ИП не стоит тянуть с уплатой взносов до 9 января

НАЛОГ НА КРАСОТУ

Когда вырастаешь из формата «кручу букеты на кухне» и хочется чего-то более масштабного, встает вопрос об официальном оформлении предпринимательской деятельности.

Голова кружится от собственной крутости, но еще больше ― от незнакомой терминологии налогообложения и бухучета. На самом деле, не так страшен этот черт, как его изображают на nalog.ru.

На этот раз за новым статусом пойдем не в ЗАГС, а в налоговую.

Можно основательно покопаться на том же сайте ФСН, а можно сэкономить время и поверить нашим многочисленным коллегам и ученикам: для небольшой и даже средней студии флористики оптимально открыть ИП. Здесь и специальные налоговые режимы с более низкими ставками, и налоговые каникулы и отчетность попроще, а при определенных условиях ее нет вовсе.

Внушает оптимизм? Разбираемся дальше!

Очень важный вопрос, который возникает сразу, как только вы начинаете заниматься регистрацией ИП.

Существует Общероссийский классификатор видов экономической деятельности (сокращенно ОКВЭД), где каждому виду деятельности присвоен свой код. Эти коды необходимо указывать при регистрации ИП. Отдельно «флористики» в ОКВЭД нет, как и, скажем, «ведущего», так что нашим коллегам по ивент-деятельности, тоже приходится подбирать более или менее подходящие коды.

Список возможных кодов ОКВЭД для деятельности, связанной с флористикой приведен ниже, их можно указывать по отдельности или вместе, за количество доплат нет:

47.76.1 Торговля розничная цветами и другими растениями, семенами и удобрениями в специализированных магазинах;

47.19.1 Торговля розничная большим товарным ассортиментом с преобладанием непродовольственных товаров в неспециализированных магазинах;

47.78.3 Торговля розничная сувенирами, изделиями народных художественных промыслов;

47.91.2 Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи информационно-коммуникационной сети Интернет;

82.92 Деятельность по упаковыванию товаров;

74.10 Деятельность специализированная в области дизайна.

С деятельностью определились, а теперь окунемся в сказочный мир налоговых режимов!

Для ИП:

УСН ― упрощенная система налогообложения. Не забудьте сразу при регистрации подать заявление, а то придется до конца года платить обычную ставку вместо сниженной.

Патентная система налогообложения (или «патент») ― самый простой режим, при котором вы не сдаёте отчетность, а покупаете «патент», и уплата налога происходит авансом. Не применяется для интернет-торговли. Стоимость «патента» очень разнится в зависимости от региона.

Если не открывать ИП:

НПД, или налог для самозанятых. Можно использовать только если вы открыли небольшой корнер и работаете сами на себя, без наемных сотрудников. Очень простая регистрация и расчеты через приложение и отсутствие отчетности делают этот режим очень привлекательным. Не привлекательным его делает отсутствие выходных, например, ведь вы никого не можете нанять на замену. И режим работы: я и швец, и жнец, и на дуде игрец, когда работаешь сам на себя, разделить обязанности не с кем. Сам и заказ оформляешь, и букеты крутишь, и полы моешь. Но для начала лучше, чем ничего. По крайней мере, договора с поставщиками уже можно оформлять практически на равных.

Классический выбор из трех дорог, как в сказке: направо пойдешь…
Как же определиться с режимом налогообложения?
Ключевые параметры для вычисления наиболее выгодного режима такие:

регион в котором вы открываете студию
будет ли у вас торговая площадь
площадь вашего магазина
будут ли наёмные сотрудники
планируемый ежегодный доход

Очень полезно, а по-хорошему необходимо составить бизнес-план и заранее продумать эти моменты. Да, крутить букеты на кухне попроще, но раз вы читаете эту статью, вы уже выросли из такого формата и пора хватать свои большие цветочные мечты за хвост и осуществлять их по полной!

Переплата по налогу при УСН за год — как зачесть?

