За какую страховку можно получить налоговый вычет?
В прошлом году вы пополнили ряды страхователей? Часть уплаченной за полис премии можно вернуть, оформив в течение нынешнего года социальный налоговый вычет. Но не на любую страховку.
Возврат из бюджета
Налоговый вычет — это часть уплаченного в предыдущем году НДФЛ, которую можно вернуть, если у вас были некоторые виды расходов. В зависимости от них вычеты делятся на стандартные, социальные, имущественные, профессиональные и инвестиционные. Рассмотрим социальные налоговые вычеты, а именно те из них, которые связаны с покупкой страхового продукта.
Право вернуть часть потраченных на покупку страховки денег возникает, если вы застраховали жизнь. Причем не по полису рискового страхования, а приобрели именно продукт накопительного страхования жизни на пять лет и более. Либо полис добровольного пенсионного страхования или добровольного медицинского страхования.
Важный нюанс: страхователем и плательщиком по договору должен выступать сам налогоплательщик, ведь возврат будет производиться с уплаченного им подоходного налога. А выгодоприобретателем (то есть застрахованным лицом) может быть как он сам, так и его близкие родственники — супруги, родители, дети (как родные, так и усыновленные или под опекой). Так что оформить налоговый вычет на полис ДМС, приобретенный работодателем, не получится. Как и невозможно получить вычет по договорам страхования, оформленным при заключении потребительского или ипотечного кредита, потому что в этом случае выгодоприобретателем назначается банк-кредитор.
Сколько можно вернуть
Налоговый вычет можно оформить, если вы официально трудоустроены и платили в предыдущем году подоходный налог по ставке 13%. Именно из этих денег и будет производиться возврат.
Вернуть получится не всю сумму уплаченных страховых взносов, а лишь ее часть. Какую — зависит от размера страховых взносов и уплаченного НДФЛ. Законом установлена только верхняя граница налогового вычета — 120 тыс. рублей.
Допустим, в 2020 году вы заработали 1 млн рублей, с которого уплатили НДФЛ в размере 13%, то есть 130 тыс. рублей. Но верхняя планка налогового вычета установлена на 120 тыс. рублей, то есть вернуть получится максимум 13% от 120 тыс. рублей, или 15,6 тыс. рублей. Не увеличится сумма возврата, и если вы потратили на страховку больше 120 тыс. рублей, по той же причине — из-за установленной верхней планки.
Еще один пример: в предыдущем году ваш доход составил 100 тыс. рублей, с которых вы уплатили 13 тыс. рублей подоходного налога, при этом на страховку вы потратили 120 тыс. рублей. В этом случае вы сможете претендовать на возврат только 13% от уплаченного вами НДФЛ.
Зависит сумма налогового вычета не только от суммы страховых взносов и уплаченного НДФЛ, но и от того, оформляете ли вы другие социальные вычеты. Причина в том, что вычет на страхование суммируется с ними (за исключением вычетов по расходам на обучение детей, благотворительность и дорогостоящее лечение). И в сумме он не должен превышать 15,6 тыс. рублей.
Какие нужны документы
Существует и еще одно важное условие: для того, чтобы вам вернули часть уплаченного налога, нужно представить подтверждающие расходы документы.
Для оформления социального налогового вычета потребуются:
— копия договора со страховой компанией (если в нем нет информации о наличии у страховщика лицензии, то к нему необходимо приложить заверенную подписью руководителя и печатью копию лицензии страховой компании);
— копии платежных документов, подтверждающих уплату взносов;
— копии документов, подтверждающих степень родства, если договор заключен в пользу родственников;
— справка от работодателя 2-НДФЛ о суммах начисленных и удержанных налогов за год, в котором вы уплачивали взносы;
— заявление на налоговый вычет;
Где оформить налоговый вычет
Способов, как оформить налоговый вычет, несколько. Можно обратиться к работодателю, и он уменьшит на сумму налогового вычета размер уплачиваемого за вас НДФЛ. Оформить вычет через работодателя (в отличие от налоговой инспекции) можно до конца налогового периода, в котором производились платежи. Это плюс.
Но есть и минус — сначала придется подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в налоговую службу по месту жительства перечисленные выше документы и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных вычетов. Ответ налоговая служба должна дать в течение 30 дней, после чего работодателю нужно будет представить подтверждение права на вычет и заявление на него.
