Что делать, если вас забанил банк
Блокировка расчетного счета – стресс для предпринимателя, от своевременности проводимых операций зависит прибыль и репутация. Из статьи вы узнаете, как быстро разблокировать счет и почему заморозили ваши деньги.
- Кто и почему может заблокировать счет в банке
- Заблокировал банк
- Заблокировала Федеральная налоговая служба
- Заблокировала Федеральная служба судебных приставов
- Заблокировал суд
- Если счет заблокировали незаконно
- Почему банк блокирует счет
О том, как выводить деньги с расчетного счета (РС), мы рассказывали в этой статье. Но что делать, если банк заблокировал РС, и пропала возможность снять средства по необходимости?
Из-за блокировки счета могут сорваться важные сделки, пострадать репутация организации или предпринимателя.
Кто и почему может заблокировать счет в банке
Блокирует РС банк. Это может происходить по его инициативе, а также согласно документам, присланным налоговой или судебными приставами.
Заблокировал банк
Банк имеет право на блокировку вашего РС в случае, если производимые операции кажутся ему подозрительными. Конечно, нет особого, закрепленного законом регламента определения подозрительных операций, но автоматические системы банка учитывают ряд признаков, по которым определяют характер платежа или перевода.
Подозрительные сделки:
- коррупция;
- попытка избежания налогов;
- вывод денежного капитала за рубеж;
- спонсирование незаконного импорта и экспорта;
- финансирование террористических организаций.
Чаще всего банк ориентируется на экономический характер денежных операций, если они не вписываются в рамки «нормального», система блокирует РС или приостанавливает возможность проведения операций.
Это кажется несправедливым, особенно в случаях, когда это законный и срочный перевод, но заранее предусмотреть и избежать такого исхода денежных операций не получится.
Единственный возможный способ обезопасить счет и сделку, если последняя не похожа на ваши обычные операции, – провести ее непосредственно в банке, переводом по реквизитам. Там вы сталкиваетесь не с платежной системой, а с живым человеком, указываете назначение платежа и так далее. Подробнее об этом читайте в статье о банковских переводах.
По подозрительным операциям банк присваивает клиенту, попавшему в поле зрения системы, степень риска. Уровень риска может понижаться или повышаться, все зависит от того, какие операции совершает клиент.
К примеру, если показатели уровня высокие, банк может установить лимит ежедневной суммы по операциям, или ограничить количество используемых счетов. Часто банк блокирует доступ к онлайн-приложению, то есть ограничивает дистанционное банковское обслуживание. Это нельзя назвать блокировкой РС, однако при таких обстоятельствах клиенту придется все платежи проводить в отделениях банка.
Особое внимание финансовые организации обращают на РС предпринимателей, которые совершают следующие действия:
- ИП переводит от 600 тысяч рублей и более физическому лицу два или более раз;
- на отправителя или получателя средств оформлено несколько организаций, при этом активной предпринимательской деятельности не наблюдается;
- предприниматель часто снимает с РС крупные суммы;
- получатель средств по переводу внесен в черный список финансовых организаций;
- средства переводятся на РС от лиц, которые находятся в розыске или отмечены как участники экстремистских организаций;
- высокие обороты по РС при сумме выплачиваемых налогов меньше 1% от оборота;
- высокие обороты по РС при отсутствии в штате зарегистрированных сотрудников.
Иногда кажется, что такое отношение банков к денежным операциям клиентов показывает, что финансовые организации всегда на стороне налоговой или полиции, а не клиента. Но организация неизменно защищает свои интересы, и если незаконная или преступная деятельность клиента может привести к судебным разбирательствам и отменам платежей, а это приведет к дополнительным и невыгодным обязательствам, организация перестраховывается и блокирует РС.
Чтобы банк разблокировал РС во внесудебном порядке, нужно обратиться к специалистам ближайшего отделения или позвонить на банковскую горячую линию. Иногда достаточно доказать цели текущих операций одним-двумя документами, поэтому не затягивайте разговор со службой безопасности финансовой организации.
Существует черный список Центробанка, в нем указаны физические и юридические лица, которым банки будут отказывать в открытии и обслуживании РС.
Если подозрительные операции продолжают совершаться одним и тем же лицом, банковские службы безопасности предпочтут не связываться с ним. Попасть в этот список можно случайно, но и выйти из него достаточно просто, лишь предъявив законные доказательства отсутствия преступного умысла в ваших денежных операциях.
Заблокировала Федеральная налоговая служба
При блокировке расчетных счетов ИП и различных организаций, налоговая руководствуется ст. 76 Налогового кодекса РФ. В ней указано, что «забанить» счет предпринимателя можно, если он:
- не заплатил налоги;
- не сдал декларацию;
- не выплачивал назначенные ФНС штрафы и пени;
- не заметил сбой на сайте электронного документооборота (техническая причина).
В течение рабочего дня, после блокировки РС, налоговая обязана уведомить об этом предпринимателя и банк, клиентом которого он является. ИП получает заказное письмо с копией решения, а банк информируют в электронном виде.
Неуплаченные налоги – наиболее частая причина блокировки, которую инициирует ФНС. Сумма долга при этом может быть небольшой – от трех тысяч рублей.
Налоговая извещает предпринимателя, что произошла недоимка средств, и необходимо оплатить образовавшийся долг и пени в срок до восьми рабочих дней. Если платеж не поступит, ФНС заблокирует счет на сумму долга. В случае, если средств на РС больше общего долга, налоговая блокирует лишь необходимую ей сумму.
О блокировке РС можно узнать, не только получив уведомление, но и на сайте налоговой службы, так как обновление информации на онлайн-платформе учреждение производит регулярно.