Откуда берется переплата УСН-налога за год
Что будет, если вы, работая на упрощенке и имея переплату, не заплатили 6 процентов за очередной период
Как использовать переплату юрлицу или ИП: возврат, зачет в счет уплаты
Итоги

Откуда берется переплата УСН-налога за год

Расчет налога при УСН осуществляется поквартально нарастающим итогом. То есть в каждый последующий расчет дополнительно включаются данные, значимые для формирования налоговой базы, за последний квартал отчетного периода. А последний расчет делается за все 4 квартала года сразу.

Каков срок уплаты налога при УСН за 4 квартал, см. здесь.

По итогам первых 3 квартальных расчетов производится уплата авансов по налогу без подачи в ИФНС отчетности по нему. Окончательная же сумма УСН-налога определяется расчетом за год, отражаемым в сдаваемой в налоговый орган декларации.

Бланк декларации по УСН за 2020 — 2021 годы ищите тут.

Откуда же берется переплата? Возникает она за счет того, что сумма перечисленных за год в бюджет авансов может оказаться больше, чем вся величина начисленного за год налога. То есть УСН к уплате за год у ИП или юрлица не просто будет отсутствовать, но еще и не перекроет всю сумму уже сделанных по нему платежей.

Почему так происходит? Потому что в 4 квартале у налогоплательщика могут возникнуть достаточно существенные дополнительные расходы, учитываемые в расчете налога. Они позволяют существенно снизить либо объем налоговой базы (при объекте «доходы минус расходы»), либо саму сумму рассчитываемого к уплате налога (при объекте «доходы»).

Как правильно зачесть или вернуть переплату по УСН налогу и как отразить эти операции в бухучете, узнайте в Готовом решении от КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

О том, какие расходы уменьшают величину уже рассчитанного налога, читайте в материале «Какой объект при УСН выгоднее — “доходы” или “доходы минус расходы”?».

Что будет, если вы, работая на упрощенке и имея переплату, не заплатили 6 процентов за очередной период

Если налогоплательщик не планирует менять применяемую систему налогообложения или его объект, то самым простым вариантом использования образовавшейся переплаты будет учет ее в счет будущих платежей по тому же самому налогу. То есть если налогоплательщик, работающий на упрощенке, не заплатил 6 процентов за год из-за того, что начисленный налог оказался меньше величины уплаченных по УСН авансов, то образовавшаяся сумма переплаты учтется при уплате авансов по этому же налогу за следующий год.

При этом налогоплательщику даже не нужно ничего предпринимать. Нет смысла писать заявление с просьбой зачесть образовавшуюся переплату в счет будущих платежей по тому же самому налогу. Переплата и так числится на том же самом КБК и по тому же ОКТМО, на которые производилась оплата.

Но вот сверка с налоговой для того, чтобы избежать расхождений в отношении имеющихся по переплате данных в части ее суммы и ОКТМО, лишней не будет.

Как использовать переплату юрлицу или ИП: возврат, зачет в счет уплаты

Если вариант оставления переплаты по УСН в счет уменьшения будущих платежей по этому же налогу налогоплательщику по каким-либо причинам не подходит, то он может поступить с ней, как и с переплатой по любому иному налоговому платежу:

вернуть на свой расчетный счет;
зачесть в счет уплаты другого налога. Уровни бюджета теперь не имеют значения.

Как правильно оформить зачет налога, разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Чтобы все сделать правильно, получите пробный доступ к системе и переходите в Готовое решение. Это бесплатно.

Для реализации каждой из этих процедур потребуется оформить заявление установленной формы.

Об оформлении таких заявлений читайте в материалах:

В последнем материале описан также и регламент проведения процедуры зачета (когда он будет сделан и как об этом известят налогоплательщика).

Итоги

Переплата по УСН по году образуется, когда величина начисленного за год налога меньше общей суммы уплаченных за этот же период авансов по нему. Поступить с образовавшейся переплатой можно так же, как и с переплатой по любому иному налогу: оставить в счет будущих платежей, вернуть на расчетный счет или зачесть в счет уплаты другого налога. При последних 2 вариантах потребуется оформить заявление.

