Какие декларации нужно сдать ИП в 3 квартале

Какую отчетность сдавать в госорганы до конца октября

Октябрь — это период сдачи отчетности за третий квартал 2021 года. Клиенты сервисов для сдачи отчетности от компании Такском всегда могут проверить актуальные сроки сдачи ближайших отчетов в самом сервисе, в персональном календаре бухгалтера. Но для наглядности мы также собрали все октябрьские отчеты и сроки их сдачи в статье.

✅ Отчетность в ПФР

Ежемесячную форму отчетности СЗВ-М в Пенсионный фонд нужно сдавать до 15-го числа месяца, следующего за отчетным. За сентябрь 2021 года ее нужно представить до 15 октября.

Способ сдачи СЗВ-М зависит от количества застрахованных сотрудников за отчетный период:

⭕ 25 и более человек — только в электронной форме через оператора ЭДО;

⭕ менее 25 человек — в бумажном или электронном виде на усмотрение работодателя.

✅ Отчетность в ФСС

Отчет по взносам «на травматизм» по форме 4-ФСС работодатели направляют в Фонд социального страхования по итогам первых 9-ти месяцев 2021 года. Сроки сдачи следующие:

⭕ в электронном виде – до 25 октября;

⭕ в бумажном виде – до 20 октября.

Способ сдачи зависит от среднесписочной численности физлиц, в пользу которых производились выплаты в отчетном периоде:

⭕ более 25 человек – только в электронной форме через оператора ЭДО;

⭕ менее 25 человек — в бумажном или электронном виде на усмотрение работодателя.

✅ Отчетность в Росстат

Компании — субъекты малого предпринимательства (кроме микропредприятий и ИП), направляют в Росстат форму № ПМ за первые 9 месяцев 2021 года. Срок ее сдачи — до 29 октября 2021 года.

✅ Отчетность в ФНС

В ФНС в октябре нужно будет сдавать сразу несколько отчетов.

1️⃣ Расчет по страховым взносам (РСВ) за третий квартал 2021 года сдать нужно до 1 ноября 2021 года.

Форма сдачи зависит от количества физических лиц, в пользу которых были начислены выплаты:

⭕ более 10 человек — только в электронной форме через оператора ЭДО;

⭕ менее 10 человек — в электронной или бумажной форме на усмотрение предприятия.

2️⃣ Форму 6-НДФЛ за первые 9 месяцев 2021 года нужно сдать также до 1 ноября.

Форма сдачи (электронная или бумажная) зависит от тех же параметров, что и у формы РСВ. Только в отличие от РСВ, считается количество человек, получивших доходы в отчетном периоде.

3️⃣ Еще одна из форм отчетности, которую нужно сдать в ИФНС — это декларация по налогу на прибыль. Ее компании — плательщики налога на прибыль сдают по итогам отчетного периода до 28 октября 2021 года. Поскольку декларация промежуточная, сдавать ее предстоит по упрощенной форме.

Форма ее сдачи зависит от среднесписочной численности сотрудников за предшествующий календарный год:

⭕ более 100 человек – только в электронной форме через оператора ЭДО;

⭕ 100 человек и менее – в электронной или бумажной форме на усмотрение фирмы.

4️⃣ Организации и ИП, участвующие в обороте прослеживаемых товаров, должны сдать в ИФНС отчет по форме, утвержденный приказом ФНС от 08.07.21 № ЕД-7-15/645@. Его потребуется сдать, если в третьем квартале 2021 были подлежащие прослеживаемости операции. Срок сдачи — до 25 октября 2021 года.

Сдать отчет о прослеживаемых товарах можно только в электронной форме через оператора ЭДО.

5️⃣ Плательщики налога на добавленную стоимость (кроме тех, кто освобожден от обязанностей по его уплате) должны сдать декларацию по НДС за третий квартал до 25 октября 2021 года. Декларация сдается только в электронном виде.

Если в третьем квартале не было начислений и выплат по НДС, декларацию все равно нужно сдать — нулевую.