Оформить вычет можно непосредственно в налоговой службе. Это возможно только по истечении года, в котором вносились страховые взносы и уплачивался НДФЛ. Подать документы можно лично в налоговой инспекции, а можно через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, что проще и удобнее. Правда, его придется зарегистрировать, если вы не сделали это ранее.
Оформление электронных документов много времени не займет. Если делать это не в первый месяц нового года, а ближе к весне, то в личный кабинет налогоплательщика уже подгрузится справка о доходах 2-НДФЛ за предыдущий год, то есть запрашивать ее у работодателя не потребуется. Нужно будет прикрепить договор со страховой компанией и платежные документы, отправить пакет документов в налоговую службу. К слову сказать, страховые компании теперь предлагают свою посильную помощь со сбором документов для оформления вычета и подсказывают, как его оформить.
Отправить документы в налоговую службу можно и традиционным почтовым сообщением, но для этого все договоры и справки придется собирать в бумажном варианте, что потребует немало усилий.
После того как вы отправите пакет документов, налоговая инспекция проведет камеральную проверку (то есть документарную), длительность которой не может превышать трех месяцев. По результатам примет решение и сообщит о нем. Затем в течение 30 дней можно ожидать перечисления денег на указанный налогоплательщиком банковский счет.
Можно получить социальный вычет по договору ДМС
Письмом Минфина от 07.08.13 № 03-04-05/31878 разъяснено, что физическое лицо может получить социальный вычет по расходам на ДМС для членов семьи. Физическое лицо вправе получить социальный вычет в размере расходов, фактически произведенных по договорам добровольного медицинского страхования супруга (супруги), родителей или детей (подопечных) в возрасте до 18 лет, в случае если такие договоры предусматривают оплату страховыми организациями исключительно услуг по лечению.
Для получения указанного вычета необходимо подать налоговую декларацию по НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства.
Добровольное медицинское страхование. Налоговый вычет
Страхование в России и за рубежом, какое оно, постоянно будоражит мысли людей. Культура страхования на Западе и у нас отличается, не только по качеству и количеству предоставленных услуг страховой компанией, но и политикой лояльности к клиенту. Заграницей страховой брокер и налоговый инспектор ваши близкие друзья, которые вам помогут и подскажут, какую страховку лучше выбрать, как заполнить налоговую декларацию, или как налоговым вычетом воспользоваться.
В последнее время в России активно развивается Добровольное медицинское страхование, которое подразумевает обращение людей в частные медицинские клиники, в которых нет очередей, присутствует вежливость и профессионализм, да и полное обследование можно пройти в течение одного или нескольких дней.
Стоимость Добровольного медицинского страхования существенно различается в зависимости от уровня клиник, от специалистов которые в ней работают, от наличия медицинского оборудования. Причем получая медицинские услуги по полису добровольного медицинского страхования, или заключив договор с клиникой многие забывают, что можно получить налоговый вычет.
Согласно статье 219 НК, гражданин России имеет право получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг и лекарств как за себя, так и за супруга (и), родителей, детей до 18 лет.
На одного взрослого человека налоговый вычет составляет 120 000 рублей в год, одного ребенка 50 000 рублей, на всех детей до 100 000 рублей.
Какие медицинские услуги получают налоговые льготы в размере уплаченного подоходного налога в размере 13%:
— медицинские услуги и лекарства
— контракт на роды
— полис личного добровольного страхования
— полис добровольного медицинского страхования.
Важно что, получить налоговый вычет можно в течение трех лет, предоставив в налоговую инспекцию следующие документы:
— договор на оказание медицинских услуг
— полис добровольного медицинского страхования, лицензия страховой компании
— рецепты на лекарственные препараты
— квитанции, платежные поручения, платежки, чеки с ордерами, подтверждающие факт оплаты
— заверенная медицинским учреждением лицензия на право оказания услуг
— справка 2-НДФЛ за период, по которому получаете налоговый вычет
— реквизиты счета в банке, для получения вычета
— декларация о доходах 3 НДФЛ
— заявление на предоставление налогового вычета
— свидетельство о рождение (если получаете вычет за ребенка или родителей)
— свидетельство о браке (если получаете вычет за супруга (у)).
Сформированный пакет документов необходимо предоставить в налоговую инспекцию по месту жительства, после проверки документов, которая занимает продолжительное время, деньги, должны поступить на расчетный счет заявителя.
