Где указывается лицевой счет в платежном поручении?

«Бухгалтерия для бюджетных учреждений» Заполнение поля 104 (код БК) в платежном поручении в адрес контрагента, лицевой счет которого открыт в органе казначейства

С 1 мая 2007 года казначейство г. Пскова просит в платежных поручениях на оплату поставщикам указывать код КБК в соответствующей строке поручения (аналогично налоговым платежам). Программа позволяет это сделать, но в остальных графах (ОКАТО, вид платежа и т.д.) печатаются нули. Мы их убираем, но нельзя ли автоматизировать этот процесс?

Поле 104 (код БК) платежного поручения заполняется в следующих случаях.

    При перечислении налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации.

В поле 104 необходимо указывать показатель кода бюджетной классификации Российской Федерации, в соответствии с которым указанные поступления будут отражены в учете соответствующего администратора поступлений в бюджетную систему Российской Федерации.

В этом случае при заполнении платежного поручения следует руководствоваться Правилами указания информации, идентифицирующей плательщика и получателя средств, в расчетных документах на перечисление налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации и Правилами указания информации, идентифицирующей платеж, в расчетных документах на перечисление налогов и сборов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации, администрируемых налоговыми органами (Приложения № 1, 2 к Приказу Минфина России от 24.11.2004 № 106н).

  • Если получателем по платежному документу является бюджетополучатель, лицевой счет которого открыт в органе Федерального казначейства или в финансовом органе, лицевой счет которого также открыт в органе Федерального казначейства:
    • в случае перечисления плательщиком денежных средств на лицевой счет получателя бюджетных средств, открытый в органе Федерального казначейства или финансовом органе, в поле 104 указывается показатель кода бюджетной классификации Российской Федерации, в соответствии с которым указанные поступления будут отражены в бюджетном учете данного получателя бюджетных средств;
    • при восстановлении кассовых расходов получателей бюджетных средств в поле 104 указывается показатель кода бюджетной классификации Российской Федерации, по которому был произведен кассовый расход.

    В этом случае при заполнении платежного поручения следует руководствоваться Положением об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства (утв. ЦБ РФ № 298-П, Минфином РФ № 173н от 13.12.2006).

    В первом случае помимо поля 104 (код БК), необходимо обязательно заполнять поля 101, 105-110. При этом, если невозможно указать конкретное значение показателя, в полях 106-110 расчетного документа проставляется ноль («0»), согласно пункту 2 Приложения 2 к Приказу Минфина России от 24.11.2004 № 106н.

    Во втором случае дополнительно указывается только код бюджетной классификации (поле 104), поля 101, 105-110 заполнять не следует.

    В программе «1С:Бухгалтерия для бюджетных учреждений» при оформлении платежного поручения на перечисление налогов, сборов и иных платежей в бюджет следует включить флажок 2Перечисление налогов и сборов», при этом станут доступны реквизиты для заполнения полей 104-110. Если включен флажок «Перечисление налогов и сборов», поля платежного поручения автоматически заполняются в соответствии с нормами Приказа Минфина России от 24.11.2004 № 106н.

    При оформлении платежного поручения на перечисление средств бюджетополучателю, лицевой счет которого открыт в органе Федерального казначейства или в финансовом органе, лицевой счет которого также открыт в органе Федерального казначейства, не следует включать флажок «Перечисление налогов и сборов».

    Как только в качестве «Счета контрагента» вы укажете лицевой счет в казначействе (в элементе справочника заполнен реквизит «Обслуживающий орган казначейства»), в форме документа «Платежное поручение» становится доступным реквизит «Код БК». Остальные реквизиты платежей в бюджет будут недоступны.

    Укажите необходимый код бюджетной классификации и другие реквизиты (получатель, сумма, назначение платежа). Сформируйте платежное поручение.

    Все поля, относящиеся к платежам в бюджет, будут пустыми, за исключением поля 104.

    Порядок заполнения платежных поручений на списание средств со счета органа Федерального казначейства регламентирован Инструкцией о порядке открытия и ведения органами Федерального Казначейства Министерства финансов Российской Федерации лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов федерального бюджета (утв. Приказом Минфина России от 31.12.2002 № 142н). Согласно пункту 54 указанной инструкции в платежных поручениях на списание средств со счета органа Федерального казначейства код бюджетной классификации Российской Федерации должен проставляется в скобках в поле «Назначение платежа» перед текстовым указанием назначения платежа. Положением об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства (утв. ЦБ РФ № 298-П, Минфином России № 173н от 13.12.06) данный порядок не изменен (п. 1.2.5). Поэтому в остальных случаях реквизит «Код БК» документа «Платежное поручение» недоступен для заполнения.

    Порядок заполнения документа «Платежное поручение» подробно изложен в его электронном описании.

    Более подробно оформление платежных поручений рассмотрено в разделах ИТС.

    Работа с финансами и счетами на ЭТП

    Почему на ЭТП не используется Специальный счет?

    Специальный счет – это счет в банке, который нужен для обеспечения заявок, участвующих в тендерах по 44-ФЗ.

    Денежные средства за участие и оплату тарифного плана списываются со Специального счета?

    Нет, списание денежных средств производится только с лицевого счёта организации на ЭТП.

    Как ускорить зачисление платежа на лицевой счет?

    Площадка не предоставляет услуг по ускоренному зачислению денежных средств.

    Где сформировать платежное поручение?

    Начинаем с сайта ЭТП «ТОРГИ 223» https://torgi223.ru ,переходим к кнопке «Вход на ЭТП», выбираем «Вход по электронной подписи» и попадаем в личный кабинет.

    На ЭТП существует несколько способов формирования платежного поручения:

    1. Формирование платежного поручения из закупки:
    • В Реестре процедур в поисковой строке необходимо ввести Номер извещения в ЕИС или Номер процедуры ЭТП
    • В найденной процедуре кликнуть на «Наименование процедуры»
    • Спуститься вниз страницы, в правой нижней части страницы есть кнопка «Сформировать платёжное поручение для оплаты участия» (Выделено жёлтым маркером). Сумму, при необходимости, можно отредактировать в текстовом редакторе. Не меняем назначение платежа (оно стандартное).
    1. Формирование платежного поручения из раздела «Финансы»
    • В разделе «Финансы», подраздел «Управление счетами» в правой колонке таблицы «Действия» доступна кнопка «Сформировать платёжное поручение».
    • Необходимо указать нужную сумму
    • Далее нажать кнопку «Сформировать». Платёжное поручение будет скачано автоматически.

    Важно: у Вашей организации должны быть заполнены платёжные реквизиты (Вкладка Финансы — Управление счетами – Добавить счет).

    1. Формирование платежного поручения в случае закрытого доступа в личный кабинет.

    Если у вашей организации не оплачен тарифный план ЭТП, на первой странице после авторизации в личном кабинете доступно действие «Сформировать платёжное поручение». Сумма соответствует установленному тарифу. Сумму при необходимости можно отредактировать в текстовом редакторе. Возможно скорректировать сумму с учетом Тарифа и гарантийного взноса. Важно: не меняем назначение платежа (оно стандартное).

    Как вывести деньги с лицевого счета ЭТП?

    В разделе «Финансы», далее подраздел «История операций», кликаем на кнопку «Заявление на вывод денежных средств». После заполнения заявления кликаем кнопку «Вывести средства».

    Важно: у Вашей организации должны быть заполнены платёжные реквизиты (Вкладка Финансы — Управление счетами – Добавить счет).

    В какие сроки проходит вывод денежных средств на расчетный счет?

    Оператор ЭТП осуществляет возврат денежных средств с Лицевого счета Участника в течение 10 (десяти) рабочих дней со дня получения Оператором ЭТП заявления на вывод, направленного в соответствии с пунктом 4.1.9 Регламента.

    Подробнее ознакомиться с «Регламент расчетов» Вы можете по ссылке:

    Где указывается лицевой счет в платежном поручении?

    от 1 декабря 2015 года N 343-п

    Об утверждении Порядка проведения кассовых операций со средствами муниципальных бюджетных учреждений, лицевые счета которым открыты в управлении финансов города Калуги

    (с изменениями на 1 июля 2019 года)

    (в ред. Постановления Городской Управы г. Калуги от 01.07.2019 N 229-п)

    1. Утвердить Порядок проведения кассовых операций со средствами муниципальных бюджетных учреждений, лицевые счета которым открыты в управлении финансов города Калуги (приложение).

    3. Главным распорядителям средств бюджета муниципального образования «Город Калуга» довести настоящее Постановление до подведомственных бюджетных учреждений.

    4. Настоящее Постановление вступает в силу после его официального опубликования.

    5. Контроль за исполнением настоящего Постановления возложить на управление финансов города Калуги.

    Первый заместитель Городского Головы —
    начальник управления городского хозяйства
    города Калуги
    А.Н.Лыпарев

    Приложение
    к Постановлению
    Городской Управы
    города Калуги
    от 1 декабря 2015 г. N 343-п

    ПОРЯДОК ПРОВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ МУНИЦИПАЛЬНЫХ БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ, ЛИЦЕВЫЕ СЧЕТА КОТОРЫМ ОТКРЫТЫ В УПРАВЛЕНИИ ФИНАНСОВ ГОРОДА КАЛУГИ

    (в ред. Постановления Городской Управы г. Калуги от 01.07.2019 N 229-п)

    1. Настоящий Порядок проведения кассовых операций со средствами муниципальных бюджетных учреждений, лицевые счета которым открыты в управлении финансов города Калуги (далее — Порядок), устанавливает правила проведения управлением финансов города Калуги (далее — финансовый орган) кассовых операций за счет средств муниципальных бюджетных учреждений (далее — бюджетные учреждения) на лицевых счетах, открытых бюджетным учреждениям в финансовом органе.

    2. При осуществлении операций со средствами бюджетных учреждений, которым в установленном финансовым органом порядке открыты лицевые счета, информационный обмен между бюджетным учреждением и финансовым органом осуществляется в электронном виде с применением средств электронной подписи на основании договора об обмене электронными документами.

    3. Финансовый орган открывает в отделении по Калужской области Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу счет по учету средств муниципальных бюджетных и автономных учреждений (далее — счет по учету средств).

    4. Проведение кассовых выплат с лицевого счета, предназначенного для учета операций со средствами бюджетного учреждения (за исключением субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций, предоставленных бюджетному учреждению из бюджета муниципального образования «Город Калуга»), осуществляется на основании представленного клиентом платежного поручения.

    5. Проведение кассовых выплат за счет средств, предоставленных бюджетным учреждениям в виде субсидий в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1, пунктом 1 статьи 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, осуществляется после санкционирования указанных выплат финансовым органом в порядке, установленном постановлением Городской Управы города Калуги от 31.12.2015 N 400-п «Об утверждении Порядка санкционирования оплаты денежных обязательств получателей средств бюджета муниципального образования «Город Калуга», главных администраторов источников внутреннего финансирования дефицита бюджета муниципального образования «Город Калуга», муниципальных бюджетных и автономных учреждений, муниципальных унитарных предприятий муниципального образования «Город Калуга».

    (п. 5 в ред. Постановления Городской Управы г. Калуги от 01.07.2019 N 229-п)

    6. Платежное поручение, представляемое в финансовый орган в электронном виде для проведения кассовых выплат, оформляется в соответствии с требованиями Центрального банка Российской Федерации, Министерства финансов Российской Федерации и настоящего Порядка.

    При этом в платежном поручении:

    — в поле «ИНН» плательщика указывается идентификационный номер налогоплательщика — бюджетного учреждения;

    — в поле «КПП» плательщика указывается код причины постановки бюджетного учреждения на налоговый учет;

    — в поле «Плательщик» указываются полное или сокращенное наименование финансового органа, в скобках — полное или сокращенное наименование бюджетного учреждения. Наименование бюджетного учреждения должно соответствовать полному или сокращенному наименованию, указанному в карточке с образцами подписей и оттиска печати, представленной бюджетным учреждением в финансовый орган при открытии лицевого счета.

    7. Финансовый орган принимает платежное поручение к исполнению в случае выполнения следующих условий:

    — платежное поручение соответствует требованиям, установленным Центральным банком Российской Федерации, Министерством финансов Российской Федерации и настоящим Порядком;

    — сумма, указанная в платежном поручении, не превышает остаток на указанном в платежном поручении лицевом счете бюджетного учреждения.

    8. Если представленные бюджетным учреждением платежные поручения соответствуют установленным требованиям, финансовый орган осуществляет операции по перечислению средств со счета по учету средств.

    9. Для перечисления (возврата) бюджетным учреждением средств другому бюджетному (автономному) учреждению, которому открыт лицевой счет в рамках одного и того же счета по учету средств, а также для перечисления в установленных случаях средств с одного лицевого счета на другой лицевой счет бюджетное учреждение представляет в финансовый орган мемориальный ордер (код формы документа по ОКУД-0401108). Данная операция осуществляется финансовым органом без списания-зачисления средств на счете по учету средств.

    10. Восстановление кассовых выплат отражается на лицевом счете бюджетного учреждения на основании расчетных документов по возврату сумм дебиторской задолженности, образовавшейся у бюджетного учреждения, с указанием в них реквизитов платежных поручений, по которым ранее были произведены кассовые выплаты.

    11. Суммы возврата дебиторской задолженности, зачисленные на счет по учету средств на основании платежных поручений, в которых не указан или указан ошибочный (несуществующий) код по бюджетной классификации, отражаются на лицевом счете бюджетного учреждения по коду аналитической группы подвида доходов бюджетов «Прочие доходы».

    (п. 11 в ред. Постановления Городской Управы г. Калуги от 01.07.2019 N 229-п)

    12. Суммы возврата дебиторской задолженности, зачисленные на счет по учету средств по платежным поручениям, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм, и (или) не указан (ошибочно указан) номер лицевого счета бюджетного учреждения, учитываются финансовым органом в составе общего остатка на счете по учету средств как невыясненные поступления.

    В случае если в платежном поручении, сумма по которому отнесена к невыясненным поступлениям, указаны ИНН бюджетного учреждения, финансовый орган не позднее второго рабочего дня после поступления банковской выписки направляет запрос на выяснение принадлежности платежа (далее — запрос) предполагаемому бюджетному учреждению по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку.

    13. Для уточнения невыясненных поступлений бюджетное учреждение представляет уведомление об уточнении операций клиента (далее — уведомление) по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку.

    Финансовый орган на основании представленного бюджетным учреждением уведомления производит уточнение операции без списания-зачисления средств на счете по учету средств и отражает результаты уточнения невыясненных поступлений на лицевом счете бюджетного учреждения.

    Невыясненные поступления подлежат уточнению бюджетным учреждением в течение десяти рабочих дней со дня направления запроса. В случае если по истечении указанного срока бюджетное учреждение не представило уведомление, финансовый орган на основании оформленного им платежного поручения в срок не позднее тридцати рабочих дней возвращает указанные средства со счета по учету средств.

    Суммы поступлений на счет по учету средств, отнесенные к невыясненным поступлениям, результаты уточнения, а также операции по возврату невыясненных поступлений плательщику отражаются в ведомости по форме, утвержденной Министерством финансов Российской Федерации.

    14. Бюджетное учреждение вправе в течение текущего финансового года представить в финансовый орган уведомление по вышеуказанной форме для уточнения кодов по бюджетной классификации, по которым операции были отражены на лицевом счете бюджетного учреждения.

    (п. 14 в ред. Постановления Городской Управы г. Калуги от 01.07.2019 N 229-п)

    15. Представленные бюджетным учреждением в финансовый орган платежные поручения, соответствующие требованиям настоящего Порядка, исполняются не позднее второго рабочего дня, следующего за днем их представления в финансовый орган.

    В случае если форма и (или) содержание представленного платежного поручения (уведомления) не соответствуют установленным требованиям настоящего Порядка, финансовый орган отказывает бюджетному учреждению в приеме платежного поручения (уведомления) и возвращает бюджетному учреждению платежное поручение (уведомление) не позднее второго рабочего дня, следующего за днем его представления, в электронном виде с указанием причины возврата.

    16. Прием платежных поручений производится финансовым органом в день их поступления в течение первой половины операционного дня, уведомлений — в течение второй половины операционного дня, мемориальных ордеров — в течение всего операционного дня. График начала и окончания операционного дня, в том числе время приема платежных документов, устанавливается финансовым органом.

    Приложение 1
    к Порядку
    проведения кассовых операций со средствами
    муниципальных бюджетных учреждений,
    лицевые счета которым открыты
    в управлении финансов города Калуги

    С 1 января 2021 года при оплате за услуги необходимо указывать новые платёжные реквизиты

    Уважаемые плательщики!

    С 01.01.2021 года при оплате за услуги, необходимо указывать НОВЫЕ ПЛАТЁЖНЫЕ РЕКВИЗИТЫ, в связи с вступающими в силу положениями ФЗ № 479-ФЗ от 27.12.2019г. Процесс регламентируется приказом Федерального казначейства № 15 от 01.04.2020г. «О порядке открытия казначейских счетов».

    Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования «Уральский государственный экономический университет»

    ИНН 6661003675
    КПП 667101001
    ОКТМО 65701000
    ОКВЭД 85.22
    ОКПО 02069214
    ОГРН 1026605233753, дата присвоения 23.09.2002г.
    юридический адрес: 620144, г. Екатеринбург, ул. 8 Марта/Народной Воли, 62/45
    фактический адрес: 620144, г. Екатеринбург, ул. 8 Марта/Народной Воли, 62/45

    Банковские реквизиты, действующие до 31.12.2020г.:

    УФК по Свердловской области (УрГЭУ л/с 20626Х67930)
    ИНН/КПП 6661003675/667101001
    БИК 046577001 в Уральском ГУ Банка России г. Екатеринбург
    р/сч 40501810100002000002, к/сч-нет

    1. При оплате за обучение указывать следующее назначение платежа:
    КБК 07060000000000000130 за обучение по договору № __ от ________, ФИО студента (полностью), группа № ___, без НДС.

    1.1. При оплате за проживание в общежитии указывать следующее назначение платежа:
    КБК 07060000000000000130 за проживание в общежитии, ФИО студента (полностью),
    адрес _________________, без НДС.

    2. При поступлении целевых и безвозмездных средств в назначении платежа необходимо указывать КБК 07060000000000000180.

    3. При поступлении средств от продажи услуг предоставляемых университетом (приносящей доход деятельности) в назначении платежа необходимо указывать КБК 07060000000000000130.

    4. Наш университет принимает пожертвования на цели развития УрГЭУ, при перечислении добровольных пожертвований указывается КБК 07060000000000000180.

    ВНИМАНИЕ.
    Наличие в расчетном документе незаполненных полей не допускается.
    В случаях отсутствия или неправильного заполнения полей расчетного документа денежные средства считаются как неоплаченные.

    Уважаемые студенты!

    Уведомляем Вас о повышении комиссии при оплате платных услуг в отделениях ПАО Сбербанк.

    В настоящее время комиссия составляет:
    -при оплате в офисах банка — 3% от суммы платежа;
    -при оплате Сбербанк онлайн — 1% от суммы платежа;
    -при оплате через банкомат — 2% от суммы платежа.

    Оплату платных услуг можно произвести:
    — Кассы УрГЭУ – без взимания комиссии. Безналичного расчёта нет.
    — ПАО «УБРиР» и АО «ВУЗ-банк» — комиссия за приём платежей 0,4% от суммы платежа.
    — Другие банки по платежным реквизитам УрГЭУ – комиссия, согласно действующим тарифам банка.

    Банковские реквизиты, действующие с 01.01.2021г.:

    • Получатель: УФК по Свердловской области (УрГЭУ л/с 20626Х67930)
    • ИНН 6661003675
    • КПП 667101001
    • в поле «БИК», указывается (БИК Территориального органа федерального казначейства): 016577551
    • в поле «Банк получателя», указывается (наименование учреждения ЦБ РФ//Наименование ТОФК): Уральское ГУ Банка России//УФК по Свердловской области г. Екатеринбург
    • в поле «номер счёта банка получателя (кор/счет)», указывается (номер единого казначейского счета): 40102810645370000054
    • в поле «номер счёта получателя (расчётный счет)», указывается (номер казначейского счёта): 03214643000000016200

    В связи с вступающими в силу положениями ФЗ № 479-ФЗ от 27.12.2019г. Процесс регламентируется приказом Федерального казначейства № 15 от 01.04.2020г. «О порядке открытия казначейских счетов».

    Как заполнять поля платежного поручения

    Платежное поручение — это документ, который содержит поручение банку перевести средства с расчетного (или лицевого) счета его владельца на счет продавца, поставщика услуг или госоргана. Расчеты платежными поручениями используют для безналичной уплаты налогов (сборов, взносов), оплаты товаров и услуг. Образец платежного поручения и особенности его заполнения — в материале PPT.ru.

    Изменения в налоговых платежках с 01.01.2021

    С 01.01.2021 года изменятся банковские счета Казначейства в подразделениях расчетной сети Центробанка РФ. Об этом ФНС сообщила в письме №КЧ-4-8/16504@ от 08.10.2020. ИФНС поручено проинформировать налогоплательщиков, как правильно заполнять реквизиты казначейских счетов в платежных поручениях на перечисление налогов с 1 января.

    Номер счета банка получателя средств входит в состав единого казначейского счета (ЕКС) и является одним из обязательных реквизитов платежки. Его указывают в поле 15.

    Для определения обновленного счета своей ИФНС налогоплательщики должны использовать таблицу, в которой ФНС указала для территориальных подразделений:

    • БИК;
    • наименование банка получателя средств;
    • номер счета в составе ЕКС;
    • номер счета получателя (номер казначейского счета);
    • номер действующего банковского счета органа Казначейства.

    Переходный период по переводу ИФНС на новые счета продлится до 30.04.2021. В это время будут работать и действующие в 2020 году счета, и новые. Перечисление на старые счета в этот период ошибкой не является.

    Упразднены коды «ТР», «ПР», «АР» и «АП»

    Минфин России Приказом №199н от 14.09.2020 внес поправки в Правила заполнения платежек, утвержденные Приказом Минфина №107н. В соответствии с новыми требованиями налогоплательщики при погашении задолженности по требованию налогового органа об уплате налогов (сборов, страховых взносов) должны указывать в поле 106 платежки (основание платежа) не коды «ТР», «АП», «ПР» и «АР», а новый код «ЗД».

    Одновременно изменены правила заполнения поля 108 (номер документа). В нем теперь следует указывать:

    • номер требования налогового органа об уплате налога (сбора, страховых взносов) (ТР);
    • номер решения о приостановлении взыскания (ПР);
    • номер решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения (АП);
    • номер исполнительного документа и возбужденного на основании его исполнительного производства (АР).

    Новые правила действуют с 01.01.2021.

    Напоминаем, что с 1 июля изменились правила заполнения платежек для расчетов с работниками! Используйте бесплатно инструкции от экспертов КонсультантПлюс, чтобы разобраться и исправить шаблоны.

    Правовая основа

    Рассмотрим несколько основополагающих документов.

    1. Единая форма платежки утверждена Положением ЦБ РФ №383-П от 19.06.2012 «О правилах осуществления перевода денежных средств».
    2. В то же время существует Приказ Минфина №107н от 12.10.2013 , которым установлены правила заполнения распоряжений на уплату денежных средств в бюджетную систему.
    3. Последним издан Приказ Минфина России №58н от 05.04.2017, вносящий изменения в Приказ №107н.

    Нормами этих трех документов мы и будем пользоваться. В конце статьи есть платежное поручение, бланк скачать (Word) можно, нажав на кнопку «Скачать».

    Форма платежки и ее реквизиты

    Так выглядит незаполненный бланк платежного поручения. Он имеет обозначение «ОКУД 0401060».

    Вы можете распечатать его (образец заполнения платежного поручения в 2020 году в формате Word доступен внизу страницы) и указать необходимые данные самостоятельно. Разрешено подготовить платежное поручение онлайн, например, с помощью специального сервиса ФНС или бухгалтерских программ. Каким бы способом ни воспользовался плательщик, правила заполнения не изменятся. Единственное — программы часть реквизитов заполняют автоматически, что значительно ускоряет процесс.

    Чтобы было проще разобраться в порядке заполнения каждого поля, ему присвоен номер. Это образец полей платежного поручения в 2020 году:

    Из названий некоторых строк понятно, что писать. Например, очевидно, где ставить дату и вид платежа в платежном поручении 2020. А расшифровку всей информации ищите в Положении ЦБ РФ №383-П.

    Как заполняются поля

    Подробные инструкции по каждому полю даны в таблице. Полную таблицу с номерами и наименованиями полей, с требуемым содержанием скачайте внизу статьи.

    Пошаговая инструкция по заполнению платежного поручения

    Плательщику необходимо указать:

    • свое наименование и наименование получателя;
    • дату составления документа;
    • номера счетов и определенные коды, по которым станет понятно, кто, сколько и за что перечислил денежные средства.

    Остановимся на некоторых полях подробно.

    Поля 3, 4, 5: номер (в соответствии с внутренней нумерацией платежных документов), дата, вид платежа (возможно, банковский код).

    В полях 6 и 7 указывают суммы, которые плательщик направляет на уплату налогов или оплату товаров, прописью, а затем цифрами. Слова «рубль» и «копейки» в требуемой форме сокращаться не должны.

    Примеры правильных записей для полей 6 и 7:

    прописью: пятнадцать тысяч двести сорок рублей, цифрами: 15 240,00;
    прописью: триста восемьдесят рублей 35 копеек, цифрами: 380-35.

    В реквизитах кодов 11 и 14 обязательно пользоваться «Справочником БИК России». Его актуальная версия доступна на отдельной странице ЦБ РФ. Ошибки в БИК приведут к «зависанию» платежей, поскольку расчетно-кассовые центры не смогут идентифицировать получателя. В некоторых случаях пользователи могут увидеть код возврата 40 платежного поручения.

    Поле 21 предназначено, чтобы плательщик уточнил очередность списания средств со своего банковского счета от 1 до 5. Заполнять его надо всегда, даже если на счету достаточно денег для проведения всех операций. На основании статьи 855 ГК РФ плательщик указывает соответствующее значение:

    • 1 — при уплате возмещения вреда, алиментов;
    • 2 — при выплате выходных пособий работникам и вознаграждений авторам;
    • 3 — при перечислении средств на зарплату, налоги, сборы и страховые взносы;
    • 4 — при удовлетворении других денежных требований по исполнительным документам;
    • 5 — при иных платежах, в том числе оплате товаров или услуг, при исполнении обязательств на основании поручений налоговых органов (см. Письмо ФНС России №ГД-4-8/12408 от 11.07.2016).

    Поле 22 в платежном поручении 2020 используется для указания уникального идентификатора платежа (УИП). Это код из 20–25 цифр, который формирует получатель средств с учетом правил, предусмотренных Приложением 12 к Положению Банка России №383-П. УИП передается плательщику при подписании договора. Если его не указать или указать неверно, банк вправе отклонить платежку.

    Отметим, что УИП формируется только в двух случаях: когда это предусмотрено законом и когда формируются требования по уплате доходов в бюджет. Если его нет, вместо него записывают УИН — уникальный идентификатор начисления. Об этом сказано в п.12 Приложения №2 Приказа Минфина №107н. Если и такого номера нет, надо поставить «0».

    В реквизите 24 «Назначение платежа» должна содержаться информация, по которой легко идентифицировать, на что отправляются деньги. В этом же поле уточняется, включен ли НДС в сумму платежа.

    На оплату услуг по договору №110 от 22.01.2018. Без НДС.

    Авансовый платеж за оргтехнику по договору №120 от 23.01.2018. НДС не облагается.

    Дополнительная оплата по договору поставки №100 от 17.02.2018. В т.ч. НДС (18%) 7654-32.

    Если НДС указывается по смешанным ставкам, можете не конкретизировать ставку налога.

    Чтобы сформировать платежное поручение в налоговую, в поле 101 надо указать статус плательщика. Лица, исполняющие обязанности по уплате налогов и сборов за других плательщиков, должны указывать в реквизите 101 код, предусмотренный для их категории.

    Ниже показано начало таблицы с кодами статуса (прил. №5 к Приказу Минфина №107н от 12.10.2013 ), полностью таблица доступна для скачивания в конце статьи.

    Поле 104 предназначено для КБК (кода бюджетной классификации) налога или взноса. Они часто меняются, поэтому надо следить за информацией из Минфина. Актуальные коды доступны в Приказе Минфина России №65н от 01.07.2013.

    Реквизит 105 требует указания ОКТМО по адресу плательщика. Уточняйте код с помощью онлайн-сервиса «Узнай ОКТМО», разработанного ФНС.

    Поле 106 (основание платежа). Ему соответствуют следующие значения:

    • «0» — в случае указания в реквизите 106 распоряжения о переводе денежных средств значения ноль («0») налоговые органы при невозможности однозначно идентифицировать платеж самостоятельно относят поступившие денежные средства к одному из указанных выше оснований платежа, руководствуясь законодательством о налогах и сборах;
    • «ТП» — если сумма вносится за текущий период;
    • «ЗД» — когда плательщик погашает задолженность;
    • «ТР» — в случае погашения задолженности по требованию ИФНС или ФСС;
    • «АП» — если плательщик погашает долг по акту проверки, не получив требование;
    • «БФ» — платеж совершает физлицо — клиент банка со своего счета;
    • «РС» — погашается рассроченная задолженность;
    • «ОТ» — платежка составляется на погашение отсроченной задолженности;
    • «РТ» — сумма направляется на погашение реструктурируемой задолженности;
    • «ПБ» — должник в ходе процедур по делу о банкротстве погашает долг;
    • «ПР» — сумма направляется на погашение задолженности, приостановленной к взысканию;
    • «АР» — плательщик платит по исполнительному документу;
    • «ИН» — лицо оплачивает инвестиционный налоговый кредит;
    • «ТЛ» — учредитель (участник) или собственник имущества должника, иное третье лицо погашает долг в ходе дела о банкротстве;
    • «ЗТ» — платеж направляется на погашение текущей задолженности по делу о банкротстве.

    Поле 107 уточняет период, за который совершается платеж, в формате XX.YY.ГГГГ. Первые два знака всегда буквы:

    • «МС» — месяц;
    • «КВ» — квартал;
    • «ПЛ» — полугодие;
    • «ГД» — год.

    Следующие два символа всегда цифры, которые указывают период отчетности: месяц (от 01 до 12), полугодие (01/02) или год (00). Вместо сочетания «ГГГГ» всегда ставят год.

    • МС.06.2018 — при внесении ежемесячных платежей по НДФЛ;
    • КВ.01.2018 — при уплате НДС за I квартал 2020 года;
    • ГД.00.2017 — если ИП оплачивает взносы на пенсионное страхование.

    Когда платеж осуществляется по требованию контролирующих органов, то указывается дата, определенная документом-требованием. Если плательщик совершает платеж по акту проверки или исполнительному листу, он ставит «0».

    Реквизит 108 заполняется при наличии документа основания платежа, например, исполнительного листа. Тогда просто указывается номер. Если хозяйствующий субъект вносит текущую сумму налога, сбора или взноса, он указывает «0».

    В поле 109 указывается и дата из документа основания платежа: акта проверки, требования, исполнительных документов.

    Как заполнить платежное поручение за третье лицо

    В ноябре 2016 года появилась возможность платить налоги и сборы за другое лицо. Но для этого важно правильно заполнить платежку. Фактический плательщик обязан указать сведения о себе только в следующих полях:

    • наименование плательщика (реквизит 8);
    • назначение платежа (реквизит 24) — сначала ИНН и КПП через две наклонные черты (//), затем сведения о том, кто должен фактически заплатить и за что.

    Все остальные данные необходимо получить и вписать за плательщика, за которого вносится необходимая сумма налога, сбора или взноса.

    Ошибки, из-за которых придется платить дважды

    Все неточности, допущенные при составлении платежки, делятся на два типа:

    1. Ошибки не повлияли на обязанность плательщика уплатить налог или сбор.
    2. Ошибки, из-за которых деньги в бюджет не поступили. Согласно пп. 4 п. 4 статьи 45 НК РФ , к неуплате приводят неправильное наименование банка получателя и неверный счет Федерального казначейства, на который переводятся средства. Все остальные неточности не считаются критичными.
  • Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
    Adblock
    detector