✅ Отчетность в ФСРАР

Некоторые организации и ИП должны также сдавать алкогольную декларацию за третий квартал. Срок ее сдачи — до 20 октября 2021 года.

Кто должен отчитаться:

⭕ организации, продающие в розницу спиртные напитки: общепит; магазины duty free; местности, где отсутствует интернет (и нет обязанности по передаче данных в ЕГАИС);

⭕ организации и ИП, продающие в розницу пиво и пивные напитки, медовуху, пуаре, сидр.

Сдать алкогольную декларацию можно только в электронном виде. Получатели декларации — региональные органы исполнительной власти, выдающие алкогольные лицензии (для Москвы — департамент торговли и услуг). Копия декларации также отправляется в Росалкогольрегулирование.

✅ Отчетность во все госорганы — в решениях Такском

Легко и быстро сдать отчетность во все вышеуказанные госорганы можно через сервисы компании Такском. Вы можете выбрать расширенный тариф, в который включены все направления обмена с контролирующими органами, либо выбрать экономный тариф и далее подключать новые направления обмена при необходимости.

Во все сервисы и на любых тарифах есть:

⭕ Персональный бухгалтерский календарь, напоминающий о сроках сдачи отчетов;

⭕ Текстовые подсказки по заполнению форм отчетности;

⭕ Автообновление форм отчетности под последние изменения законодательства;

⭕ Система автоматической проверки отчетов на ошибки перед отправкой.

На выбор Такском предлагает несколько решений для b2g-документооборота:

⭕ Веб-сервис, работающий из браузера;

⭕ Программу для ПК;

⭕ Сервис, встроенный в интерфейс 1С.

Узнайте подробнее обо всех преимуществах электронной отчетности и выберите подходящий тариф здесь. Если вам нужна помощь специалиста, просто оставьте заявку на сайте, указав контактный номер телефона — мы вам перезвоним и ответим на все вопросы.

Отчеты, которые нужно сдать и налоги заплатить в последнюю неделю октября 2021 г.

На конец октября приходятся сроки сдачи отчетности за 9 месяцев. К привычным отчетам в ФСС и декларациям по налогам добавился еще один отчет по прослеживаемости товаров.

Основной объем отчетности в октябре 2021 года сдается 25 числа и 28-го. Кроме того, в конце октября практически всем нужно заплатить налог и, или сбор.

25 октября: отчетность

Это день основной налоговой отчетности для УСН-компаний. Все остальные организации сдают форму 4-ФСС в Фонд социального страхования.

Куда	Отчет	Кто сдает
В ФСС	Форма 4-ФСС за 9 месяцев 2021 г. в электронной форме	Практически все компании у которых есть работники
В ФСС	Отчет об использовании сумм страховых взносов на меры по сокращению травматизма и профзаболеваний работников за 9 месяцев 2021 г.	В основном, крупные производственные компании
В ИФНС	Декларация по НДС за III квартал 2021 г.	Все плательщики НДС
	Декларация по УСН, если компания (ИП) утратила право на УСН в III квартале 2021 г.	Организации и ИП, утратившие право применять УСН
	Декларация по УСН, если организация (ИП) прекратила применять УСН в сентябре 2021 г.	Организации и ИП, утратившие право применять УСН
	Отчет по прослеживаемости за III квартал 2021 года: за период с 8 июля 2021 по 30 сентября 2021 года.	Кто работает с пролеживаемыми товарами

25 октября: уплата налогов

В конце октября платятся налоги и сборы за 9 месяцев или за третий квартал года. НДС нужно заплатить не позднее 25 октября, налог на прибыль – не позднее 28 октября.

УСН компании платят налог до 25 октября.

28 октября: отчетность

В этот день должна быть сдана отчетность в ИФНС по налогу на прибыль.

Расчета по страховым взносам РСВ за 9 месяцев 2021 года
Расчета 6-НДФЛ за 9 месяцев 2021 года

РСВ сдается не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным (расчетным) периодом. В 2021 году срок сдачи РСВ за 9 месяцев выпадает на выходной, и расчет можно сдать в ближайший за ним рабочий день, то есть 1 ноября 2021 года.