Заморозку проверить могут и другие лица, например, потенциальные партнеры, которые хотят убедиться в вашей добросовестности. Для проверки необходимо знать лишь БИК банка, в котором открыт РС налогоплательщика и его ИНН.
Сдать декларацию о доходах вовремя – обязанность каждого юридического лица. Любая задержка на срок более 20 рабочих дней является поводом для блокировки РС, такое правило установили в июле 2021. До этого момента условия были строже – у предпринимателя было всего 10 рабочих дней до блокировки РС.
Иногда декларацию не принимают из-за неправильного заполнения, важно исправить ее в указанный срок.
Ликвидировать такую заморозку проще всего: необходимо оплатить недоимку и известить налоговую о погашении долга – лично или письменным уведомлением.
Чтобы оперативно снять заморозку с РС, необходимо:
- ликвидировать недоимку перед налоговой;
- написать заявление о снятии блокировки в свободной форме (не забудьте указать налоговую инспекцию, к которой вы относитесь, реквизиты ИП, номер решения о блокировке, реквизиты РС, квитанцию об оплате долга);
- отвезите его в ФНС или отправьте по почте заказным письмом.
Посетите отделение налоговой лично, если операции по РС важно провести в ближайшее время. Тогда РС могут разблокировать в течение одного рабочего дня.
При заморозке РС из-за отсутствия декларации нужно поторопиться. Счет разблокируют на следующий рабочий день после того, как декларация будет зарегистрирована.
Чтобы точно приняли декларацию, которую вы сдали в срок, необходимо:
- отправить копию декларации с отметкой специалиста ФНС о том, что документ принят;
- копию чека об отправке, если декларацию отправляли почтой;
- распечатать из онлайн-системы отчет, где указана дата сдачи декларации, отнести документ в отделение налоговой.
При заполнении декларации онлайн вы избавляете себя от риска потери документа где-то на столах ФНС или почтового отделения. Важно проконтролировать, не произошел ли сбой при отправке документа.
Иногда налоговая служба замораживает расчетный счет в качестве обеспечительных мер, если система понимает, что вы не в состоянии выплатить следующий налоговый взнос и имеете неоплаченные штрафы. Тогда ваша задача – выплатить все пени, неустойки, налоги и отправить в инспекцию налоговой службы квитанции об оплате.
Если счет заблокирован налоговой только частично, то вы можете совершать операции, которые не превышают по сумме доступный установленный ФНС лимит.
Если РС заблокирован полностью, вы можете провести платежи только по важным поводам: выплата задолженностей по заработной плате, исполнительный лист или приказ по решению суда, уплата налогов, штрафов и т.д.
Заблокировала Федеральная служба судебных приставов
Бывает, что вы должны деньги по обязательствам как юридическое или физическое лицо. У ФССП есть законные основания арестовать необходимую для выплаты задолженности сумму со всех счетов неплательщика.
Сначала судебные приставы снимают деньги с одного РС, если на нем не хватит денег – берутся за следующие средства. Если в итоге денег окажется меньше, чем сумма долга, РС заблокируют до момента ликвидации задолженности.
Заморозка происходит достаточно быстро: судебный пристав выносит постановление о взыскании средств и указывает в нем основания действий службы. Документ отправляют должнику и финансовой организации, где находится РС. Банк незамедлительно перечисляет средства судебным приставам, а они – лицу или организации, которым задолжал клиент.
Если сумма долга велика и средств на РС не хватило для его погашения, судебные приставы сначала арестуют имеющиеся средства, а затем – все деньги, что поступают на счет должника.
Но долги не всегда бывают большими по сумме. В таких ситуациях, с помощью банка, ФССП лишь арестует те деньги, что прописаны в исполнительном производстве.
Чтобы снять блокировку, необходимо полностью погасить долг. Можно сделать это в банке, взяв необходимые реквизиты у приставов, или через сайт ФССП, с карты.
Чтобы блокировку сняли как можно быстрее, лучше отнести квитанцию об оплате в отделение судебных приставов, или позвонить приставу и попросить проверить факт оплаты.
Заблокировал суд
Много реже, но все же бывает, когда банк блокирует РС по ходатайству следователя во время рассмотрения уголовных дел. Здесь юридическое лицо необязательно должно находиться под следствием, заморозить РС могут потому, что ИП оказал услугу или продал товар организации или лицу, на которое заведено уголовное дело.
Неприятнее всего то, что суд не обязан уведомлять вас о заседании, во время которого решается судьба вашего счета. Следовательно, решение можно узнать лишь по факту блокировки и по базе судебных актов.
РС, который заблокировал суд, становится недоступным и для принятия денег. Чтобы разблокировать РС, необходимо выполнить требования суда, или, если вы не согласны с ними, обжаловать их с помощью адвоката или самостоятельно.
Если счет заблокировали незаконно
Оспорить блокировку непросто, так как взаимодействовать с учреждениями достаточно сложно и по текущим вопросам.
Если РС заблокировала Федеральная служба судебных приставов, необходимо подать заявление с обоснованным возражением на имя судебного пристава. Не забудьте приложить копии документов, которые подтверждают законность ваших требований об отмене блокировки.
В случае, когда деньги блокирует Федеральная налоговая служба, оспорить решение можно через руководителя инспекции.
К примеру, если вы законно не выплачивали заработную плату, поэтому не сдавали отчет по форме 6-НДФЛ, а налоговая наложила свои санкции, напишите заявление руководителю отделения налоговой службы. Вам обязаны ответить в течение 30 дней. Если ответ не поступит, можно написать возражение в управление ФНС субъекта.
