Как легально снять деньги с расчетного счета ИП

Хотите заказать ремонт бытовой техники? Рекомендуем обратиться к специалистам service-eco.by. Очень низкие цены!

Снять деньги с расчетного счета ИП можно тремя способами: вывести на счет физлица, снять по чеку или с корпоративной пластиковой карты. При расчетах с юрлицами и ИП следует соблюдать ограничение максимальной суммы расчетов наличными по одному договору в 100 тыс. руб. и подтверждать сделки договорами, счетами, квитанциями и чеками.

Для того чтобы снять деньги с расчетного счета ИП, есть 3 легальных способа:

• вывод на счет физлица с последующим снятием;
• снятие по чеку;
• снятие с корпоративной пластиковой карты.

Выбор способа зависит от того, на какие цели вы собираетесь расходовать средства: для личных нужд предпочтительны одни способы, для бизнеса – другие. Рассмотрим вопрос выбора в зависимости от ситуации.

Ситуация №1. Снятие денег на личные нужды

В данном случае есть два способа – снятие по чеку и вывод на счет физлица.

Несмотря на то, что индивидуальный предприниматель не обязан обосновывать личные расходы, он может попасть под подозрение:

• если обналичивание по его счету происходит регулярно и в больших объемах;
• сумма операции равна или превышает 600 тыс. руб.; (ст. 6 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ);
• большая часть или все операции по счету – зачисления средств от контрагентов и их последующее снятие на личные нужды.

Единственный способ обезопасить свой счет от блокировки – проводить по нему все бизнес-операции (безналичные расчеты с контрагентами, налоговые платежи), а при снятии наличных дробить суммы по целевым направлениям расходования средств.

Ситуация №2. Снятие денег на хозяйственные нужды

При снятии денег для расчетов с поставщиками можно воспользоваться денежным чеком или пластиковой корпоративной картой.

При расчетах с юридическими лицами и ИП максимальная сумма, выплаченная наличными по одному договору, не может превышать 100 тыс. рублей: пункт 6 Указания ЦБР от 7 октября 2013 г. N 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов».

Рассмотрим пример. ИП заключил договор аренды торговой площади сроком на год с платежом 10 тыс. рублей в месяц. Общая сумма по договору равна 120 тыс. рублей, а это значит, что произвести оплату наличными по нему можно только за 9 месяцев, т. е. только в размере 100 тысяч. Остальная сумма должна быть перечислена безналично.

Не рекомендуется дробить договор, сумма которого превышает 100 тыс. руб., на несколько с меньшими суммами, особенно если работа с контрагентом происходит на постоянной основе – такая сделка попадет под подозрение.

Каждая операция по снятию средств на хознужды должна обладать документальным подтверждением в виде договоров, счетов, квитанций, чеков, авансовых отчетов, а также иметь отражение в кассовых документах.

Рассмотрим, как правильно осуществить снятие наличных.

Перевод на счет физлица с последующим снятием

Перевод средств на счет физического лица осуществляется при помощи платежного поручения, где в реквизитах получателя указываются ФИО и номер счета физического лица.

В назначении платежа пишется: «Пополнение счета личными средствами индивидуального предпринимателя, без НДС».

Примечание. Речь идет о переводе личных средств предпринимателя на его собственный счет физического лица. Не стоит таким способом переводить средства на чужие счета – ситуация в этом случае может трактоваться как извлечение дохода получателем, за который последует необходимость уплаты 13% НДФЛ.

Как ИП снять наличные по денежному чеку

Для снятия денежной наличности нужно получить у специалиста банка по заявлению чековую книжку.

Чеки – это бланки строгой отчетности, представляющие собой распоряжение чекодателя (владельца счета) обслуживающей кредитной организации на выдачу определенной суммы чекодержателю (лицу, предъявившему чек).

Рассмотрим, на какие нужды индивидуальный предприниматель может использовать денежную наличность.