6-НДФЛ необходимо сдавать не позднее последнего числа месяца, который следует за отчетным кварталом. В отчетности за 9 месяцев 2021 году последний день месяца – выходной. Поэтому 6-НДФл можно сдать 1 ноября 2021 года.

Такие правила установлены пунктом 7 статьи 431, пунктом 7 статьи 6.1 НК.

28 октября: уплата налогов

Не позднее 28 октября нужно оформить и провести все налоговые платежки по уплате налога либо аванса по налогу на прибыль.

Что платить	Кто платит
Первый ежемесячный авансовый платеж в IV квартале 2021 г.	Компании, для которых отчетными периодами являются I квартал, полугодие и 9 месяцев
Авансовый платеж по налогу на прибыль за III квартал 2021 г.
Авансовый платеж по налогу на прибыль за сентябрь 2021 г.	Компании, который платят ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли
Авансовый платеж по налогу на прибыль	Вновь созданные организации в случае превышения выручки от реализации 5 млн. рублей в сентябре 2021 г.
Ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль организаций	Вновь созданные организации в случае превышения выручки от реализации 15 млн. рублей в III квартале 2021 г.
Квартальный авансовый платеж по налогу на прибыль по итогам III квартала 2021 г.	Организации, у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации не превысили в среднем 15 млн. руб. за каждый квартал

Мы пишем полезные статьи, чтобы помочь вам разобраться в сложных проблемах бухучета, переводим сложные документы «с чиновничьего на русский». Вы можете помочь нам в этом. Это легко.

*Нажимая кнопку отплатить вы совершаете добровольное пожертвование

Сроки сдачи отчетности для ИП в 2021 году

Отчёты сдают до срока сдачи включительно. Если он выпадает на выходной или праздничный день, то переносится на следующий рабочий день. Например, срок сдачи декларации по НДС за первый квартал 2021 года — 25 апреля 2021 года. Срок выпадает на воскресенье, поэтому переносится на 26 апреля 2021 года.

Список отчётов предпринимателям зависит от системы налогообложения и наличия сотрудников.

Какие отчеты подают все предприниматели

ИП на ОСН сдают в налоговую: 3-НДФЛ ежегодно до 30 апреля и декларацию по НДС ежеквартально — до следующего 25 числа после завершения квартала.

Предприниматели на УСН сдают декларацию ежегодно до 30 апреля, на ЕСХН — до 31 марта.

На патенте деклараций нет: только заявления на применение спецрежима и уведомления об уменьшении налога на взносы.

ИП на УСН и патенте освобождены от НДС, поэтому не обязаны отчитываться по этому налогу. Но если предприниматель решил платить НДС для удобства контрагентов, он должен оформлять счета-фактуры, вести журналы учёта и, конечно, сдавать декларацию по НДС — в те же сроки, что и на общей системе.

В таблице собраны сроки сдачи налоговых деклараций для ИП в 2021 году:

Отчёт	Срок сдачи за 2021
ОСНО	Декларация 3-НДФЛ	4 мая 2022
Декларация по НДС	26 апреля, 26 июля, 25 октября 2021 и 25 января 2022
УСН	Декларация по УСН	4 мая 2022
ЕСХН	Декларация по ЕСХН	31 марта 2022
Патент	Уведомление об уменьшении налога	После оплаты патента

Что, если опоздать с декларацией

В этом случае грозит штраф. За каждый месяц опоздания придется заплатить 5 процентов налога по декларации. Но не более 30 процентов и не менее 1000 рублей. Просрочка даже в один день будет считаться как за целый месяц. Если налог успеть заплатить, штраф — минимальный. Также при опоздании больше, чем на 10 дней, налоговая может заблокировать счет.

Например: ИП Федоров сдал декларацию по УСН за 2020 год 18 июня 2021 года,

Сумма налога к уплате по декларации — 35000 рублей.

Опоздание — 2 месяца.