За каждый день незаконной заморозки РС налоговая служба выплачивает проценты.
Не всегда письменные заявления помогают, поэтому, не получив ответа от ведомств в положенный срок, вы можете обратиться в суд и требовать не только разморозки денег, но и возмещения убытков, которые вы понесли.
Почему банк блокирует счет
Все действия по вашему РС, в том числе блокировку и заморозку средств совершает только банк: иногда по собственной инициативе, но чаще по требованию федеральных служб.
Причиной выступает фактическое нарушение финансовых обязательств юридическим лицом или недоказанность выполнения этих обязательств. В любом случае, вы обязаны либо ликвидировать факт неисполнения обязательств, либо доказать, что вы их исполнили.
Если в мотивах ваших операций по средствам нет преступного умысла, долги ликвидированы, а декларации сданы вовремя, разблокировать счет и возобновить деятельность по нему не составит труда.
Почему могут заблокировать расчётный счёт ИП и как этого избежать
Вы ждёте деньги от партнёра или хотите заплатить налоги, но обнаруживаете, что ваш расчётный счёт заблокирован и ни одну из денежных операций выполнить вы не можете. Рассказываем, почему такое случается, что делать в этой ситуации и как её не допустить.
Ошибочная блокировка расчётного счёта грозит компании простоем, а простой — убытками, из которых выбраться удаётся не всем. Но можно защитить бизнес от таких ситуаций, заранее застраховавшись.
Причины блокировки счёта
Чаще всего банки блокируют счёт, если подозревают, что его владелец нарушил закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма». Оснований для этого может быть очень много. К примеру, вы предоставили неправильно оформленный документ, не сообщили, что поменяли адрес, или на ваш счёт поступила крупная сумма в иностранной валюте — всё это поводы для банка приостановить финансовые операции по вашему счёту. Возможен другой вариант: банк блокирует счёт, потому что выполняет решение налоговой или суда.
Рассмотрим подробнее частые причины блокировки:
- Неуплата налогов и маленькие взносы в бюджет. По рекомендациям ЦБ РФ , минимальная сумма налога, которую ИП отчисляет в бюджет, должна составлять 0,5% (в некоторых банках 1%) от общего оборота средств по всем счетам за год. Если вы платите меньше, то вызываете подозрения у банка и счёт могут заблокировать. Это может произойти не сразу — сначала банк вышлет предупреждение и запросит документы, объясняющие невысокие отчисления.
- Проведение операций на сумму 600 000 рублей и выше. Банки строго контролируют такие операции и сведения о них передают в Росфинмониторинг. Под контролем и все сделки с недвижимостью на сумму от трёх миллионов рублей, почтовые переводы и переводы денег с баланса мобильного телефона на сумму от 100 000 рублей.
- Проведение операций без очевидного экономического смысла. Если денежная операция не соответствует вашему основному виду деятельности, например, вы занимаетесь разработкой сайтов, а деньги с расчётного счёта уходят на оплату стройматериалов, банк может отказать в денежной операции, посчитав сделку сомнительной, и заморозить счёт.
- Не уведомили банк об изменениях в документах. Допустим, вы поменяли в учредительных документах название фирмы или данные руководителя, но банку об этом не сообщили — это тоже основание заморозить счёт. То же самое касается и неверных данных в ЕГРЮЛ. Если налоговая при проверке обнаружит, что ваш фактический адрес не совпадает с адресом, указанным в государственном реестре, она вправе исключить вас из ЕГРЮЛ и заблокировать счёт без права восстановления, если в течение шести месяцев от вас не будет ответа на запрос налоговой.
- Взыскание долга по решению суда. Если партнёры или поставщики подали на вас в суд, чтобы взыскать долги, то это может повлечь арест счёта по решению суда.
- Подозрительный контрагент. Это применимо к переводам денег на счета лиц и организаций, причастных к экстремистской деятельности или терроризму и занесённых в перечень Росфинмониторинга . Банки контролируют такие организации, и, если выяснится, что вы оказываете им финансовые услуги, с вами расторгнут договор и закроют счёт.
- Сомнительные операции. К таким операциям относятся сделки, не соответствующие деятельности ИП, отказ клиента предоставить банку документы, необоснованная поспешность в проведении операции, излишняя озабоченность клиента вопросами конфиденциальности и другие.
Можно ли снять деньги с замороженного счёта?
Снять или перевести деньги со своего счёта вы сможете только после устранения нарушений. Поэтому в ваших интересах как можно быстрее выяснить у работников банка, почему вам отказывают в финансовых операциях. Если счёт заблокирован по решению суда или налоговой, то процесс разблокировки может затянуться. Однако налоговая зачастую замораживает не все средства на счёте, а только часть денег, равную сумме долга.
Что делать, чтобы разморозить счёт?
Первое — выяснить причину блокировки в вашем банке. Там вам предоставят необходимые сведения, и, исходя из этого, вы будете действовать дальше.
- Если предъявляют нарушения подготовьте документы, которые докажут легальность денежных операций и правоту ваших действий.
- Если вы вносили изменения в учредительные документы и не согласовали их с банком, предоставьте документы, подтверждающие исправления.
- Если руководителя организации подозревают в номинальном управлении, ваша задача это оспорить, собрав доказательства.
- Если счёт заблокирован несуществующего юридического адреса, предоставьте документ, где указан действительный адрес.
- Если заблокировать счёт потребовала налоговая — узнайте причину в отделении ФНС и устраните её. Порядок блокировки определён в статье 76 Налогового кодекса .
Как избежать неожиданной блокировки?