Не ждите 1 февраля! Почему ИП стоит поскорее разобраться с кассовыми аппаратами и как выбрать оптимальное решение, не ведясь на маркетинг

Белорусскому малому бизнесу и предпринимателям дали отсрочку по кассовым аппаратам до 1 февраля 2022 года. Многие на время успокоились и не торопятся обзаводиться оборудованием — мол, успеется. Но хорошенько подумать о том, какую кассу выбрать для себя, стоит уже сейчас, чтобы было время разобраться в тонкостях. Возможно, получится сэкономить и выбрать более удобный вариант.

«Про бизнес» поговорил со специалистами РУП «Издательство «Белбланкавыд» и узнал, какие решения сегодня есть на рынке и почему предприниматели часто упускают из виду оптимальные варианты.

РУП «Издательство «Белбланкавыд» — это единственный аттестованный государственный оператор программной кассовой системы. Организация включена в список операторов РУП «Информационно-издательский центр по налогам и сборам» 11 августа 2020 года.

— Малый бизнес сейчас активно обращается к вам за кассовыми аппаратами? Или все решили ждать февраля и, возможно, очередной отсрочки?

— Сейчас часть предпринимателей, скорее, в ожидании. Мы отмечали повышенный спрос в начале осени. И тогда столкнулись с тем, что предприниматели еще не сориентировались в программно-кассовых системах. Чаще всего они просто обращаются в свой банк или к телеком-операторам и приобретают у них оборудование, подписку на услуги на определенный период. Глубоко в изучение вопроса не вникают и упускают более подходящие и бюджетные варианты. Потом расстраиваются, когда узнают, что есть более доступные и удобные форматы.

— Тогда давайте разберемся. Какие кассы сегодня нужны предпринимателям? И что такое программная касса?

— У предпринимателей есть выбор: приобрести кассовый суммирующий аппарат (КСА) либо программную кассу. Если с КСА многие знакомы, то такая вещь, как программная касса, у некоторых вызывает удивление. При этом законодательное закрепление программные кассы получили в 2017 году, и это, несомненно, шаг вперед с учетом автоматизации и цифровизации многих процессов.

Программная касса — это специализированное программное обеспечение, предназначенное для выполнения кассовых операций при продаже товаров, выполнении работ, оказании услуг.

Законодательством предусмотрено два вида реализации программной кассы:

Программная касса, размещенная на электронном устройстве пользователя
Программная касса, размещенная в центре обработки данных (ЦОД).

В нашем случае выбор сделан в пользу реализации программной кассы, размещенной в ЦОД, и в настоящее время мы являемся единственным оператором, который смог реализовать и аттестовать такое решение.

Фото: Анна Занкович, probusiness.io

— Чем отличается ваше решение от КСА и программных касс других операторов?

— Главные отличия нашей программной кассы от КСА и программных касс других операторов в следующем:

У нас нет средства контроля налоговых органов (СКНО), как в КСА
В нашем решении нет отдельного физического носителя средства контроля оператора (СКО, «токена»), как у других операторов программных касс. Наше СКО располагается в ЦОД
Кассовые документы не хранятся на внешнем носителе (СКО, СКНО). Наша касса работает только в онлайн-режиме. Это означает, что все кассовые документы гарантированно попадут в Систему контроля кассового оборудования (СККО).

В качестве дополнительного сервиса нашим пользователям доступны:

Личный кабинет владельца программной кассы, в котором в онлайн-режиме видны все операции, произведенные кассиром на кассах, все чеки, время открытия/закрытия смены, отправки кассовых документов в СККО, собирается статистическая и аналитическая информация с предоставлением детализации и др.
Вывод из оборота маркированного товара через программную кассу «Электронный чек» с передачей сведений в государственную систему маркировки товаров «Электронный знак»
Интеграция с учетными системами, например 1С и др.