Штраф составит: 3500 = 35000 * 5% *2

Если ИП успеет заплатить налог — штраф будет 1000 рублей.

Как уменьшить сумму штрафа

В течение месяца после его получения направьте в налоговую ходатайствов свободной форме. К ходатайству приложите документы (например, платежку об уплате налога). Основные причины смягчения ответственности — болезнь, тяжёлые обстоятельства и отсутствие денег. Налоговая также учтёт, если срок нарушен незначительно, а долг небольшой. В успешном случае штраф снизят в два раза.

Отчетность в Росстат

Все предприниматели до 1 апреля 2021 года подают в Росстат форму 1-предприниматель за 2020 год. Эта форма сдается 1 раз в 5 лет. Если ее не сдать, предпринимателю грозит штраф от 10 000 до 20 000 рублей.

Отчёты работодателей в налоговую

РСВ – расчет по страховым взносам. Подается ежеквартально до 30 числа.

В 2021 году сроки сдачи РСВ будут такими:

за 1 квартал 2021 г — 30 апреля 2021 г;
за полугодие 2021 г — 30 июля 2021 г;
за 9 месяцев — 1 ноября 2021 г;
за 2021 год — 31 января 2022 г.

Штраф за опоздание со сдачей расчета такой же, как и в случае неподачи других налоговых деклараций. За каждый месяц опоздания придется заплатить 5 процентов налога по декларации. Но не более 30 процентов и не менее 1000 руб.

6-НДФЛ также подается каждый квартал, но до конца следующего месяца. Срок сдачи годового отчета — 1 марта.

Не забудьте сдать 6-НДФЛ в 2021 году:

за 1 квартал 2021 г — 30 апреля 2021 г;
за полугодие 2021 г — 2 августа 2021 г;
за 9 месяцев — 1 ноября 2021 г;
за 2021 год — 1 марта 2022 г.

Если не сдать 6-НДФЛ, налоговая оштрафует на 1000 рублей за каждый месяц опоздания. А за ошибки в отчете предпринимателю придется заплатить 500 рублей.

Дополнительно, если не сдать 6-НДФЛ или РСВ, через 10 дней налоговая может заблокировать расчетные счета ИП.

2-НДФЛ – справка о доходах физического лица. Начиная с отчетности за 2021 год эта справка входит в состав годового отчета 6-НДФЛ,.

Отчёты работодателей в ПФР

СЗВ-М — сведения о застрахованных лицах. Отчет сдается ежемесячно до 15 числа: до 15 января за декабрь 2020 года, до 15 февраля за январь и т.д. Отчет за декабрь 2021 года с учетом выходных сдается до 17 января 2022 г.

СЗВ-СТАЖ — сведения о страховом стаже застрахованных лиц — ежегодный отчет, подается до 1 марта. Так, за 2020 год нужно было успеть с отчетом до 01 марта 2021 года. А за 2021 год крайний срок сдачи — 1 марта 2022 года.

СЗВ-ТД — сведения о трудовой деятельности. Сдавайте СЗВ-ТД в день издания приказа или на следующий день, если наняли или уволили сотрудника. До 15 числа следующего месяца — если были случаи:

перевода работника на другую должность;
подачи заявления о выборе способа ведения трудовой книжки

Если в течение месяца в компании не было таких событий — не сдавайте отчёт.

Если забыть сдать СЗВ-М, СЗВ-ТД или СЗВ-СТАЖ, или сдать с ошибками — грозит штраф. Он составит 500 рублей за каждое застрахованное лицо. Ошибки можно исправить, если внести исправления до окончания периода сдачи отчета.

Курс молодого ИП

11 видеоуроков для уверенного старта бизнеса

Отчёты работодателей в ФСС

4-ФСС сдают каждый квартал. Срок личной сдачи расчета отличается от электронной. На бумаге — 20 число, электронно можно сдать позже — 25:

за 1 квартал 2021 г — до 26 апреля 2021 г;
за полугодие 2021 г — до 26 июля 2021 г;
за 9 месяцев — до 25 октября 2021 г;
за 2021 год — до 25 января 2022 г.