Чтобы не вызывать подозрений у банка и налоговой, соблюдайте простые правила:
- Сохраняйте все документы о денежных операциях и будьте готовы предоставить их банку в любой момент.
- Своевременно перечисляйте налоги, штрафы и другие обязательные платежи.
- Старайтесь не обналичивать деньги без крайней необходимости. Особое внимание банки обращают на организации, которые обналичивают более 80% суммы от общего оборота по их счетам.
- Не оплачивайте счета для бизнеса с личных карт и, наоборот, не используйте расчётный счёт для оплаты личных расходов.
- Не переводите крупные суммы по карте сразу после того, как деньги поступили на счёт. Такие операции подозрительны, так как часто связаны с отмыванием денег. Регулярные транзитные переводы будут считаться причиной для блокировки. Конечно, если вы подтвердите правомерность своих действий, счёт разморозят, но лучше этого не допускать. Поэтому после поступления денег на счёт выждите 2–3 дня, прежде чем делать перевод.
- Подробно прописывайте назначение транзакции. В платёжных поручениях указывайте всю необходимую информацию: наименование товара или услуги, даты, другие дополнительные сведения, которые подтвердят экономический смысл операции и убедят банк в правомерности ваших действий.
- Как только у вас поменялся юридический или фактический адрес, сразу сообщайте об этом в банк.
- Поддерживайте контакт с банковскими работниками. Уточняйте, как правильно проводить ту или иную операцию. Будьте всегда на связи, встречайтесь с ними лично, чтобы у работников банка сформировалось к вам лояльное отношение и они убедились, что вы не имеете отношения к незаконным операциям.
Блокировка счёта — это ещё не повод для паники. Всегда есть возможность связаться с банком и исправить ситуацию. А чтобы не вызывать излишних подозрений, не участвуйте в сомнительных сделках, регулярно и вовремя платите налоги и правильно оформляйте документы.
На рынке консультация специалиста по вопросам блокировки счёта в среднем стоит 10 000 рублей. Примерно в такую же сумму предпринимателю обойдётся полис, покрывающий не только этот (если речь идёт об ошибочной заморозке денег), но сразу и другие риски, связанные с простоем. Например, такая услуга доступна клиентам МТС Банка.
Что делать, если налоговая инспекция заблокировала счета?
Расчетный счет может быть заблокирован по требованию ФНС. Причин на приостановку операций по расчетному счету налоговой инспекцией может быть несколько. В данной статье расскажем о возможных причинах блокировки счета налоговой службой, а также о том, как узнать о блокировке счета на сайте налоговой.
Основные причины ареста счетов налоговой инспекцией:
- Неуплата налога.
- Задержка отчетности.
- Нарушения в электронном документообороте с ФНС.
Неуплата налога
Если сумма начисленного налога выше суммы уплаченного, возникает недоимка. То есть бюджет недополучил законные налоги. При обнаружении такого факта ФНС письменно извещает налогоплательщика и требует погасить долг и начисленные пени по налогу.
Требование следует исполнить в течение 8 рабочих дней, иначе произойдет блокировка счета налоговой. Проверить, заблокирован ли счет, просто: банк не позволит произвести платежные операции при аресте счета налоговой инспекцией.
Исключение: если на счете денег больше, чем сумма недоимки, ограничения по счету налоговыми органами будут наложены лишь на часть счета.
ФНС может заблокировать счет за неуплату при условии, что у нее есть решение о взыскании налога. Такое решение принимается, если сумма задолженности превысила 3 000 ₽.
Задержка отчетности
Для каждого вида отчета в ФНС установлен свой срок. Если налогоплательщик отправит декларацию (по НДС, прибыли, акцизам, УСН и пр.), РСВ или 6-НДФЛ спустя 20 рабочих дней, скорее всего, банк сообщит, что налоговая заблокировала счет. Ограничение по счету налоговая инспекция устанавливает на основании ст. 76 НК РФ.
Раньше счета блокировали за задержку со сдачей отчетности на 10 рабочих дней. С 1 июля 2021 года правила смягчили, увеличив срок до 20 рабочих дней. Кроме того, с 1 июля 2021 года у ФНС появилось право предупреждать налогоплательщиков о возможных блокировках за 14 рабочих дней до заморозки счетов. Для этого даже запустили сервис «Как меня видит налоговая» — в нем можно отслеживать просроченные отчеты и срок до блокировки.
Бывают случаи, когда компании отправляют декларацию в срок, но от ФНС приходит отказ в приеме или уведомление о том, что декларация (расчет) считается непредставленным. Это равносильно тому, что декларация не сдана. Поэтому приостановка операций по счетам налоговой инспекцией неизбежна, если не устранить нарушение в сжатые сроки.
Заполняйте и отправляйте отчетность в ИФНС вовремя и без ошибок с Экстерном. Для вас 14 дней сервиса бесплатно!
Нарушения в электронном документообороте с ФНС
Компании, на которых лежит обязанность по сдаче электронной отчетности (п. 3 ст. 80 НК РФ), должны в течение 10 рабочих дней с момента появления такой обязанности подписать договор с оператором ЭДО. Если этого не сделать, налогоплательщик не сможет получать и отправлять данные в ФНС. После того как инспектор обнаружит такую нестыковку, в течение 10 рабочих дней счет будет заблокирован до устранения нарушения (п. 3 ст. 76 НК РФ).
Осторожнее нужно быть и с отправкой электронных квитанций. Любое требование налоговой требует отправки электронной квитанции о приеме. Проигнорировав требование ФНС, налогоплательщик вряд ли сможет избежать приостановления операций по счету.