Декларацию о доходах заполнять не сложно, можно проконсультироваться с бухгалтером или юристом. Образцов заполнения самой формы, достаточно много выложено в открытом доступе, в том числе и в интернете.
Налоговый вычет можно также получить и у работодателя, для этого необходимо проконсультироваться со своим бухгалтером. Если возможности получить консультацию нет, то можно собрать этот пакет документов самостоятельно и по почте отправить в налоговую инспекцию, а так же возможно это сделать зарегистрировавшись на портале госуслуг, получив предварительно свой СНИЛС, что значительно упрощает дело.
Социальный налоговый вычет
Наверное уже многие знают об инвестиционном налоговом вычете с помощью ИИС. Мы уже рассказывали о нем тут и тут. А сегодня я хочу поговорить о социальном вычете.
В него входят затраты на следующие услуги:
медицинские услуги и лекарства;
Общие нюансы
Налоговый вычет могут делать те, кто платит НДФЛ. Неработающие студенты, пенсионеры или ИП на упрощенке не могут воспользоваться льготой.
Из этого вытекает следующий аспект: сумма вычета не может быть больше суммы исчисленного НДФЛ за год.
Например, Роман зарабатывает 40 тыс. руб. в мес., 480 тыс. руб. в год, других доходов у него нет. От этой суммы работодатель удерживает НДФЛ размером в 62,4 тыс. руб. В 2018 году Роман сделал дорогостоящую операцию стоимостью в 600 тыс. руб. На следующий год наш герой решил вернуть часть затрат через налоговый вычет. Роман имеет право на получение 13% от 600 тыс. руб., то есть 78 тыс. руб. Но так как он за год отчисляет только 62,4 тыс. руб. в виде налога, то вернуть он сможет только эту сумму, остальное сгорит.
Платежи НДФЛ и расходы, по которым вы собираетесь сделать вычет, должны быть произведены в один год.
Например, вы оплатили и прошли обучение в автошколе в 2017 году. На тот момент вы не работали официально и не отчисляли НДФЛ. Официальный заработок появился только в 2018 году. Следовательно, вы не сможете сделать вычет, НДФЛ не был уплачен в год обучения.
Лимит расходов для социального вычета — 120 тыс. руб. То есть в виде вычета можно получить 13% от этой суммы — 15600 руб. В данный лимит входят расходы на образование, медицинские услуги и лекарства. У дорогостоящего лечения нет лимитов. Для детского образования предусмотрен отдельный лимит в 50 тыс. руб.
Налоговые вычеты можно сделать не только за себя, но и за своих близких родственников, если вы оплачивали услуги за них.
Налоговый вычет можно получить через работодателя или напрямую через налоговую. Через работодателя можно возместить расходы, которые были понесены в текущем году. Через налоговую — за прошедшие три года. В данной статье мы подробно рассмотрим второй вариант.
Вычет за медицинские услуги
После похода к стоматологу часто остается горькое послевкусие. И это не связано с анестезией или лекарством, это связано с выставленным чеком. Платная медицина — достаточно дорогостоящее удовольствие. Государство не компенсирует вам всю стоимость предоставленных услуг, но может сделать «скидку» в виде 13% вычета.
у вас есть официальный заработок, с которого происходят отчисления НДФЛ;
вам предоставили медицинскую услугу, входящую в список. В перечень входят все основные услуги, с которыми обычно сталкивается человек;
у медучреждения, в которым вы проходили лечение, есть лицензия.
Итак, предположим, вы потратили на лечение зубов в 2020 году 50000 руб. При этом у вас есть официальный заработок, а у клиники есть лицензия. В 2021 году вы можете вернуть 6500 руб. (13% от 50000 руб.). Что для этого необходимо?
Желательно сохранять все чеки об оплате, особенно, если оплачиваете наличными. При безналичной оплате чеки можно выгрузить в личном кабинете.
Далее нужно попросить медучреждение подготовить документы для налогового вычета. В них входит: справка об оплате медицинских услуг и лицензия на осуществление медицинской деятельности. Если вы проходили лечение в нескольких клиниках, то придется запросить комплект документов в каждой.
После сканируем все и отправляемся на сайт налоговой, там оформить вычет проще всего. Первым делом нужно заполнить декларацию по форме НДФЛ-3. Выбираем год, в котором были понесены расходы. 