Отдельно отмечу, что непредоставление пользователям СКНО/СКО в программной кассе «Электронный чек» является совершенно законным. Такое решение — это новшество на рынке кассовых аппаратов, оно более современное и удобное для пользователя. И да, сегодня мы — единственный оператор, который реализовал и аттестовал такое решение в Беларуси.

Фото: Анна Занкович, probusiness.io

— Ваше решение — это программное обеспечение. Как получить к нему доступ и как же сам кассовый аппарат?

— Действительно, наша программная касса расположена в ЦОД, и для доступа к ней необходимо:

Электронное устройство с системой Android версии от 5.1.1 и выше (телефон, планшет, устройства 3 в 1 и др.)
Мобильное приложение «Электронный чек», которое доступно в GooglePlay или App Gallery
Доступ к сети Интернет (мобильный интернет, Wi-Fi и т.д.)
Чековый принтер.

Следовательно, кассового аппарата в том виде, в котором мы все привыкли видеть, нет, как и нет СКНО.

В нашем случае для приема наличных платежей достаточно смартфона с установленным мобильным приложением и чекового принтера.

Фото: Анна Занкович, probusiness.io

Абонентская плата за программную кассу «Электронный чек» составляет всего 12 рублей в месяц.

Дополнительно, независимо от выбранного оператора и программной кассы, будут следующие платежи в РУП «Информационно-издательский центр по налогам и сборам»:

Регистрация программной кассы в СККО — 3 рубля.
Информационное обслуживание пользователя программной кассы — 5 рублей в месяц.

Для приема безналичных платежей по банковским картам можно приобрести mPos терминал «Гандлярок» либо устройство 3 в 1.

Фото: Анна Занкович, probusiness.io

Устройство 3 в 1 — это комплексное решение, которое включает в себя встроенный банковский терминал, принтер чеков и сканер штрих-кодов. Ориентировочная стоимость данного устройства — 879 рублей. Также предусмотрены варианты рассрочки и аренды. Более подробная информация, в том числе о банках-эквайрах, есть на нашем сайте.

— Расскажите о порядке подключения к программной кассе и сроках.

— Подключение к программной кассе «Электронный чек» — это очень простой и быстрый процесс. Достаточно зайти на сайт, заполнить регистрационную форму, скачать документы, после чего передать их в офис оператора.

Подключить программную кассу «Электронный чек», приобрести необходимое оборудование, например принтер, устройство 3 в 1, возможно практически в любом городе и регионе Республики Беларусь. У нас собственная товарная сеть «БелБланк». Адреса и контакты представлены на сайте.

Подключение пользователя к программной кассе осуществляется после регистрации программной кассы в Системе контроля кассового оборудования, владельцем которой является РУП «Информационно-издательский центр по налогам и сборам». Сроки подключения зависят от того, как быстро РУП «Информационно-издательский центр по налогам и сборам» осуществит регистрацию программной кассы в СККО, согласно их договору срок регистрации составляет не более 10 рабочих дней.

После того как данные из СККО поступят в программную кассовую систему «Электронный чек», пользователю в автоматическом режиме будут направлены данные для доступа к программной кассе.

Например, самое быстрое подключение к программной кассе «Электронный чек» с учетом регистрации кассы в СККО было осуществлено за 2 рабочих дня в г. Барановичи. Такой срок в первую очередь обусловлен отсутствием в нашем решении необходимости предоставления клиенту отдельного физического устройства: средства контроля оператора (СКО, «токен»), средства контроля налоговых органов, что позволяет максимально автоматизировать работу сотрудникам РУП «Информационно-издательский центр по налогам и сборам».

— Почему малому бизнесу не стоит тянуть с кассовыми аппаратами до 1 февраля? Можно ведь прийти в январе и не спешить…

— На самом деле пока «спать спокойно» могут только те ИП, которые заключили до 20 октября 2021 года договор с РУП ИИЦ. Все, кто этого не сделал, уже обязаны работать с кассой.