Неподача 4-ФСС в срок грозит штрафом от 5 до 30 процентов от суммы взносов по отчету за три месяца. Минимальная сумма штрафа — 1000 рублей.

Штраф можно уменьшить в два раза. Для этого, как и в случае с налоговыми отчетами, направьте в ФСС ходатайство о смягчении ответственности в свободной форме. Например, можно указать такие причины:

тяжелые личные или семейные обстоятельства;
тяжелое финансовое положение предпринимателя;
срок подачи нарушен незначительно, например, опоздали на 1 день.

В некоторых случаях, например при форс-мажорных обстоятельствах или болезни ИП, штрафа можно избежать.

Статья актуальна на 01.07.2021

Получайте новости и обновления Эльбы

Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур

Сроки сдачи отчетности за 3 квартал 2021

sroki_sdachi_otchetnosti_za_3_kvartal_2021.jpg

Особенности переноса срока сдачи отчетов за 3 квартал 2021 г.

Для большинства отчетов 3 квартала сроки их представления приходятся на октябрь. При этом действует правило переноса установленного срока сдачи в случае его совпадения с выходным днем. Если крайние сроки сдачи деклараций за 3 квартал 2021 г. (9 месяцев 2021 г.) приходятся на выходной, нерабочий или нерабочий праздничный день, они переносятся на следующую за ним рабочую дату (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

Так, для РСВ за 3 квартал 2021 срок сдачи фактически переносится на понедельник 1 ноября, поскольку 30 октября совпадает с субботой – выходным днем. Таким же образом перенесен срок сдачи 6-НДФЛ за 3 квартал 2021 г. – расчет подается не позже последнего дня следующего за отчетным месяца, но 31 октября – это воскресенье, значит отчитаться налоговым агентам нужно до понедельника 1 ноября включительно.

Аналогичным образом переносятся сроки сдачи иных отчетов, представляемых в ПФР, ФСС, Росстат.

Отчетность за 3 квартал 2021 г. в ИФНС

Налоговая отчетность подается в ИФНС в сроки, установленные НК РФ.

Организациями на ОСНО и агентами по налогу декларация по налогу на прибыль сдается в срок, зависящий от порядка уплаты авансов. Срок сдачи прибыли за 3 квартал 2021 г. при ежемесячной уплате авансов из фактической прибыли приходится на 28 число месяца, следующего за каждым отчетным месяцем, а при уплате ежемесячных и ежеквартальных авансов – на 28 число месяца, следующего за кварталом.

Срок сдачи НДС за 3 квартал 2021 г. не изменился: для декларации, подаваемой налогоплательщиками и агентами – это 25 октября 2021 г., а срок для «Журнала учета счетов-фактур», представляемого посредниками – 20 октября 2021.

С 2020 года ежеквартальные авансовые расчеты по налогу на имущество юрлиц не подаются, поэтому и срок сдачи имущества за 3 квартал 2021 г. не предусмотрен. Подавать годовую декларацию необходимо лишь в марте 2022 г. – до 30 числа.

Сроки сдачи иных налоговых отчетов представлены в таблице ниже.

Прослеживаемость товаров — новая отчетность в ИФНС

Компании и ИП, у которых в отчетном периоде были операции с прослеживаемыми товарами, подают в ИФНС новый отчет (п. 32 Положения, утв. Постановлением Правительства № 1108 от 01.07.2021). Его форма и порядок заполнения утверждены Приказом ФНС № ЕД-7-15/645@ от 08.07.2021.

Отчет сдается электронно, начиная с 3 квартала 2021 г.

Отчетность в фонды

Страхователи продолжают подавать в ПФР ежемесячную отчетность формы СЗВ-М. Подавать сведения на бумажном носителе можно при численности менее 25 человек.