Следующий этап — подтверждение доходов и уплаченного налога. Обычно к марту работодатели уже отправляют данные о ваших выплатах в налоговую, и все заполняется автоматически. Если нет, то попросите в бухгалтерии справку НДФЛ-2 и заполните поля самостоятельно.
Затем нужно выбрать вид вычета, в нашем случае социальный, но можно выбрать сразу несколько. 
Сумму, затраченную на лечение можно найти в справках от медучреждений. В идеале можно вести собственный учет, для того, чтобы все перепроверить.
Далее для подтверждения указанной информации необходимо прикрепить сканы документов, которые вам дала клиника + договор с ней. Готово, декларация заполнена.
Следующий этап — нужно распорядиться переплатой (указать, куда перечислять вычет). Указываем реквизиты карты, и остается только ждать.
Одобрение декларации занимает до трех месяцев, деньги идут до одного месяца. То есть максимум придется ждать вычета 4 месяца.
Вычет на лекарства
С 2019 года можно получить налоговый вычет за покупку абсолютно любых лекарств. Главное, чтобы они были выписаны вам врачом.
Казалось бы все просто, но на деле это не так. Основная проблема в том, что рецепт нужно выписать по форме N 107-1/у в двух экземплярах: один бланк для аптеки, второй — для получения вычета. Этих бланков может не быть в поликлинике или врач может даже не знать о них. Часто приходится настаивать на своем, разговаривать с заведующими и главврачами. Тут уже как повезет с поликлиникой.
Следующее, что необходимо учесть — вы должны сохранять все чеки о покупке лекарств.
Сам вычет происходит аналогично с вычетом за медицинские услуги. В подтверждающие документы нужно загрузить сканы чеков и рецепта.
Вычет на страховые взносы по ДМС
Если вы пользуетесь медицинскими услугами с помощью ДМС, вы можете получить налоговый вычет.
Некоторые работодатели полностью оплачивают ДМС своим работникам. В таком случае вычет сделать не получится. Если работодатель удерживает часть страховых взносов с зарплаты, то можно сделать вычет на сумму удержанных средств.
Документы, необходимые для вычета:
договор добровольного медицинского страхования или страховой медицинский полис добровольного страхования;
копия лицензии страховой компании, если в договоре отсутствует информация о ее реквизитах;
свидетельство о рождении или браке, если полис на членов семьи.
Добровольное страхование жизни
За страхование жизни тоже можно получить вычет. Для этого необходимо оплатить страховые взносы за себя или близких родственников. Стоит учесть, что для вычета страховой договор должен быть заключен на срок не менее 5 лет.
копия договора (страхового полиса) со страховой компанией;
копии платежных документов, подтверждающих фактические расходы;
копия лицензии страховой компании;
документы, подтверждающие степень родства.
Дорогостоящее лечение
Данная категория относится к социальным вычетам, но на нее не распространяется ограничение в 120 тыс. руб. То есть чем больше стоимость лечения, тем больше вычет. Единственное ограничение — сумма уплаченного налога.
В основном к данной категории относятся хирургическое и комбинированное лечение.
Алгоритм действий такой же, как и при вычете за медуслуги: проходите лечение, просите в клинике документы, сканируете и заполняете форму на сайте налоговой. Единственное отличие, справка об оплате медицинских услуг должна быть с кодом «2». Если лечение не дорогостоящее — код «1».
Иногда бывает, что лечение настолько дорогое, что перекрывает сумму отчисления НДФЛ. В таком случае можно распределить затраты с супругой. Для этого при заполнении декларации, нужно добавить к документам заявление о распределении доходов. Форму можно найти в интернете.
Образование
Если вы проходили курсы английского или обучение в автошколе, то вы также можете получить налоговый вычет. Лимит все тот же — 120 тыс. руб. (в совокупности с лечением и лекарствами). На вычет можно подавать как в случае оплаты собственного обучения, так и при оплате обучения для брата/сестры. Важное условие, брат/сестра должны учиться очно.
подтверждение расходов на обучение, платежные документы;
договор с образовательной организацией;
копия лицензии на осуществление образовательной деятельности;
документы, подтверждающие родство с братом или сестрой;
справка, подтверждающая очную форму обучения.
Образование детей
Я выделил образование детей в отдельный пункт, потому что данный вычет не входит в лимит 120 тыс. руб., для него предусмотрен свой — 50 тыс. руб. Для того, чтобы претендовать на вычет, ваш ребенок должен быть моложе 24 лет и учиться очно. Обычно под можно компенсировать часть стоимости обучения в детских садах, кружках, секциях или платных вузах.