Те, кто успел, могут принимать наличные денежные средства при продаже товаров, выполнении работ, оказании услуг без применения кассового аппарата до 1 февраля 2022 года. Мы, конечно, со своей стороны, рекомендуем не тянуть с подключением. А имеющееся время лучше потратить на изучение и анализ представленных на рынке решений, учитывая все технические и экономические параметры.

Со стороны оператора программной кассы «Электронный чек» будет сделано все возможное, чтобы процесс подключения был быстрым, простым и спокойным для Вас! Мы ценим Ваше время!

Как оформить стартап: самозанятость, ИП или ООО?

Ответы на популярные вопросы: ООО или ИП? Как сэкономить на налогах, не нарушая законодательство? Стоит ли нанимать сотрудников в ИП или ограничиться работой с самозанятыми?

Всем привет, меня зовут Юлия, я руководитель юридической службы стартап-студии Admitad Projects. Рано или поздно к процедуре регистрации проектов приходят почти все основатели, поэтому здесь я собрала ответы на наиболее типовые вопросы.

Сейчас такой вопрос даже не стоит в принципе: без юридического оформления проекта не выйти на зарубежные рынки, да и в России перспектив роста будет немного. Кроме того, не стоит забывать о возможном привлечении инвесторов и фондов — здесь без документов с основателем проекта даже говорить не станут.

Но обязательно ли сразу регистрировать ООО и падать в круговорот налогов-отчетов и прочего?

Как показывает практика, для проверки идеи еще до того, как стартап начал (если все пошло хорошо) зарабатывать, потребности в регистрации компании нет — вполне можно начать юридический путь своего бизнеса более простыми способами.

Есть идея и немного ресурсов на ее проверку. Например, основатель сам может создать лендинг, прописать УТП и потратить несколько десятков-сотен тысяч рублей на таргет. Потратить-то несложно, но тем не менее нужно принимать платежи..

Самое простое решение на текущий момент — оформить самозанятость.

Занимает полчаса времени (с учетом установки приложения и перерыва на кофе). Этот налоговый режим называется «Налог на профессиональный доход» (НПД) и составляет всего — 4% за платежи от физлиц, 6% от юрлиц, плюс бонус при регистрации в 10 000 рублей (пониженная налоговая ставка в 3% и 5% до его окончания). Детали про процесс регистрации самозанятого есть на официальном сайте nalog.ru.

Возможность легально получать платежи от клиентов и большее доверие от потенциальных контрагентов (все же платить на карту кому-то или самозанятому — есть разница). Не забываем о возможности показать историю платежей потенциальным инвесторам: лимит приема платежей для этого налогового режима (2,4 млн рублей в год) — вполне неплохая цифра для проверки идеи.

Ограниченное количество видов деятельности. Нельзя, например, перепродавать чужие товары или вести деятельность в интересах другого лица на основе агентского договора, договора поручения и комиссии и т. д., (полный перечень ограничений есть в статье 4 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ).
Еще не все крупные компании поняли принцип работы с самозанятыми, действует некий эффект новизны и «мы таких договоров не заключали, зачем это нам?»
Нельзя нанимать сотрудников по трудовому договору — а это проблема в том случае, если вы планируете легальный быстрый рост.
Не получится зарегистрировать товарный знак, что может иметь значение в конкурентных нишах. Вы раскрутите свой продукт, его бренд, а кто-то пойдет и подаст заявку на его регистрацию раньше вас — будут зря потрачены силы и средства на продвижение.
Если основателей два и более, или вы привлекаете в проект инвесторов — оформить долевое участие при таком формате не получится. Все будет делаться «на доверии», а доверять ли партнерам — решать только вам самим. Правда, можно заключить отдельные договоры между фаундерами, но это тема для другой статьи.

Итак, продолжим обсуждать варианты, когда лимит в 2,4 млн рублей уже достигнут, или когда стартап будет работать в сегменте b2b, и статуса самозанятого для этого недостаточно.