Отправить квитанцию нужно успеть за шесть рабочих дней (п. 5.1 ст. 23 НК РФ). После этого у плательщиков есть еще ровно 10 рабочих дней, чтобы исправить ситуацию и направить квитанцию, если до сих пор она не ушла в ФНС (пп. 2 п. 3 ст. 76 НК РФ).
Как разблокировать счет в банке, заблокированный налоговой инспекцией
На самом деле все достаточно просто и очевидно. Чтобы разблокировать счет, нужно устранить допущенные нарушения: заплатить налог, сдать отчет, наладить электронный документооборот.
Исправив все ошибки, следует известить об этом ФНС. Личный визит или письменное уведомление — это выбор налогоплательщика. Естественно, личное посещение может ускорить процесс снятия блокировки.
После получения письма от компании счет разблокируют в течение следующего рабочего дня (п. 3.1 и 3.2 ст. 76 НК РФ). Но лучше не делать ситуацию критичной, а сдавать отчеты вовремя и в срок платить все налоги. Блокировка счета может значительно пошатнуть стабильность компании, также могут сорваться выгодные сделки.
Проверка блокировки счета на сайте налоговой
Несколько лет назад стало возможным проверить блокировку счета на сайте налоговой. На сайте ФНС проверка приостановлений по счетам происходит достаточно быстро.
Проверить блокировку расчетного счета на сайте налоговой инспекции может любое заинтересованное лицо. Так может поступить поставщик, чтобы удостовериться в безопасности сделки. Также проверить состояние счетов может фирма, планирующая сотрудничать с анализируемой компанией. Блокировка счетов может насторожить потенциальных поставщиков, покупателей.
Для проверки выберите «Запрос о действующих решениях о приостановлении». Важно, что вам понадобится ИНН налогоплательщика и БИК банка, в котором у него открыт счет. Все решения о приостановке операций будут указаны в графе «Результат запроса».
В данной статье вы узнали, как разблокировать расчетный счет, который заблокировала налоговая служба.
Налоговая заблокировала счет в банке, а мне надо платить зарплаты и аренду. Что делать?
Налоговая имеет право заблокировать расчетные и валютные счета компании и даже счета в драгоценных металлах. Как правило, таким образом ФНС наказывает тех, кто вовремя не платит налоги и не сдает отчетность, но иногда счета блокируют по ошибке. В любом случае для компании это чревато срывом сроков по расчетам с поставщиками и подрядчиками, ухудшением репутации, отказом в кредитах и упущенной выгодой. Рассказываем, как этого избежать или быстро решить проблему, если она уже случилась.
За что могут арестовать счет
Налоговая вправе заморозить счет по статье 76 Налогового кодекса, если компания:
- не заплатила налоги, штрафы, пени;
- не сдала декларацию, расчет по взносам или отчет 6-НДФЛ;
- не отправила квитанцию о приеме документов, которые поступили от налоговиков в электронном виде.
Иногда в программах ФНС случаются технические сбои: например, теряются платежи или не отражаются сведения о системе налогообложения предприятия. Тогда могут по ошибке заблокировать счета добропорядочных фирм и предпринимателей.
Какие счета блокируют
Под раздачу попадают все счета нарушителя, открытые на основании договора банковского счета: расчетные, валютные, в драгметаллах. Если счета открыты в нескольких банках, блокируют все. А вот ссудные, залоговые, депозитные и транзитные счета не трогают.
Пока решение налоговой в силе, предприниматель или юрлицо не смогут открыть новый счет, депозит или вклад в другом банке.
Как работает блокировка счета
У налоговой нет доступа к счетам, поэтому она отправляет решение в банке — и тот в течение одного рабочего дня обязан выполнить требование. Копию решения инспектор отправляет налогоплательщику. Но если предприятие не подключено к электронному документообороту и письмо с решением идет по почте, то счет заблокируют раньше, чем оно дойдет. Тогда можно запросить у банка номер и дату решение, позвонить в свою инспекцию и спросить, на каком основании арестовали счет. Кстати, сообщать клиенту о блокировке счета банки не обязаны, хотя некоторые из них присылают уведомления.
Еще можно постоянно мониторить сервис налоговой: зайдите на сайт, выберите пункт о приостановлениях, введите ИНН и БИК и посмотрите, есть ли блокировка.
Спросите в своем банке, присылает ли он уведомления о блокировке: если нет, то ежедневные проверки на сайте налоговой помогут избежать неожиданностей.
Если налоговая заблокировала счет, компания не сможет платить зарплаты, оплачивать счета счета поставщиков, платить за офис и совершать другие расходные операции. Разморозят счет только тогда, когда предприятие рассчитается с налоговой.
Зато принимать оплату на расчетный счет можно без ограничений. Например, клиенты могут расплачиваться за товары или услуги — деньги зачислятся.
Налоговая может заблокировать счет полностью или частично — это зависит от причины блокировки.
Частичная блокировка
Если у предприятия есть недоимка по налогам, штрафам или пеням, то налоговая заблокирует только указанную в требовании сумму задолженности. Остальную часть денег можно тратить по своему усмотрению. Но есть нюанс: сумму долга арестуют сразу на всех счетах. Например, если у компании есть недоимка в 25 тысяч рублей и три расчетных счета, то налоговая заморозит по 25 тысяч рублей на каждом из них.
Полная блокировка
Если компания вовремя не сдала налоговую отчетность или не направила квитанцию о приеме документов, налоговая заморозит все деньги на счетах.
Вот чем это чревато для компании:
- срыв сроков по расчетам с поставщиками и подрядчиками, арендодателями;
- ухудшение репутации: долги по налогам и наличие блокировки счетов видно на портале ФНС;
- отказ в кредитах: банк не станет рассматривать кредитную заявку компании, у которой есть проблемы с контролирующими органами.