Документы необходимо предоставить те же, что при обычном вычете за образование, только добавить к ним свидетельство о рождении ребенка или документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства.
Сводная таблица
Социальные вычеты
Лимит затрат
За кого
Какие документы нужны
Вычет за лечение
Совокупный лимит — 120 тыс. руб.
За себя, за супругу, за родителей, детей до 18 лет
Договор с клиникой, справка об оплате медицинских услуг с кодом «1», копия лицензии клиники
Вычет за лекарства
За себя, за супругу, за родителей, детей до 18 лет
Рецепт по форме N 107-1/у, чеки из аптеки
Вычет за ДМС
За себя, за супругу, за родителей, детей до 18 лет
Договор добровольного медицинского страхования или страховой медицинский полис добровольного страхования, копия лицензии страховой компании, если в договоре отсутствует информация о ее реквизитах, платежные документы, свидетельство о рождении или браке, если полис на членов семьи.
Вычет за образование
За себя, сестер и братьев до 24 лет, если они учатся очно
Подтверждение расходов на обучение, платежные документы, договор с образовательной организацией, копия лицензии на осуществление образовательной деятельности, документы, подтверждающие родство с братом или сестрой, справка, подтверждающая очную форму обучения.
Вычет за образование детей
За детей до 24 лет, если они учатся очно
Подтверждение расходов на обучение, платежные документы, договор с образовательной организацией, копия лицензии на осуществление образовательной деятельности, свидетельство о рождении ребенка или документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства, справка, подтверждающая очную форму обучения.
Вычет за дорогостоящее лечение
За себя, за супругу, за родителей, детей до 18 лет
Договор с клиникой, справка об оплате медицинских услуг с кодом «2», копия лицензии клиники
Технология получения каждого вида социального вычета одинаковая, отличие лишь в лимитах расходов и в необходимых документах.
Часто задаваемые вопросы:
Могу ли я получить вычет, если обучение/лечение за меня оплачивала жена/муж?
В случае с лечением, вычет может получить только тот, кто оплачивал услугу. С образованием иначе. Если супруг оплатил вам обучение, то сделать вычет можете только вы.
Я лежал в стационаре и оплачивал лекарства за свой счет, но рецепт мне не выдавали. Как получить вычет?
В таком случае необходимо сделать выписку из истории болезни, где указаны лечащие препараты и предоставить ее вместе с платежными документами в налоговую.
Можно ли учесть НДФЛ, который был уплачен с доходов по ценным бумагам?
Да, можно, брокер должен передать информацию об удержанном налоге до марта.
Могу ли я в 2021 году сделать вычет за 2019 год?
Вы можете сделать вычет за предыдущие 3 года, т.е. 2020, 2019, 2018. Причем можно подать декларации за все года сразу, если до этого такого не делали.
Можно ли оформить вычет, если я ИП?
Да, если ИП на общей системе налогообложения. На упрощенке сделать вычет не получится, так как НДФЛ не уплачивается. Исключением является случай, когда человек помимо ИП трудоустроен как физлицо и получает официальную зарплату.
У меня есть ИИС, и я проходил обучение в автошколе. Можно ли сделать инвестиционный вычет и вычет за обучение в один год?
Да, можно делать все вычеты одновременно. Главное, чтобы вам хватило уплаченного НДФЛ.
Как получить налоговый вычет за лечение в 2021 году
Вычеты за лечение возвращают 13% подоходного налога за три года. Для этого нужно собрать документы, отправить декларацию в налоговую и через месяц получить деньги. Таким образом можно закрыть брешь в бюджете или направить средства снова на лечение.
- Кто может оформить налоговый вычет за лечение
- За какое лечение делают вычет
- Какие документы нужны для налогового вычета
- Оформляют ли налоговый вычет на работе
- Пример расчета налогового вычета на лечение
- Получают ли вычет за лечение пенсионеры и безработные
В нашей стране каждый официально трудоустроенный гражданин платит подоходный налог. Его размер составляет 13%.
Законодательством предусмотрена возможность возврата налоговой выплаты. Например, вернуть свои деньги можно за прохождение лечения в платной клинике или за обращение в платный кабинет в государственной больнице.
При этом принципиальное значение имеет именно трудовой договор, другой в данном случае не будет иметь силы.