Что делать? Оформлять ИП.

В целом, к ИП от самозанятости нередко переходят тогда, когда у ваших контрагентов возникает подобное требование в связи с внутренними процессами.

Или когда стартап показывает устойчивый рост, и годовой лимит уже подходит к концу (пример на скрине ниже)

При годовом обороте в 2 400 000 рублей лимит почти исчерпан

Еще один пример, когда нужно сразу открывать ИП — вид деятельности стартапа не подходит под категории, разрешенные для самозанятых

У ИП есть и другие дополнительные преимущества:

можно зарегистрировать товарный знак (если вы делаете брендовый проект, то это точно хорошая идея);
компании охотнее работают с ИП, чем с самозанятыми
можно самостоятельно выбрать систему налогообложения, исходя из особенностей бизнеса и объема прибыли (патент, НПД, УСН, ОСНО);
начисляется пенсионный стаж.

Лайфхак: ИП без сотрудников по трудовому договору могут применять налоговый режим «Налог на профессиональный доход» , если их вид деятельности подходит под НПД и годовой доход не превышает 2,4 млн. Для этого необходимо просто подать заявление в налоговую о переходе на налоговый режим НПД. Так ИП, сохраняя юридический статус Индивидуального предпринимателя, сможет применять пониженные налоговые ставки 4% и 6%, а также будет освобожден от обязанности ежегодных взносов в ПФР и ФСС, которые в 2021г. составляют 40 874 руб.

Но самый популярный вопрос для этого формата оформления:

На мой взгляд — нет, гораздо проще заключить с ними договоры, как с самозанятыми: это сильно уменьшит налоговую нагрузку. Ведь позволить себе содержать сотрудника именно на трудовых договорах может только уже состоявшийся бизнес.

Более того, в моей практике в маленьких компаниях было такое, что несчастные честные ИП нанимали сотрудников, но в итоге эти сотрудники уводили у них клиентскую базу, а потом еще и подавали в суд на бывшего работодателя Индивидуального предпринимателя — например, за не выплаченные отпускные.

Поэтому сотрудников по трудовым договорам стоит нанимать только когда у стартапа уже устоявшиеся обороты без кассового разрыва: хватает на зарплатный фонд, на выплату во все фонды и так далее. Если этого нет, самозанятые — ваш выбор.

Отмечу, в этом моменте есть нюансы: если налоговая заподозрит постоянные трудовые отношения (вы — единственный клиент у самозанятого, «зарплата» капает ему в одни и те же дни и т. д.), то у нее могут возникнуть вопросы.

Недостатки ИП — куда более серьезный подход к оформлению отчетности и дополнительных платежей. Но ключевой недостаток — все та же невозможность оформить доли, если фаундеров у стартапа два и более, или если пришло время привлекать инвестиции. В таком случае пора переходить к регистрации Общества с ограниченной ответственностью — ООО.

Это тот самый момент, когда стартап дорос до серьезной игры:

обороты растут, нужно начинать выплачивать дивиденды учредителям (то прибыль, которую можно распределять после уплаты всех налогов, расходов и это уже успех)!);
появились планы выхода на международные рынки (тут тоже хватает нюансов для отдельного материала);

необходимо зарегистрировать доли основателей во избежание возможных недоразумений;
пора привлекать инвесторов, которые тоже захотят свою долю в уставном капитале ООО piece of cake — как ключевой фактор;

При оформлении устава ООО необходимо учитывать массу подобных нюансов. Иначе может образоваться:

Это очень частая ситуация — распределение долей основателей 50/50.

Результатом является возникновение deadlock — так называемого корпоративного конфликта, когда каждая сторона имеет одинаковые полномочия, но разное видение ситуации. В ООО все ключевые решения принимаются на общем собрании участников общества большинством голосов. А в условиях корпоративного конфликта двух равноправных участников такие решения, как например переизбрание Генерального директора, принять невозможно. И разрешить такой конфликт не получится даже в судебном порядке. Поэтому проекты с 2+ фаундерами в идеале должны иметь распределение не менее чем 51/49 из 100% .