Таблица 1. Направления расходования денежной наличности

Как заполнить денежный чек

Правила заполнения чека

1. Чек заполняется шариковой ручкой с пастой черного, фиолетового или синего цвета.
2. Чек заполняется в один прием, от руки. Исправления и помарки не допускаются.
3. Поле «Дата»:
   • день пишется двумя цифрами («03»);
   • месяц – прописью («январь»);
   • год – цифрами («2017»).
4. Сумма цифрами пишется без пробелов и разделителей. Свободные места прочеркиваются двойной линией.
5. Правила переноса не действуют: если не помещается одна буква, переносим ее на следующую строку. Знак переноса на ставится.
6. В поле «Заплатите» от левой границы без промежутков пишется ФИО получателя средств в дательном падеже. Свободные строки прочеркиваются двойной линией.
7. Написание суммы во всех полях должно быть аналогичным. Если в сумме копейки обозначены цифрами, то и во всех остальных полях делается так же. Если поле копеек прочеркнуто, в остальных полях его тоже нужно прочеркнуть.
8. Сумма прописью пишется от левой границы поля в именительном падеже. Расстояние между словами – 3 мм. Свободные места прочеркиваются.
9. Печать ставится в специально отведенном поле. Выход контуров печати за границы поля недопустим. В случае если ИП работает без печати и в карточке с образцами подписей в поле с образцом печати стоит «Б/П», то в поле, предназначенном для печати, от руки пишется Б/П. Если в карточке поле пустое, то и в чеке поле для печати остается пустым.
10. В полях «Подписи» ставятся подписи чекодателя в соответствии с карточкой с образцами подписей и оттиска печати.
11. На обороте чека сумма цифрами пишется напротив уточняющей надписи, соответствующей символу кассы «58».
12. В поле «Указанную в настоящем чеке сумму получил» расписывается чекодержатель.
13. В поле «Отметки, удостоверяющие личность получателя» вписываются данные паспорта. Допустимы общепринятые сокращения слов и аббревиатуры.

Таблица 2. Тарифы на услуги выдачи наличных с использованием денежных чеков

Как снять наличные, используя корпоративную карту

Если возникла необходимость обналичить деньги, используя корпоративную карту, лучше пользоваться ею исключительно для нужд бизнеса, подтверждая расходы оправдательными документами (договорами, счетами, чеками). Расчетный счет ИП изначально и существует для ведения предпринимательской деятельности, а это значит, что все операции по нему могут облагаться налогами.

Чтобы получить корпоративную карту, нужно написать заявление в обслуживающий расчетный счет банк на выпуск необходимого количества таких карт.

При необходимости выдать сотрудниками заработную плату можно снять сумму с карты, оприходовать ее в кассу, а затем выдать в обычном порядке по расчетно-платежной ведомости.

Таблица 3. Тарифы на услуги выдачи наличных с использованием корпоративных пластиковых карт

Нужен ли индивидуальному предпринимателю расчетный счет

Первая ошибка, которую делают многие предприниматели, использующие в работе наличность, – не считают нужным открывать расчетный счет, а в случае необходимости (например, для уплаты налогов) используют текущие счета. Это не запрещено законом, но может обернуться проблемами.

Если максимальные суммы расчетов наличными по договорам, заключенным с ИП или юрлицами, не превышают предельно допустимую, можно работать без расчетного счета. Однако предприниматель, не имеющий расчетного счета, всегда будет вызывать у ИФНС повышенный интерес.

Если суммы по договорам с контрагентами превышают 100 тыс. руб., без открытия расчетного счета не обойтись, так как в главе 2 пункт 2.2 Инструкции Банка России от 30 мая 2014 г. N 153-И прямо говорится о запрете использования текущих счетов физических лиц для совершения операций, связанных с предпринимательской деятельностью. Банк может отказать предпринимателю в проведении такого платежа. Надежней и безопасней открыть расчетный счет, установив по нему лимит на снятие наличных.

Ответственность за незаконное обналичивание средств с участием ИП

Одним из самых популярных мошеннических способов обналички является вывод средств через счет индивидуального предпринимателя.

Суть схемы проста: юридическое лицо заключает с ИП фиктивный договор. Это оказание услуги, выполнение которой нельзя проверить, – например, ремонт, продажа собственности (интеллектуальной), существование которой не поддается проверке.

Дальше все просто: компания переводит средства. ИП остается снять деньги с расчетного счета по чеку как средства на личные нужды или перевести на свой текущий счет и обналичить уже с него. Оговоренную часть суммы он оставляет себе, остальное возвращает компании.

Казалось бы, схема надежная, но правоохранительные и налоговые органы быстро вычисляют подобные операции. Для этого достаточно просмотреть все движения по расчетному и текущему счету предпринимателя и выявить закономерности. Проверка первичной документации ИП также помогает прояснить ситуацию.

Что грозит предпринимателю, ставшему участником такой сделки?

Если регистрация ИП была фиктивной и имела целью исключительно обналичивание средств, виновного могут привлечь за незаконное предпринимательство по статье 171 УК РФ, которая предусматривает наказание в виде лишения свободы до 5 лет.

К ней могут добавить наказание по статье 174 УК РФ за отмывание денежных средств, полученных преступным путем, а также за уклонение от уплаты налогов и незаконной банковской деятельности по 199 и 172 статьям УК, что в совокупности способно привести к тюремному заключению сроком до 10 лет.

Если закон квалифицируют преступление как совершенное группой лиц, наказание может оказаться еще более строгим.

В завершение – видео из криминальной хроники о раскрытии деятельности организованной преступной группы, занимавшейся незаконной банковской деятельностью в масштабах всей страны.