Кто может оформить налоговый вычет за лечение
Когда здоровье дает сбой, то мы готовы заплатить любые средства, чтобы как можно скорее исправить это. А после выздоровления стоит задуматься, как вернуть 13% подоходного налога, потраченного на лечение.
Государство идет навстречу тем, кто тратит внушительные суммы на медицину, поэтому рекомендуем воспользоваться этой возможностью.
Евгений работал в энергокомпании и был капитаном футбольной команды своей организации. Спортсмены выиграли три матча подряд, но на последней тренировке Евгений повредил бедро. Врач прописал ему небольшую операцию и лечение в стационаре.
Спустя полтора года Евгений вернулся в спорт и снова стал тренироваться с командой. Однако на восстановление после травмы он потратил слишком много денег, даже взял кредит, поэтому все его мысли были о том, как его быстрее закрыть. Идея вернуть подоходный налог показалась ему заманчивой.
Если человек работал и платил подоходный налог, когда получал платные услуги у врача, приобретал лекарственные таблетки и проводил платежи ДМС, то налоговая обязана принять сведения о возвращении выплаченного налога на доходы физического лица.
Вычет оформляется, если человек финансировал:
- свои платные походы в больницу;
- визиты родителей к медицинским специалистам;
- лечение детей (до 18 лет);
- медицинские услуги законного супруга или супруги.
Документы, по которым оформлялся платеж, составляют на имя человека, который будет получать вычет. Рекомендуем собирать все чеки и договора с клиниками в одну папку. В 2021 году вы можете сделать вычет за траты на платные медицинские услуги предыдущих трех лет – 2018, 2019 и 2020.
Первое, с чего нужно начать, – выяснить, есть ли у клиники необходимая лицензия на работу. Вычет можно получить только за лечение в российской больнице.
Евгений обращался к врачам в Германии, чтобы сделать операцию на ногу. Там он оставил внушительную часть сбережений. К сожалению, за это лечение он не получит налоговый вычет в нашей стране.
За какое лечение делают вычет
Медицинские услуги, за которые можно получить НДФЛ, прописаны в Постановлении российского правительства от 08.04.2020 № 458.
В списке лечебных процедур нет посещения косметолога и других косметических операций, совершаемых в специализированных салонах. Поскольку эти процедуры не проводятся для улучшения здоровья.
За какие процедуры оформляют вычет:
- анализы,
- УЗИ и другие виды диагностики,
- медицинская экспертиза,
- лечебные процедуры,
- посещение стоматолога и проч.
Также НДФЛ возвращается государством за покупку лекарственных средств.
В 2019 году появилось нововведение: теперь вычет возможно получить за любые таблетки, мази, сиропы, антибиотики. До этого потребители рассчитывали на возврат только за обозначенные в списке виды лекарств.
Есть небольшое исключение: вычет положен только за рецептурный препарат. На стационарном лечении человек может оформить возврат НДФЛ. Его получают по выписке из медкарты.
Максимальная сумма вычета – 120 тысяч рублей, потраченных на лечение за один год.
На дорогостоящие лечебные процедуры тоже оформляют возврат средств. Тогда учитывается вся сумма без верхней планки. Величину вычета лимитирует только выплата НДФЛ.
Дорогостоящее лечение – это:
- аномалии, обнаруженные при рождении ребенка,
- хирургическое вмешательство при тяжелых формах заболевания,
- эндопротезирование,
- пересадка органов,
- лечение онкологии,
- обращение к врачу с бесплодием и получение иных процедур.
К примеру, женщине, потратившей на искусственное оплодотворение 250 тысяч рублей, вернут 32 500 рублей. Конечно, в случае уплаты подоходного налога.
Евгений делал операцию в Германии, но в России он может вернуть деньги за обезболивающие лекарства и курс восстановления у терапевта-реабилитолога.
Какие документы нужны для налогового вычета
Сбором сведений надо заниматься постепенно и внимательно. В налоговую нужно предоставить документальное подтверждение, что вы получали лечебные процедуры в платной клинике и платили НДФЛ.
Храните больничные договоры, все чеки и справки в одном месте. И внимательно заполните все пункты в декларации 3-НДФЛ.
Вы можете подать заявку на вычет очно в налоговой или в электронном виде. 3-НДФЛ легко заполняется в личном кабинете на сайте.
Отсканируйте все документы и чеки, отправьте вместе с ними декларацию в ФНС. В течение 1-3 месяцев государство проверит все данные и переведет на ваш счет сэкономленный налоговый вычет.