Конечно, существует и ряд других важных моментов при оформлении, их тоже нужно учитывать — в этом и заключается моя работа.

Переоформление нематериальных активов, права на интеллектуальную собственность, подготовка к инвестиционным сделкам — много чего сопутствующего. Это тема отдельного материала, но всему свое время: все-таки работа с IT-стартапами — это не торговля картошкой.

Но вернемся к ООО. Ключевые недостатки — это достаточно сложный (особенно для новичка) документооборот, совсем другие налоговые отчисления, серьезные размеры штрафов (правда, в случае с самозанятостью и ИП отвечать за все ошибки стартапер будет в том числе и своим имуществом, а в ООО — только имуществом компании).

Но возможности, которое дает общество с ограниченной отвественностью, совсем иные.

Сделала для вас таблицу с преимуществами и недостатками каждого типа регистрации:

Регистрировать ООО имеет смысл только тогда, когда есть четкое практическое понимание монетизации проекта и денег хватит и на все налоги-зарплаты и как минимум на рост. Или когда вы доросли до оформления долей, привлечения внешних инвестиций, или на горизонте видны дивиденды.

Иначе есть шансы уйти в «минус», а зачем это вам?

Зарегистрировать ООО не так сложно, а вот ликвидировать компанию гораздо сложнее и дороже.

Но важно понимать, что идти по лестнице «Самозанятый-ИП-ООО» именно в этом порядке необязательно. Все зависит от конкретной ситуации — ведь идея может «выстрелить» и показать перспективы в короткий промежуток времени. Тогда точно не стоит тянуть.

На этом, пожалуй, краткий юридический ликбез стартапера закончен. Если есть вопросы, пишите в комментариях: -)

Мифы о деньгах ИП: чем пугают малый бизнес?

«Антиотмывочный» закон, методички ЦБ, проверки ФНС — инструментов, чтобы держать расчеты предпринимателей под контролем, сегодня достаточно. В результате половина ИП реально боятся хоть что-то сделать со своими деньгами, а другие до сих пор живут по принципу «авось пронесет». Разберем, где правда, где вымысел, и какие правила соблюдать, чтобы повседневные расчеты не вышли боком.

Миф 1. Свои деньги на счет вносить нельзя — признают доходом

Предприниматель может пополнять расчетный счет своими деньгами. Главное, правильно написать назначение платежа. Например: «Пополнение счета собственными средствами».

Собственные деньги ИП доходом считаться не будут. Но налоговики могут поинтересоваться источником происхождения этих денег, особенно если сумма крупная. Поэтому вовремя оформляйте и не теряйте подтверждающие документы. Например: передачу денег в дар от близкого родственника лучше оформить договором дарения в письменной форме.

Сам платеж должен поступить от имени владельца расчетного счета, то есть от самого индивидуального предпринимателя. Перевод от третьего лица налоговики сочтут доходом, и с этой суммы потребуют заплатить налог.

Миф 2. Лучше вносить выручку, как личные деньги. Нет дохода — нет налогов

Так поступать нельзя.

В ходе проверки налоговики увидят, что суммы поступлений на счет не соответствуют заявленным доходам и потребуют объяснений. Если подтверждающих документов на эти операции не будет, они выпишут штраф и доначислят налог и пени.

Пример: Постановление АС Восточно-Сибирского округа от 12.02.2018 № Ф02-7062/2017 по делу № А74-170/2017. Суть дела: налоговики выявили, что ИП регулярно вносил в кассу и на счет серьезные суммы под видом личных средств . При этом подтвердить источник их формирования ИП не смог. Инспекторы посчитали, что ИП скрыл выручку и доначислили ему 11,7 миллионов рублей налога, пеней и штрафа. Суд позицию налоговых органов поддержал.