Какие платежи доступны при аресте счета
Есть ряд платежей, на которые заморозка не распространяется. Во-первых, это налоги, страховые взносы, сборы, штрафы и пени. Во-вторых, выплаты, очередность которых согласно пункту 2 статьи 855 Гражданского кодекса выше, чем у налоговых платежей:
- возмещение вреда здоровью и алименты, которые выплачиваются по исполнительным документам;
- выходные пособия, оплата труда бывшим и работающим сотрудникам, авторские вознаграждения – взыскиваемые по исполнительным листам.
- зарплата сотрудников.
У требований контролеров на списание недоимки и зарплатных платежей приоритетность одна и та же. Поэтому банк исполнит входящие поручения в порядке календарной очереди:
- если платежки по зарплате поступили раньше, чем требования из инспекции – они будут исполнены до списания налоговой недоимки;
- если позже – после погашения требований ИФНС.
Важно! Социальные выплаты к приоритетным платежам не относятся. Пока арест не снят, предприятие не сможет оплатить работникам больничные, пособия по беременности и родам, уходу за ребенком.
Как разблокировать счет
Когда станет известна причина блокировки, надо выполнить требование налоговиков: сдать отчетность, выслать квитанцию, заплатить недоимку. Если счет был арестован по ошибке, нужно написать в инспекцию заявление с описанием ситуации и приложить к нему подтверждающие документы:
- почтовые квитанции и описи вложения к отправленной отчетности;
- платежные поручения и банковские выписки об уплате налогов;
- последние акты сверки и справки об отсутствии задолженностей.
Как только налоговая убедится, что ее требования выполнены, снимет блокировку.
Как ускорить снятие ареста со счета
При наличии долгов перед бюджетом процесс снятия блокировки может затянуться. Даже если компания погасила задолженность как только узнала об аресте счета, платеж через казначейство может идти до трех дней. А пока деньги до налоговой не дойдут, решение о блокировке не отзовут. Выход: подать в налоговую заявление с просьбой снять ограничение по счету и приложить к нему копии платежных документов.
Если инспекция заморозила несколько счетов на одну и ту же сумму и денег на них хватает на погашения долга, можно написать в ИФНС заявление в свободной форме и попросить снять арест с излишне заблокированных счетов.
В заявлении нужно указать:
- номера счетов, на которых достаточно денег для списания недоимки;
- номера счетов, которые предприятие просит разблокировать.
Чтобы подтвердить, что денег на оплату требования хватит, к заявлению надо приложить банковские выписки.
Если денег на счетах недостаточно для оплаты недоимки, можно попросить инспекцию заменить арест:
- на поручительство третьего лица;
- на банковскую гарантию.
Важно! ИФНС согласится снять арест под гарантию только того банка, который включен в перечень Минфина.
Как возместить убытки
Если инспекция заблокировала счет неправомерно или нарушила сроки снятия ареста, то она должна компенсировать неудобства налогоплательщику деньгами. Сумма компенсации — это проценты от замороженной суммы, рассчитанные по ставке Центробанка за каждый день просрочки снятия ареста или незаконной блокировки.
По умолчанию налоговики ничего возмещать не будут. Чтобы получить деньги, нужно будет обратиться в инспекцию с заявлением. В тексте заявления надо указать реквизиты для перечисления процентов и их подробный расчет. К обращению нужно приложить копию решения об аресте и документы, которые подтвердят незаконность действий контролеров:
- письмо из банка с датой поступления решения об отмене ареста;
- почтовые квитанции и описи вложения к отправленной отчетности;
- платежные поручения и банковские выписки об уплате налогов.
Более того, налогоплательщик может попытаться взыскать с инспекции упущенную выгоду. Но для этого нужно собирать доказательную базу и отстаивать свою позицию в суде.
Случай из практики
Организация регулярно размещала свободные средства на депозитах. В очередной раз она собиралась положить на депозиты три миллиарда рублей и отправила в банки заявления на размещение средств. Но внезапно в тот же день поступило необоснованное решение о блокировке счетов. Из-за ареста счета банки отказали компании в открытии депозитов. За период блокировки организация понесла убытки в размере неполученных процентов, а это почти два миллиона рублей. Суд обязал инспекцию возместить упущенную выгоду (постановление АС Уральского округа от 19.10.2018 № Ф09-6763/18 по делу № А47-11579/2017).
Итоги
Блокировка счета — эффективная мера воздействия на компании и ИП со стороны налоговиков. Замороженный счет функционирует в ограниченном режиме и деятельность предприятия парализуется.
Чтобы снять блокировку и вернуться к нормальной работе нужно:
- Выяснить причины, которые привели к аресту счета.
- Выполнить требования контролирующего органа.
Если предприятие не может ждать, пока налоговая сама снимет арест, стоит обратиться в налоговую в заявительном порядке. К заявлению надо приложить документы, которые подтвердят, что предприятие выполнило все требования контролирующего органа.
За нарушение сроков снятия блокировки или незаконный арест счета с инспекции можно взыскать проценты. Они начисляются за период, в течение которого налогоплательщик не мог пользоваться своими деньгами. При наличии доказательной базы можно через суд взыскать с налоговиков упущенную выгоду.
Блокировка расчетного счета налоговой или банком: как не лишиться доступа к деньгам фирмы. Снять блокировку счета.
Юрлица и индивидуальные предприниматели регулярно сталкиваются с блокировкой расчетного счета. Как правило, этому предшествует череда уведомлений о нарушениях и предупреждений, но бизнесмены их игнорируют, а потом лишаются доступа к деньгам фирмы, не могут расплатиться с поставщиками и теряют прибыль. Поможем разобраться, почему такие ситуации возникают, как минимизировать вероятность блокировки счетов ИП и ООО и что делать, если проблема уже возникла.