Но сначала давайте разберем все ваши действия поэтапно.
Оплачивали медуслуги? Значит, вам нужно подготовить:
- договор на оказание медицинских услуг;
- лицензию больницы с реквизитами;
- оригинальную справку о проведении оплаты медуслуг;
- чеки за все услуги и процедуры.
За купленные лекарственные препараты потребуется:
- рецепт на бланке с печатью «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»;
- документ о рождении, либо паспорт человека, которому покупали лекарства;
- ксерокопии чеков.
Платили за медстрахование? Предоставьте в налоговую:
- ксерокопию договора страхового полиса, по которому вы можете получить только медуслуги;
- сканы чеков, квитанций, банковских выписок о покупке страховки;
- сканы документов, удостоверяющих личность родственников, которым вы оплачивали страховку.
Оформляют ли налоговый вычет на работе
Можно получить деньги намного быстрее и не ждать следующего года. Если в этом году вы потратились на лечение, то напишите заявление в налоговую, чтобы в дальнейшем получить от них специальное уведомление. Когда вашу заявку одобрят, то из зарплаты не будут вычитать подоходный налог.
Компания может не выплатить НДФЛ, забыв учесть вычет за лечение. Тогда ей необходимо будет вернуть средства оставленного налога. Вы же должны направить бухгалтеру документ о возвращении сверх удержанного НДФЛ.
В документ внесите реквизиты, куда можно направить переплату. После этого ждите три месяца: в такой срок закон обязует работодателя перечислить излишне удержанную сумму.
Пример расчета налогового вычета на лечение
В 2020 году Евгений обратился за медицинской помощью к терапевту-реабилитологу. Он прошел восстанавливающий курс и заплатил 70 тысяч рублей. Его НДФЛ за год превышает эту сумму – 98 тысяч рублей.
Считаем вычет: 70 000 х 13% = 9 100 рублей.
Поскольку сумма вычета меньше максимальной (напомним, это 120 тысяч рублей), то в 2021 году Евгений может рассчитывать на получение полного вычета.
Конечно, этой суммы недостаточно для покрытия кредитной карты, но Евгений доволен, что удалось получить хотя бы столько. А еще – бесценные знания.
В процессе подготовки документов он понял, как важно собирать все чеки и документы за предыдущие годы лечения, поэтому решил и впредь фиксировать все траты на врачей и лекарства.
При получении справки от медицинской организации обратите внимание на код за услугу:
- Код «1» – стандартная медицинская помощь, которая попадает под лимит в 120 тысяч рублей.
- Код «2» – можно сделать вычет за дорогостоящее лечение.
Получают ли вычет за лечение пенсионеры и безработные
Если у вас нет официального дохода или вы безработный, то, к сожалению, 13% с налогов вам не удастся получить. Пенсионеры тоже не могут рассчитывать на эти выплаты. Но если вы работаете на пенсии и платите подоходный налог, то, собрав документы, сможете оформить вычет.
Работающие дети могут получить подоходный налог за пожилых родителей. Они оплачивают чеки на лечение – с фамилией человека, который его получил. И предоставляют сведения, где прописано родство с родителями.
Также 13% НДФЛ начислят пенсионерам, сдающим недвижимость в аренду и платящим за это налог.
Как получить налоговый вычет за лечение
Кто имеет право на налоговый вычет за лечение
Не все россияне знают, что согласно ст. 219 Налогового Кодекса РФ налоговый вычет за лечение, а также за покупку медикаментов может получить любой взрослый гражданин, который оплатил:
- лечение, проведенное непосредственно ему, его законному мужу/жене, отцу или матери, детям (в том числе усыновленным) и лицам, которые находятся под его опекой, не достигшим 18-летнего возраста;
- лекарства и медицинские препараты для себя или членов семьи, на которые врачом были выписаны рецепты;
- обязательные платежи по договору ДМС (добровольное медицинское страхование), для оказания врачебной помощи себе или кому-то из членов семьи.
Чтобы получить налоговый вычет за лечение в медицинском центре «УРО-ПРО», должны быть соблюдены следующие условия:
- полученные человеком услуги по лечению есть в специальном списке, утвержденном постановлением Правительства РФ (до 01.01.2021 года – это Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 года № 201, после 01.01.2021 года – это Постановление Правительства РФ от 08.04.2020 N 458). Входит ли медицинская помощь, которую получил пациент, в перечень данного документа, может уточнить специалист медицинского центра, у которого пациент проходит лечение.