Миф 3. Попробую снять деньги, а мне заблокируют счет

Такое может произойти только при условии, что это преобладающий или даже единственный вид операций по счету. Операцию по снятию денежных средств могут признать сомнительной, если с расчетного счета не производится никаких иных расходных операций: оплаты счетов, хозяйственных платежей, налогов и т.д.

Как снимать деньги, чтобы не возникло проблем? Соблюдайте несколько простых правил:

1. Старайтесь сделать ваши расчеты прозрачными.

Например, чаще оплачивайте предпринимательские расходы бизнес-картой. Все платежи, которые можно осуществить в безналичной форме, делайте без использования наличных средств. Особенно важно, чтобы по счету проводились платежи по налогам, а также платежи, характеризующие вашу реальную хозяйственную деятельность — аренда, связь, интернет, коммуналка.

2 . Регулярно платите налоги.

По методическим указаниям ЦБ от 21.07.2017 № 18-МР сумма налогов должна быть не меньше 0,9 % от суммы поступлений. Лимит является рекомендованным, так что банк вполне может установить его выше или ниже.

Если ИП на налоговых каникулах, то есть может на законных основаниях не платить налоги — лучше сообщить об этом банку. Но даже в этом случае желательно не тянуть с уплатой страховых взносов, на них каникулы не распространяются, вносите их частями в течение года.

3. Переводите деньги сотрудникам на карты .

Оплату труда лучше проводить через зарплатный проект, деньги под отчет — на карты работникам или корпоративные карты. Такой подход упрощает администрирование расходов и делает ваши операции понятными для банка.

Станьте участником зарплатного проекта Ак Барс Банка . Зарплатный проект — это удобство, экономия и скорость для бизнеса любых масштабов.

Миф 4. За неуплату налогов личные счета не блокируют

А вот это, к сожалению, не так.

Чтобы обеспечить погашение задолженности, налоговики могут блокировать любые счета , даже если они никак не связаны с предпринимательской деятельностью ИП.

Эта позиция чиновников изложена в письме Минфина от 02.09.2020 № 03-02-07/1/76791.

Поэтому налоги лучше платить вовремя.

Миф 5. С бизнес-карты нельзя тратить деньги на себя

После уплаты налогов ИП может свободно распоряжаться всеми своими средствами, в том числе и вести расчеты через бизнес-карту.

Однако есть важный момент: если ИП применяет общий режим или упрощенку «доходы минус расходы», ему нужно раздельно учитывать личные расходы и расходы бизнеса. Иначе есть риск учесть в расходах бизнеса что-то лишнее и занизить налоговую базу. Поэтому лучше предпринимательские расходы вести с бизнес-карты, а личные — с карты физлица.

Миф 6. С расчетного счета ИП нельзя переводить деньги на карты других людей

Перевести деньги можно.

Другой вопрос, что такой перевод налоговики посчитают выплатой дохода третьему лицу. В этом случае ИП, как налоговый агент, должен будет удержать и перечислить в бюджет НДФЛ, а еще уплатить страховые взносы.

Поэтому, если вам нужно перевести деньги родственнику или близкому человеку, сначала переведите их на свою личную карту, а уже потом — получателю.

Миф 7. Лучше не открывать счет вообще, нет счета — нет проблем

Да, так тоже можно.

В отличие от организаций, открытие расчетного счета — право ИП, но не обязанность.

Однако сегодня обойтись без расчетного счета непросто, так как:

Далеко не все контрагенты готовы вести расчеты наличными;
Ограничение расчетов между организациями и ИП в рамках одного договора ограничено лимитом в 100 тысяч рублей;
Население все чаще пользуется банковскими картами. Люди привыкли оплачивать пластиком покупки в магазинах, товары и услуги в интернете. Требование расчета наличными серьезно ограничит приток клиентуры.

Ак Барс Банк открывает счета бизнесу на выгодных условиях. Отправьте заявку и уже через 5 минут вы получите по СМС реквизиты вашего счета и сможете принимать платежи от партнеров.