Прочтите статью и узнайте:
- Кто и за что может заблокировать расчетный счет
- Как узнать о блокировке
- Можно ли использовать заблокированный счет
- Как разблокировать счет
- Как не допустить блокировку счета
- Что делать, если счет заблокировали неправомерно
Кто и за что может заблокировать расчетный счет
Блокировка расчетного счета — это приостановка расходных операций, когда предприниматель не может совершать покупки, оплачивать услуги или снимать деньги. Заблокировать расчетный счет предпринимателя или организации могут и налоговая, и банк.
Есть три основные причины блокировки расчетного счета налоговой, в соответствии с п. 3 ст. 76 НК РФ :
- предприниматель не выполнил требования налоговой службы об уплате налога, пени или штрафа;
- не предоставил налоговой декларации или другую отчетность;
- нарушил электронный документооборот, если должен был подавать электронные декларации и документы.
Читайте отдельную статью: «Блокировка расчетного счета ИП и ООО: как узнать, кто за ней стоит»
Блокировка расчетного счета банком может происходить в соответствии с требованиями закона №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Банки обязаны блокировать счет или не проводить операцию клиента, если считают его владельца ненадежным контрагентом.
С бухгалтерией Фингуру вы застрахованы от внезапной блокировки счетов.
Банки могут произвести блокировку счета юр лица или ИП по 115-ФЗ в пяти случаях.
Предприниматель уплатил мало налогов. По закону он должен отдавать в казну государства минимум 0,9% от суммарного оборота по счету. Если предприниматель этого не делает, банк может заблокировать его счет.
Обналичил крупные суммы. Если за один день предприниматель вывел со счета несколько миллионов, это может вызвать подозрения у банка и привести к блокировке счета. Чтобы доказать свою невиновность, придется предоставить документы, которые подтвердят полученные доходы и обоснуют расходы.
Имеет высокий оборот, когда в штате отсутствуют сотрудники. В таком случае банк может усомниться в законной деятельности предпринимателя. Чтобы счет разблокировали, нужно будет предоставить документы, подтверждающие законность получения доходов и факт ведения предпринимательской деятельности.
Указал несуществующие данные и информацию из реестров юридических лиц и ИП. Если данные в реестре указаны неточно, налоговики могут указать на их недостоверность. В итоге банк заблокирует счет.
Перевел деньги себе и физическим лицам. Банк может заблокировать расчетный счет, если юрлицо будет перечислять деньги на счет физического лица не в рамках зарплатного проекта.
Как узнать о блокировке расчетного счета налоговой или банком
Налоговая инспекция присылает копию решения о блокировке расчетного счета. Платежи будут приостановлены до тех пор, пока плательщик не устранит проблему.
Проверить блокировку счета можно также самостоятельно на сайте налоговой службы. В этом сервисе можно бесплатно посмотреть сведения о блокировке расчетного счета.
Если счет заблокировал банк, об этом можно узнать по телефону или если отправить в банк официальный запрос. В некоторых случаях банк может выслать уведомление через интернет или SMS-сообщение.
После того, как предприниматель узнал о блокировке счета и причинах, он должен принести в банк нужные документы, которые подтвердят его невиновность.
Можно ли пользоваться заблокированным счетом или открыть новый
Если счет заморозили из-за задолженности перед бюджетом, заблокируют только ту сумму, которая указана в решении о приостановлении операций по счетам, в соответствии с абз. 3 и 4 п. 2 ст. 76 НК РФ . Остальные деньги компания может использовать по своему усмотрению.
Если счет заблокировали из-за того, что организация не подала декларацию, тогда заморожена может быть вся сумма. В таком случае компания не может распоряжаться деньгами, которые находятся на счету и теми, которые будут поступать на него в будущем.
Есть исключения — на эти цели можно использовать средства с заблокированного счета:
- алименты и платежи по возмещению вреда;
- выходное пособие и авторские гонорары;
- зарплаты, платежи в ПФР и ФСС;
- платежи по административным правонарушениям и гражданским спорам;
- налоги и сборы.
В соответствии с п. 12 ст. 76 НК , если произошла блокировка расчетного счета налоговой, предприниматель не может открыть новый счет ни в этом банке, ни в другом. Можно попробовать открыть счет в небольшом банке за пределами первой сотни, но гарантий нет.
Если счет заблокировал банк по 115-ФЗ, есть способы вывести деньги.
Перевести деньги на резервный счет, а если его нет — на контрагента. Для этого директору компании нужно отнести в банк платежку на контрагента, справку об отсутствии других счетов у организации и письмо, где указана необходимость выполнения обязательств перед контрагентом.
Перевести денежные средства по исполнительному документу. Для этого нужно создать взять документ с задолженностью перед контрагентом, получить исполнительный лист и произвести оплату.
Оплатить налоги. Для этого нужно подготовить платежку на уплату налогов. Платить можно как за свою компанию, так и за контрагента.
Как разблокировать счет. Снять блокировку счета.
Чтобы снять блокировку счета, которую наложила налоговая служба, нужно:
Узнать причину, по которой заблокировали счет. Для этого следует обратиться в банк, где открыт счет, и выяснить, по какому решению ФНС заморозила деньги. В банке сообщат дату и номер документа. Затем нужно съездить в ФНС и уточнить, кто и за что вынес решение.