- Страховая компания, с которой был заключен договор ДМС, имеет разрешение на выполнение деятельности, которая подразумевает оплату исключительно услуг в сфере медицины.
Максимальная установленная сумма расходов за один календарный год, с которой можно получить налоговый вычет, составляет 120 000 рублей. Кроме расходов на лечение и/или приобретение лекарственных средств, эта сумма может включать в себя также траты, связанные с учебой, подтверждением квалификации, пополнением накопительной составляющей трудовой пенсии и другими социальными нуждами.
В отношении дорогостоящего лечения сумма налогового вычета принимается по факту затрат, то есть она может превышать установленный лимит. Все виды врачебной помощи, по которым возврат выполняется в полном объеме, указаны в специальном перечне. Относится ли планируемое лечение к дорогостоящему, решает врач.
Таким образом, человек может частично вернуть деньги, которые он потратил на свое здоровье, но не более 15 600 рублей (13% от 120 000 рублей). В случае с дорогостоящими видами консервативного и хирургического лечения гражданину возмещается 13% от его полной стоимости. Оформлять налоговый вычет можно несколько раз в году.
Как пациент медицинского центра «УРО-ПРО» может получить социальный вычет на лечение и медикаменты
Пациенту следует обратиться в клинику с запросом (лично, по телефону или по WhatsАpp), сообщив следующую информацию:
- фамилию, имя, отчество;
- номер медицинской карты;
- календарный год, за который требуется справка для налоговой.
Максимальный срок подготовки справки составляет 10 дней. Когда документ готов, специалисты медицинского центра “УРО-ПРО» сообщают об этом пациенту по телефону.
Согласно данным с официального сайта Федеральной Налоговой Службы РФ, можно оформить возврат денег двумя путями:
- В налоговой организации по месту жительства не позже окончания того календарного года, когда были выполнены выплаты за лекарства и/или лечение. Налогоплательщик предоставляет:
— заполненную по всем правилам стандартную декларацию 3-НДФЛ (для этого может понадобиться форма 2-НДФЛ за прошедший год);
— пакет документов, удостоверяющих правомерность получения гражданином налогового возврата по имеющимся расходам.
- У работодателя есть возможность оформить услугу до завершения календарного года. Для этого человеку следует:
— собрать документацию, дающую право на данную государственную выплату;
— подать в региональное подразделение налоговой службы (по месту жительства) заявление установленного образца на предоставление уведомления о законном праве на вычет с налогов, а также пакет собранных документов;
— по прошествии 30 дней получить в налоговой организации данное уведомление и передать его работодателю.
Для удобства заполнить требующиеся документы можно на сайте Госуслуг с помощью специального сервиса в личном кабинете. Там же человек может отслеживать статус проверки налогового возврата.
Компенсацию НДФЛ можно получить за тот временной период, когда была непосредственно произведена оплата. По факту деньги поступают только на следующий год. Вернуть налог можно не более, чем за три последних года. Обычно вся процедура получения социального вычета занимает от 2 до 4 месяцев. После принятия решения налоговой службой денежные средства поступают на указанный счет в течение 30 дней.
Что входит в комплект документов, необходимых для получения компенсации
Чтобы получить налоговый вычет за лечение, необходимы:
- договор с медицинским центром «УРО-ПРО» о предоставлении соответствующих услуг;
- справка, подтверждающая факт внесения денег по оплате лечения с кодом 1 (с кодом 2 — для дорогостоящего лечения), заполненная исполнителем;
- копия лицензии медицинского центра, если в вышеуказанных документах не прописаны его реквизиты.
Компенсация за купленные лекарства предоставляется при предъявлении рецептурных бланков и свидетельств оплаты (приходные кассовые ордера, товарные чеки и т.д.). Чтобы вернуть обязательные взносы по ДМС, налогоплательщику следует предоставить:
- полис, либо договор добровольного медицинского страхования;
- дубликат лицензии страховщика, если в иных документах отсутствуют его реквизиты;
- платежные свидетельства, подтверждающие факт оплаты гражданином страховых взносов.
Если деньги были потрачены на члена семьи, дополнительно предоставляются официальные бумаги, доказывающие факт родства, например, свидетельство об усыновлении (удочерении) ребенка.
