региону Ирина Лизанец, в Иркутской области физическим лицам начислено 4,2 млрд рублей имущественных налогов, что примерно соответствует уровню прошлого года. Жители региона владеют 2,5 млн объектов имущества (недвижимость, земля, транспорт), при этом в 651 тыс. случаев налогоплательщикам предоставляют льготы.

По данным ведомства, в 2019 году количество собственников имущества увеличилось на 65 тыс. человек (или на 3%), как и количество зарегистрированных объектов собственности – на 56 тыс. (или 2%).

Цифра:

Жителям региона начислили 4,2 млрд рублей имущественных налогов

В этом году произошли изменения в федеральном законодательстве, поэтому увеличилось и число льготников по имущественным налогам: эту категорию пополнили многодетные семьи, у которых с 2019 года налоговая база по земельному налогу уменьшается на 6 соток.

Кстати, в этом году изменилась форма налогового уведомления, гражданам больше не присылают отдельные платежные документы, напоминает Ирина Лизанец:

– Налог уплачивается на основании реквизитов (QR-кода или индекса) уведомления. Налоговая служба предлагает пользоваться «Личным кабинетом налогоплательщика» – через него можно получать всю необходимую информацию и заплатить налоги в режиме онлайн. Фактически у 340 тыс. пользователей этого ресурса в Иркутской области уже нет необходимости приходить в инспекцию лично. «Личный кабинет» не только предоставляет сведения по имущественным налогам, но и позволяет, не выходя из дома или офиса, сдавать декларацию по форме 3-НДФЛ в электронном виде и заявлять налоговые вычеты. Кроме того, налоги за себя и третьих лиц можно уплачивать с помощью сервисов на сайте ФНС России (www.nalog.ru) в разделе «Уплата налогов и пошлин».

В Иркутской области налог на имущество физических лиц за предыдущий – 2018 год по-прежнему рассчитывается в зависимости от инвентаризационной стоимости имущества. В этом году по сравнению с прошлым годом произойдет некоторое изменение суммы налога. Это обусловлено тем, что коэффициент – дефлятор на 2018 год определен Минэкономразвития России в размере 1,481 (на 2017 год он составлял 1,425). Кроме того, если в случае его применения имущество по инвентаризационной стоимости переходит в другую категорию, применяются ставки налога, предусмотренные для данной категории.

У отдельных граждан сумма земельного налога может колебаться в связи с изменением кадастровой стоимости объекта недвижимости, например, в связи со вступлением в силу новых результатов кадастровой оценки или определением другого вида разрешенного использования, назначения объекта. Информацию о кадастровой стоимости земельных участков можно получить на сайте Росреестра. Также муниципальные образования могли изменить ставки и льготы по имущественным налогам. Получить подробную информацию о налогообложении в каждом муниципальном образовании можно с помощью интернет-сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте www.nalog.ru.

Как отметила Ирина Лизанец, с 2020 года все регионы России перейдут на расчет налога на имущество в зависимости от кадастровой стоимости имущества, однако за 2019 год в 2020 году налог рассчитают еще по инвентаризационной стоимости. И лишь в 2021 году будут применяться условия расчета налога на имущество, исходя из кадастровой стоимости.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Adblock
detector