Устранить причину блокировки расчетного счета. Если есть недоимка по налогу, ее нужно погасить. Если задержали декларацию, отчет нужно направить в ФНС. Если не вовремя сдали отчет, нужно подключиться к одному из спецоператоров связи для сдачи отчетности электронно.
Уведомить ФНС об устранении нарушения. Для этого можно отправить ФНС электронные документы и сообщить, что нарушение устранено.
Бланк заявления об отмене решения о блокировке расчетного счета. Источник: siab.ru
Если произошла блокировка счета юр лица банком, например, по подозрению в отмывании денег или финансировании терроризма, алгоритм будет такой:
Отправиться в банк. В банке должны выдать официальный документ, где прописано основание блокировки счета. В течение двух дней банк сообщит, какие документы ему нужны. Если банк отказал в выдаче, можно направить жалобу или позвонить в ЦБ, или позвонить на горячую линию банка.
Выяснить вид блокировки. Если счет заблокировали из-за какой-то приходной операции, можно узнать, разрешится ли ситуация, если отправить деньги обратно. Иногда банк не против такого варианта.
Подготовить документы, которые запрашивает банк. Важно собрать весь требуемый пакет документов. Если какого-то документа не будет, банк откажет. Например, если счет заблокировали из-за возврата займа, нужно предоставить договор займа.
Налоговым кодексом ст. 76 НК РФ не установлены четкие сроки снятия блокировки расчетного счета. Налоговая служба может снять блокировку счета в течение дня после устранения причины. Банк может обдумывать решение дольше — в зависимости от его внутреннего регламента.
Ниже представлено, в какие сроки и за какое нарушение контролирующие органы могут разблокировать счет:
| Просрочка по обязательным платежам. | До погашения долгов, не позднее 1 дня после передачи документов налоговой. |
| Предоставление деклараций с опозданием. | До момента сдачи отчетности, не позднее 1 дня после представления декларации. |
| Нарушение документооборота. | До устранения нарушений, не позднее 1 дня с момента передачи электронной квитанции. |
| Отсутствие по юр. адресу. | До момента перерегистрации по новому адресу. |
| Осуществление подозрительных операций. | До момента объяснения операций и предоставления подтверждающей документации. |
| Частичная разблокировка счета. | В течение 2 дней с момента, когда налоговая получит все необходимые выписки и документы. |
Решение о разблокировке счета налоговая должна отправить в банк в электронной форме на следующий день после его принятия, в соответствии с п. 4 ст. 76 НК РФ .
Как не допустить блокировку счета
Чтобы обезопасить свои счета от блокировки, нужно следовать некоторым правилам организации денежного оборота:
- Работать только по выбранным видам деятельности или заранее позаботиться о добавлении нового ОКВЭД.
- Корректно и подробно описывать назначение платежа.
- Проверять надежность партнеров через электронные сервисы ФНС .
- Не обналичивать сразу все деньги, пусть они полежат несколько дней, а затем снять часть денег, а на счету оставить 15-25% от суммы.
- Вовремя платить налоги и страховые взносы, а лучше открыть второй счет и откладывать там деньги на обязательные платежи.
- Уведомлять банк и налоговую о смене руководителя или реквизитов компании.
- В срок предоставлять банку нужные документы, а если каких-то документов нет, лучше сообщить об этом банку и дослать их позже.
Читайте отдельную статью: «Блокировка счета ООО или ИП: как ее не допустить»
Если придерживаться этих правил, можно снизить вероятность блокировки счета.
Что делать, если счет заблокировали незаконно
Бывают случаи, когда блокировка счета (ООО или ИП) налоговой инспекцией является незаконной:
- Если организация не вовремя сдала бухотчетность, но на момент вынесения решения о блокировке вся отчетность была уже сдана.
- ИФНС “потеряла” платежи, которые были проведены корректно и без ошибок.
- Не успели сдать документы из-за почтовой службы.
Поможем выяснить причины блокировки счета и восстановить доступ к деньгам.
Если налоговые органы незаконно приостановили работу расчетного счета, это можно оспорить в суде и возместить убытки, полученные в период блокировки.
Для этого можно подготовить возражение, в котором следует подробно расписать, в чём заключается нарушение ваших прав. Затем документ нужно направить в областное или региональное управление ФНС. Если возражения не удовлетворили, можно обратиться в арбитражный суд по месту проживания.
Пример возражения на решение о приостановление операций по расчетному счету. Источник: atorcenter.ru
Кроме того, ФНС должна выплатить компании проценты. Они начисляются по ставке рефинансирования за каждый календарный день нарушения срока разблокировки. Чтобы посчитать сумму процентов, которую должны выплатить организации, нужно следовать ст. 76 п. 9.2 НК РФ .
Пример того, как посчитать сумму процентов, которую обязана выплатить компании налоговая служба. Источник: vc.ru
Кроме этого, можно взыскать упущенную выгоду. Для этого организации придется доказать, что пока ее счет был заблокирован, она не могла получать доход.
Подведем итоги
Блокировка расчетного счета налоговой или банком может быть по нескольким причинам:
- не уплатили налог, пеню или штраф или внесли меньше, чем нужно;
- не предоставили декларации или другую отчетность;
- нарушили электронный документооборот;
- обналичили крупную сумму;
- имеете высокий оборот, когда в штате отсутствуют сотрудники
- указали несуществующие данные и информацию из реестров юридических лиц и ИП.
Для того, чтобы минимизировать подозрения со стороны банков, необходимо следовать целому ряду рекомендаций. Часто причиной блокировки счета становятся ошибки в ведении бухучета и сдаче отчетности — с Фингуру вы застрахованы от них на миллион рублей.
Узнайте, сколько стоит обезопасить себя от внезапной блокировки счета.