По отчетности в ФСС за 3 квартал 2021 срок сдачи по-прежнему зависит от формата представляемого документа. При среднесписочной численности (по предыдущему году) в 25 человек и меньше Расчет 4-ФСС можно подавать на бумаге до 20 октября 2021 г. (включительно). При большей численности Расчет подается в электронном формате, тогда срок сдачи 4-ФСС за 3 квартал 2021 г. позже – 25 октября 2021 г.

Ниже представлена таблица со сроками сдачи налоговых деклараций и иной отчетности за 3 квартал (9 месяцев) 2021 года.

Отчетность и сроки ее сдачи за 1 квартал 2021 года

После завершения 1 квартала 2021 года налогоплательщики обязаны сдать в контролирующие органы отчетность. Несвоевременная сдача грозит не только штрафом, но иногда и блокировкой банковских счетов. Поэтому важно подавать отчетность в установленные сроки, о которых расскажем в этой статье.

Кто предоставляет отчетность в 1 квартале 2021 года

Предприниматели на патенте и самозанятые освобождены от сдачи деклараций и расчетов. Отчетность других налогоплательщиков зависит от системы налогообложения. Помимо этого, индивидуальные предприниматели, у которых нет работников, не должны отчитываться в ФСС и ПФР. Следовательно, календарь со сроками сдачи отчетности за 1 квартал 2021 года у каждого будет собственный.

Особенности сдачи отчетности за 1 квартал 2021 года

С 2021 года для организаций отменена сдача деклараций по земельному и транспортному налогам.

В этом году также введены новые правила сдачи отчета СЗВ-ТД. Теперь при увольнении или приеме на работу сотрудника данная форма должна быть отправлена в Пенсионный фонд на следующий рабочий день за днем принятия соответствующего решения.

Если внутри компании проводились какие-либо кадровые перестановки, то уведомить об этом ПФР необходимо до 15-го числа месяца, идущего за месяцем данных изменений. За несвоевременную сдачу СЗВ-ТД теперь штрафуют.

Обновленные формы с начала 2021 года:

Что касается 4-ФСС, то отчетность пока сдается на прежнем бланке. Об этом сообщил сам фонд в письме от 9 марта 2021 года № 02-09-11/05-03-5777, где также указал, что не нужно заполнять в таблице 2 строку 15 и полностью таблицу 3.

Меняются ли сроки сдачи отчетности за 1 квартал 2021 года

Согласно постановлению правительства Российской Федерации № 409 от 2 апреля 2020 года, сроки предоставления отчетов были изменены за 2019 год и за 1 квартал 2020 года. На остальные периоды они не распространились, поэтому сроки сдачи за 1 квартал 2021 года останутся прежними .

Сдача НДС за 1 квартал 2021 года

Налоговая инспекция принимает отчеты по НДС в электронной форме.

Установлено два срока предоставления:

Посредники, освобожденные от уплаты НДС, и компании на спецрежиме должны направить журналы счетов-фактур до 26 апреля включительно.
Налоговые агенты и плательщики НДС сдают декларацию по начисленному налогу до 26 апреля включительно.

Сдача декларации по налогу на прибыль за 1 квартал 2021 года

Подавать декларацию по налогу на прибыль должны юридические лица, которые ведут деятельность на ОСНО, и налоговые агенты, удерживающие суммы с иностранных компаний. Крайний срок подачи отчета — 28 апреля 2021 года.

Организации, уплачивающие ежемесячные авансы, исходя из фактической прибыли, отправляют декларации в налоговую:

за январь — до 1 марта;
за февраль — до 29 марта;
за март — до 28 апреля.

Если некоммерческая организация не осуществляла деятельность, то она отчитывается после завершения налогового периода. Если осуществляла, то сдает отчет по налогу на прибыль как все — каждый квартал.

Сдача отчетности по взносам за 1 квартал 2021 года

Единый расчет по страховым взносам (кроме сумм от несчастных случаев на производстве) составляется в электронном виде один раз в квартал и передается в налоговую инспекцию. Крайний срок сдачи — 30 апреля.

При численности работников до 10 человек в ИФНС можно предоставить бумажный вариант формы.

Остальные сроки сдачи отчетности представлены в общей таблице: