Когда подавать отчетность в ИФНС за год?

Какую отчетность сдавать в госорганы до конца октября

Октябрь — это период сдачи отчетности за третий квартал 2021 года. Клиенты сервисов для сдачи отчетности от компании Такском всегда могут проверить актуальные сроки сдачи ближайших отчетов в самом сервисе, в персональном календаре бухгалтера. Но для наглядности мы также собрали все октябрьские отчеты и сроки их сдачи в статье.

✅ Отчетность в ПФР

Ежемесячную форму отчетности СЗВ-М в Пенсионный фонд нужно сдавать до 15-го числа месяца, следующего за отчетным. За сентябрь 2021 года ее нужно представить до 15 октября.

Способ сдачи СЗВ-М зависит от количества застрахованных сотрудников за отчетный период:

⭕ 25 и более человек — только в электронной форме через оператора ЭДО;

⭕ менее 25 человек — в бумажном или электронном виде на усмотрение работодателя.

✅ Отчетность в ФСС

Отчет по взносам «на травматизм» по форме 4-ФСС работодатели направляют в Фонд социального страхования по итогам первых 9-ти месяцев 2021 года. Сроки сдачи следующие:

⭕ в электронном виде – до 25 октября;

⭕ в бумажном виде – до 20 октября.

Способ сдачи зависит от среднесписочной численности физлиц, в пользу которых производились выплаты в отчетном периоде:

⭕ более 25 человек – только в электронной форме через оператора ЭДО;

⭕ менее 25 человек — в бумажном или электронном виде на усмотрение работодателя.

✅ Отчетность в Росстат

Компании — субъекты малого предпринимательства (кроме микропредприятий и ИП), направляют в Росстат форму № ПМ за первые 9 месяцев 2021 года. Срок ее сдачи — до 29 октября 2021 года.

✅ Отчетность в ФНС

В ФНС в октябре нужно будет сдавать сразу несколько отчетов.

1️⃣ Расчет по страховым взносам (РСВ) за третий квартал 2021 года сдать нужно до 1 ноября 2021 года.

Форма сдачи зависит от количества физических лиц, в пользу которых были начислены выплаты:

⭕ более 10 человек — только в электронной форме через оператора ЭДО;

⭕ менее 10 человек — в электронной или бумажной форме на усмотрение предприятия.

2️⃣ Форму 6-НДФЛ за первые 9 месяцев 2021 года нужно сдать также до 1 ноября.

Форма сдачи (электронная или бумажная) зависит от тех же параметров, что и у формы РСВ. Только в отличие от РСВ, считается количество человек, получивших доходы в отчетном периоде.

3️⃣ Еще одна из форм отчетности, которую нужно сдать в ИФНС — это декларация по налогу на прибыль. Ее компании — плательщики налога на прибыль сдают по итогам отчетного периода до 28 октября 2021 года. Поскольку декларация промежуточная, сдавать ее предстоит по упрощенной форме.

Форма ее сдачи зависит от среднесписочной численности сотрудников за предшествующий календарный год:

⭕ более 100 человек – только в электронной форме через оператора ЭДО;

⭕ 100 человек и менее – в электронной или бумажной форме на усмотрение фирмы.

4️⃣ Организации и ИП, участвующие в обороте прослеживаемых товаров, должны сдать в ИФНС отчет по форме, утвержденный приказом ФНС от 08.07.21 № ЕД-7-15/645@. Его потребуется сдать, если в третьем квартале 2021 были подлежащие прослеживаемости операции. Срок сдачи — до 25 октября 2021 года.

Сдать отчет о прослеживаемых товарах можно только в электронной форме через оператора ЭДО.

5️⃣ Плательщики налога на добавленную стоимость (кроме тех, кто освобожден от обязанностей по его уплате) должны сдать декларацию по НДС за третий квартал до 25 октября 2021 года. Декларация сдается только в электронном виде.

Если в третьем квартале не было начислений и выплат по НДС, декларацию все равно нужно сдать — нулевую.

✅ Отчетность в ФСРАР

Некоторые организации и ИП должны также сдавать алкогольную декларацию за третий квартал. Срок ее сдачи — до 20 октября 2021 года.

Кто должен отчитаться:

⭕ организации, продающие в розницу спиртные напитки: общепит; магазины duty free; местности, где отсутствует интернет (и нет обязанности по передаче данных в ЕГАИС);

⭕ организации и ИП, продающие в розницу пиво и пивные напитки, медовуху, пуаре, сидр.

Сдать алкогольную декларацию можно только в электронном виде. Получатели декларации — региональные органы исполнительной власти, выдающие алкогольные лицензии (для Москвы — департамент торговли и услуг). Копия декларации также отправляется в Росалкогольрегулирование.

✅ Отчетность во все госорганы — в решениях Такском

Легко и быстро сдать отчетность во все вышеуказанные госорганы можно через сервисы компании Такском. Вы можете выбрать расширенный тариф, в который включены все направления обмена с контролирующими органами, либо выбрать экономный тариф и далее подключать новые направления обмена при необходимости.

Во все сервисы и на любых тарифах есть:

⭕ Персональный бухгалтерский календарь, напоминающий о сроках сдачи отчетов;

⭕ Текстовые подсказки по заполнению форм отчетности;

⭕ Автообновление форм отчетности под последние изменения законодательства;

⭕ Система автоматической проверки отчетов на ошибки перед отправкой.

На выбор Такском предлагает несколько решений для b2g-документооборота:

⭕ Веб-сервис, работающий из браузера;

⭕ Программу для ПК;

⭕ Сервис, встроенный в интерфейс 1С.

Узнайте подробнее обо всех преимуществах электронной отчетности и выберите подходящий тариф здесь. Если вам нужна помощь специалиста, просто оставьте заявку на сайте, указав контактный номер телефона — мы вам перезвоним и ответим на все вопросы.

Отчетность через интернет

Единое окно для сдачи отчетности

СБИС — система подготовки, проверки и сдачи электронной отчетности через интернет во все государственные органы для ИП, ООО и любых других форм организации. В системе реализованы все возможные бухгалтерские и налоговые отчеты. СБИС заботится об их актуальности, обновляя формы электронных отчетов сразу после их утверждения.

СБИС работает 365 дней в году, 24 часа в сутки, от Москвы до Владивостока. Даже если вы отправите отчет за 5 минут до полуночи, будет считаться, что он представлен в срок.

Для бизнеса любых размеров

Среднему и
малому бизнесу



• Онлайн-отчеты «как на бумаге»
• Помощь по заполнению отчетов
• Календарь со сроками сдачи
• Робот для сдачи нулевки
• Понятный финансовый анализ
• Рекомендации по оптимизации налогов

Крупным
компаниям



• Легкая отправка отчетности за филиалы через интернет
• Работа с большими отчетами
• Удобный ответ на истребования
• Сверка по налогам за один клик по всем филиалам и дочерним фирмам
• Гибкая настройка прав доступа

Уполномоченной
бухгалтерии



• Отправка любого количества электронных отчетов за один клик
• Согласование и переписка по отчету с заказчиком
• Управление доверенностями
• Механизм автозаполнения отчетов



Что, когда и куда сдавать?



СБИС сформирует для вас персональный календарь бухгалтера для отчетности в электронном виде и платежей ваших компаний. В нем будут указаны только те отчеты и сроки их сдачи, которые актуальны именно для вас. Ничего лишнего! Останется заполнить и отправить электронную отчетность.

СБИС напомнит вам, что пора сдать отчет, в sms, по e-mail или уведомлением в мобильном приложении. Ну и конечно, сервис известит об успешной сдаче электронной отчетности в ФНС, ПФР, ФСС и другие госорганы или о требовании в ваш адрес.

Для тех, у кого несколько филиалов или компаний, СБИС сформирует наглядные таблицы для контроля подготовки и сдачи отчетности, распределения работ между различными бухгалтерами.

Помощник
по заполнению отчетов



При заполнении отчета удобно иметь рядом консультанта, который отвечал бы на все ваши вопросы: а что в этой строке? откуда эта цифра берется? Просто наведите мышкой на ячейку, вызывающую затруднения, и СБИС все объяснит. Причем, если надо, тут же будут развернутые комментарии опытных аудиторов.

А еще СБИС поможет побороть рутину, автоматически заполнив те строки, которые переносятся или которые можно рассчитать из ранее созданных отчетов.





Проверка отчетов
по алгоритмам госорганов



Во-первых, СБИС регулярно проверяет актуальность электронных отчетов, загружаемых из сторонних программ. Если подготовленный вами в 1С отчет устарел, СБИС автоматически преобразует его в актуальный формат.

Во-вторых, СБИС проверяет все цифры как внутри одного отчета, так и между разными формами по тем же алгоритмам, что и госорганы. В СБИС заложены более 2 800 (!) контрольных соотношений. Будьте уверены, СБИС найдет все возможные несоответствия и ошибки в ваших отчетах.

Сверка НДС



ФНС выполняет тотальную сверку данных о счетах-фактурах по всем контрагентам. Расхождения приводят к доначислению НДС и штрафам. СБИС снижает эти риски. Перед сдачей декларации по НДС он проверит по каждому счету-фактуре:

• корректность реквизитов контрагента
• «действовал» ли он по данным ЕГРЮЛ/ЕГРИП на дату сделки
• сходятся ли суммы и реквизиты счета-фактуры у вас и вашего контрагента

В итоге СБИС покажет, есть ли риск доначисления НДС, объяснив суть претензий по каждой сделке.

Какую отчетность по заработной плате нужно сдавать в 2022 году

Какие отчеты сдаются по заработной плате в 2022 году:

• в ИФНС — по НДФЛ и страховым взносам;
• в ПФР — по численности и стажу работников;
• в ФСС — об отчислениях на травматизм;
• в статистику — об уровне заработка по отраслям.

Сведения обязаны предоставлять все работодатели без исключения.

Всю отчетность бухгалтера по заработной плате в 2022 году разделяют на четыре основные категории. Состав и периодичность предоставления напрямую зависят от количества работников в фирме. Вот так выглядят категории:

1. Фискальная отчетность — перечень форм, предоставляемых работодателями в ИФНС.
2. Отчетность во внебюджетные фонды — сохранилось всего несколько отчетных бланков, предоставляемых в ПФР и Соцстрах.
3. Статистические сведения — периодичность и сроки сдачи статформ зависят от количества работников в штате.
4. Иные сведения — формируются по индивидуальному запросу со стороны контролирующих министерств и ведомств.

Актуальная таблица и сроки сдачи отчетности по заработной плате в 2022 году для работодателей:

Наименование отчета	Куда сдавать	Сроки подачи	Инструкция по составлению
Расчет по страховым взносам	Территориальная инспекция ФНС	Ежеквартально, до 30-го числа месяца, следующего за отчетным периодом	Образец заполнения формы РСВ за 4-й квартал 2021 года
Расчет 6-НДФЛ	ИФНС	Ежеквартально, до последнего дня месяца, следующего за отчетным периодом. Годовой отчет сдают до 1 марта следующего года	Как заполнить форму 6-НДФЛ за 4 квартал 2021 года. Полное руководство
Форма 4-ФСС	Орган ФСС России	Ежеквартально, до 20-го числа — на бумаге и до 25-го — в электронном виде	Образец заполнения формы 4-ФСС за 4 квартал 2021 года
Форма СЗВ-М	Пенсионный фонд	Ежемесячно, до 15-го числа месяца, следующего за отчетным	Отчетность СЗВ-М: пошаговая инструкция по заполнению
Форма СЗВ-ТД	Пенсионный фонд	Ежемесячно, до 15-го числа месяца, следующего за отчетным, — при переводе на другую работу, а при увольнении или приеме сотрудника — на следующий день после издания приказа	Как заполнить новый ежемесячный отчет СЗВ-ТД
Форма СЗВ-СТАЖ	Пенсионный фонд	Ежегодно, до 1 марта года, следующего за отчетным	Заполняем и сдаем форму СЗВ-СТАЖ в ПФР
Статотчет П-4 (НЗ)	Росстат	Ежеквартально, до 8-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом	Как подготовить отчет в органы статистики по форме П-4 (НЗ)
Статотчет П-4	Росстат	Ежемесячно, до 15-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. Микро — ежеквартально, не позднее 15-го числа по окончании ОП. ИП форму П-4 не сдают	Как подготовить отчет в органы статистики по форме П-4

Особенности предоставления информации по каждой категории отчетности разберем подробнее.

Что изменилось в 2021 году

Нововведений в порядке и правилах предоставления зарплатных отчетов довольно много. Чиновники ввели новые формы, например, обновили бланк РСВ.

Определим все новое в учете заработной платы и отчетности в 2021 году:

1. В 2021 году дважды обновили форму РСВ. В первый раз еще в начале 2021 — для отчетности за 2020 год ( Приказ ФНС № ММВ-7-11/470@ от 18.09.2019 ). Второй — в конце 2021: новую форму РСВ следует применять с отчетности за 1 квартал 2022 года (Приказ ФНС № ЕД-7-11/875@ от 06.10.2021).
2. Упразднили форму КНД 1110018. Теперь сведения о среднесписочной численности указывают на титульном листе РСВ.
3. Объединили отчеты 6-НДФЛ и 2-НДФЛ (Приказ ФНС № ЕД-7-11/753@ от 15.10.2020). Справки о доходах и суммах налога (бывшие 2-НДФЛ) подают в составе расчета 6-НДФЛ по итогам года. А с отчетности за 2021 год расчет 6-НДФЛ заполняем на новом бланке из Приказа ФНС № ЕД-7-11/845@ от 28.09.2021.
4. Обновили статистические ежемесячные отчеты по зарплате: в 2022 году подаем П-4 на новом бланке из Приказа Росстата № 457 от 30.07.2021 . Изменили и квартальную форму П-4 (НЗ). Ее тоже применяйте с отчетности за 2022 год.
5. ПФР обновил форму отчета СЗВ-М ( Постановление правления ПФ РФ № 103п от 15.04.2021 ). Новый бланк применяют с 30.05.2021. А с 01.07.2021 обновили форму СЗВ-ТД.
6. Респонденты отчитываются в Росстат исключительно в электронном виде ( 500-ФЗ от 30.12.2020 ). Исключение — субъекты МСП. Им предстоит отчитываться электронно только с 01.01.2022. Теперь порядок такой: отчетный бланк подписывают ЭЦП и отправляют на электронную почту территориального отделения Росстата.

Электронные сведения в ПФР или ФСС сдавайте, как и прежде: если в штате трудятся 25 и более сотрудников.

Как не пропустить важные изменения

Следите за изменениями в работе с помощью КонсультантПлюс. Настройте индивидуальный профиль и получайте уведомления о новостях и поправках сразу, как они появляются. Инструкции в системе обновляются сразу после изменений и всегда актуальны. Попробуйте бесплатно 2 дня!

Отчитываемся в ИФНС

Налоговые отчеты по заработной плате — это самая большая категория из всего состава отчетности. В инспекцию придется подготовить информацию о доходах работников, об исчисленном подоходном налоге и страховом обеспечении. В нормативах ФНС определено, что предоставить в налоговую по начислению зарплаты, — перечень отчетности зависит от категории работодателя.

6-НДФЛ

Бланк утвержден Приказом ФНС № ЕД-7-11/753@ от 15.10.2020. Предоставляется в инспекцию в течение одного календарного месяца после отчетного периода. Итоговый расчет за календарный год следует подать в ИФНС до 1 марта.

• за 2021 г. — 01.03.2022;
• I квартал 2022 г. — 04.05.2022 (30.04.2022 — суббота, а с 1 по 3 мая — официальные праздники и выходные);
• полугодие 2022 г. — 01.08.2022 (31.07.2022 — воскресенье);
• 9 месяцев 2022 г. — 31.10.2022;
• 2022 г. — 01.03.2023.

За каждый полный и неполный месяц просрочки предоставления 6-НДФЛ компанию оштрафуют на 1000 рублей.

К тому же ФНС вправе заблокировать расчетные счета фирмы, если расчет 6-НДФЛ задержан на срок более 20 дней.

Расчет по страховым взносам

Новый бланк закреплен Приказом ФНС России № ЕД-7-11/845@ от 18.09.2019. А с отчетности за 1 квартал 2022 подаем новый бланк РСВ из Приказа № ЕД-7-11/875@ от 06.10.2021. В приказах Федеральной налоговой службы приведено точное название отчетности в ИФНС по НДФЛ и страховым взносам: по подоходному налогу сдают расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (6-НДФЛ, КНД 1151100), а по страховым взносам — расчет по страховым взносам (КНД 1151111).

Сдать РСВ необходимо до 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом:

• 2021 г. — 31.01.2022 (30.01.2022 — воскресенье);
• I квартал 2022 г. — 04.05.2022;
• полугодие 2022 г. — 01.08.2022;
• 9 месяцев 2022 г. — 31.10.2022;
• 2022 г. — 30.01.2023.

Электронный формат зарплатной отчетности предусмотрен для страхователей, среднесписочная численность работников у которых 10 и более. Остальные вправе отчитываться как на бумаге, так и в электронном виде.

Напоминаем, что сведения о численности работников теперь включены в РСВ.

Минимальный штраф — 1000 рублей за каждый полный и неполный месяц просрочки. Либо 5% от суммы страховых взносов к уплате за отчетный период, за каждый месяц, но не более 30%.

Отчитываемся в фонды

Несмотря на реформу в страховом обеспечении, порядок предоставления отчетности во внебюджетные фонды частично сохранился. В ФСС придется подать информацию об исчисленных взносах на травматизм на зарплату работников. Перед Пенсионным фондом отчитывайтесь о стаже и численности застрахованных лиц.

Расчет 4-ФСС

Бланк закреплен Приказом ФСС № 381 от 26.09.2016 . Его планируют обновить.

В Приказе Минтруда № 182н от 30.04.2013 разъясняется, кто подает данные в ФСС о среднемесячной зарплате за 2 года, — в Фонд социального страхования такие сведения не предоставляют. Справку о средней зарплате 182н выдают работнику в день прекращения работы.

В таблице представили сроки сдачи бумажной и электронной 4-ФСС:

Отчетный период	Срок сдачи на бумаге	Срок сдачи в электронном виде
2021 г.	20.01.2022	25.01.2022
I квартал 2022 г.	20.04.2022	25.04.2022
Полугодие 2022 г.	20.07.2022	25.07.2022
9 месяцев 2022 г.	20.10.2022	25.10.2022
2022 г.	20.01.2023	25.01.2023

Способ предоставления определяется по среднесписочной численности:

• до 25 человек — разрешено на бумаге или электронно;
• 25 и более работников — только в электронном формате.

Штрафы: 5% от суммы страхового обеспечения к уплате за каждый полный или неполный месяц просрочки. Не более 30%, но и не менее 1000 рублей. Должностным лицам — штраф по ст. 15.33 КоАП Р Ф — от 300 до 500 рублей.

Новый бланк ежемесячного отчета закреплен в Постановлении правления ПФ РФ № 103п от 15.04.2021.

Отчитывайтесь до 15-го числа месяца, следующего за отчетным. В таблице — сроки отчетов по заработной плате в 2022 году (сведения о застрахованных лицах) в ПФР:

Отчетный период	Предельный срок сдачи отчета
Декабрь 2021 г.	17.01.2022 (15.01.2022 — суббота)
Январь 2022 г.	15.02.2022
Февраль	15.03.2022
Март	15.04.2022
Апрель	16.05.2022 (15.05.2022 — воскресенье)
Май	15.06.2022
Июнь	15.07.2022
Июль	15.08.2022
Август	15.09.2022
Сентябрь	17.10.2022 (15.10.2022 — суббота)
Октябрь	15.11.2022
Ноябрь	15.12.2022
Декабрь	16.01.2023 (15.01.2023 — воскресенье)

Допускается подать отчетность раньше установленного срока, но только при наличии проверенных сведений.

Если в отчетную форму включена информация о 25 работниках и более, то отчитывайтесь только электронно. Другие страхователи вправе отчитаться на бумаге.

СЗВ-ТД

Отчет по форме СЗВ-ТД — это сведения о трудовой деятельности зарегистрированного лица. По сути, это и есть электронная трудовая книжка. Отчитываются не все страхователи, а только те, в штате которых произошли кадровые изменения. К основаниям для заполнения и сдачи СЗВ-ТД относятся:

• заключение нового трудового договора;
• расторжение трудового контракта, соглашения с работником;
• присвоение квалификации, перевод на другую работу, иное изменение по кадрам, требующее отражения в трудовой книжке;
• подача сотрудником заявления о выборе способа ведения трудовой книжки в 2020 и последующих годах.

Сдают отчетность в ПФР ежемесячно (но только при кадровых передвижениях). В случае перевода на другую постоянную работу, подачи сотрудником заявления о продолжении ведения бумажной трудовой книжки или предоставлении сведений о трудовой деятельности подайте сведения для формирования электронных трудовых книжек до 15-го числа месяца, следующего за отчетным. Если сотрудника уволили или приняли на работу, отчитайтесь по форме СЗВ-ТД не позднее рабочего дня, следующего за днем издания приказа. С 01.07.2021 заполняйте сведения по обновленной форме из Постановления правления ПФ РФ № 730п от 25.12.2019 .

СЗВ-СТАЖ

Отчет сдается ежегодно, до 1 марта года, следующего за отчетным:

• за 2021 г. — 01.03.2022;
• 2022 г. — 01.03.2023.

Ответственность за несдачу СЗВ-М, СЗВ-ТД и СЗВ-СТАЖ — по 500 рублей за каждого работника. Штраф должностным лицам аналогичен — от 300 до 500 рублей ( ст. 15.33 КоАП РФ ).

Если дата сдачи выпадает на праздники или выходные, то отчетность подают в первый рабочий день.

Статистические формы

Помимо ФНС, ПФР и ФСС, отчетность по труду предоставляется в Росстат. Причем за срыв сроков предоставления статистической информации предусмотрены крупные штрафы.

П-4 (НЗ)

Работодатели сдают квартальные отчеты по труду и заработной плате в Росстат до 8 числа месяца, следующего за отчетным кварталом:

• IV квартал 2021 г. — до 10.01.2022 (8 января — суббота);
• I квартал 2022 г. — до 08.04.2022;
• II квартал 2022 г. — до 08.07.2022;
• III квартал 2022 г. — до 10.10.2022 (08.10.2022 — суббота);
• IV квартал 2022 г. — до 09.01.2023 (08.01.2023 — воскресенье).

П-4 (с численностью 15 человек и менее)

Ежеквартально, до 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом. В 2022 году сроки таковы:

• IV квартал 2021 г. — 17.01.2022 (15.01.2022 — суббота);
• I квартал 2022 г. — 15.04.2022;
• II квартал 2022 г. — 15.07.2022;
• III квартал 2022 г. — 17.10.2022 (15.10.2022 — суббота);
• IV квартал 2022 г. — 16.01.2023 (15.01.2023 — воскресенье).

П-4 (с численностью 16 человек и более)

Отчитайтесь до 15-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Когда подавать отчетность в ИФНС за год?



• Годовые налоговые декларации: когда, по какой форме и каким способом представлять
• Сроки сдачи налоговых деклараций
• Страховые взносы: как отчитываемся за 2020 год
• Бухгалтерская отчетность: что, как и когда сдаем
• Что еще нужно не забыть отправить налоговикам
• Итоги

Годовые налоговые декларации: когда, по какой форме и каким способом представлять

За 2020 год компаниям, ИП и физлицам предстоит передать в ИФНС сведения об объектах налогообложения, полученных доходах, произведенных расходах и иную необходимую для исчисления налогов информацию. Для передачи налоговикам этих сведений:

• предусмотрены специальные формы деклараций;
• установлены временные рамки, в течение которых оформленные декларации должны попасть к контролерам, а налоги быть перечислены в бюджет;

Таблицу сроков уплаты налогов см. по ссылке.

• регламентированы способы представления налоговой отчетности (на бумаге и в электронном виде) и передачи ее налоговикам (лично налогоплательщиком или его представителем, по почте, по ТКС).

О самом современном способе сдачи отчетности узнайте здесь.

Из следующего раздела вы узнаете о сроках подачи налоговых деклараций за 2020 год.

Сроки сдачи налоговых деклараций

Первые налоговые отчеты по завершении 2020 года должны попасть в инспекции не позднее 20 января — это квартальные декларации по ЕНВД и водному налогу.

ВАЖНО! Декларация по ЕНВД подается по итогам 4 квартала 2020 гшода в последний раз.

Образец заполнения декларации ЕНВД за 4 квартал 2020 года см. в КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.



Последующие отчетные даты распределяются так:

• не позже 25 января сдаем декларацию по НДС за 4 квартал (с отчетности за 4 квартал подавайте формуляр на обновленном бланке в ред. приказа ФНС от 19.08.2020 № ЕД-7-3/591@);
• 31 января — последний день сдачи декларации по НДПИ.

ВАЖНО! Декларации по транспортному и земельному налогам за 2020 год и далее юрлицам сдавать больше не понадобится. Эти налоги будут рассчитывать налоговики и высылать уведомления для уплаты.

Как организации проверить и заплатить имущественные налоги с 2021 года, рассказали эксперты КонсультантПлюс. Полный пробный доступ к системе К+ можно получить бесплатно. Рассчитать и заплатить транспортный налог, вам поможет это Готовое решение, а земельный налог — этот материал.

Затем можно скрупулезно выверять итоговые данные для подготовки последующей налоговой отчетности по налогам:

• на прибыль (срок сдачи 29.03.2021, т.к. 28.03.2021 — воскресенье);

ВАЖНО! Декларация по налогу на прибыль за 2020 год сдается по новой форме.

• на имущество (30.03.2021);

ВНИМАНИЕ! Бланк декларации по налогу на имущество тоже обновлен. Как именно, см. здесь.

• по УСН для организаций (31.03.2021);
• по ЕСХН (31.03.2021).

По 30.04.2021 включительно контролеры ждут декларации 3-НДФЛ и по УСН от предпринимателей.

ВАЖНО! Декларация 3-НДФЛ за 2020 год тоже имеет новый бланк.

Страховые взносы: как отчитываемся за 2020 год

Единый расчет по страховым взносам (ЕРСВ) представляется в ИФНС ежеквартально — на его подготовку и передачу контролерам отводится 30 дней после окончания отчетного квартала (п. 7 ст. 431 НК РФ). ЕРСВ по итогам 2020 года нужно успеть сдать не позже 30.01.2021.

ВАЖНО! Сдать РСВ за 2020 год на бумаге можно только, если численность до 10 человек.

Если вы не успели отправить налоговикам расчет, возможен штраф и блокировка счета.

Как уплатить штраф, см. в материале.

Даже если вы уложились в указанный срок, ваш ЕРСВ налоговики могут посчитать непредставленным, в частности, если:

• совокупная сумма страховых взносов не соответствует сумме исчисленных взносов по каждому застрахованному лицу; и/или
• в расчете обнаружены недостоверные персональные данные о застрахованных лицах.

Еще ошибки, которые влекут непринятие расчета контролерами, здесь.

Налоговики сами сообщат вам об этом в уведомлении не позднее:

• следующего дня после получения расчета в электронной форме;
• 10 дней после получения бумажного экземпляра ЕРСВ.

С момента получения уведомления у вас есть 5 дней, чтобы представить расчет, в котором устранены указанные несоответствия. В этом случае датой отправки уточненного расчета будет считаться дата представления первичного ЕРСВ.

Обратите внимание! С 2020 года в ЕРСВ включаются сведения о среднесписочной численности сотрудников. Поэтому форма была обновлена. Новый бланк расчета см. здесь.

Как правильно заполнить обновленный формуляр, разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Чтобы не допустить ошибок, получите пробный доступ к системе и переходите в Готовое решение. Это бесплатно.

Как откорректировать неверные данные в ЕРСВ, узнайте из публикации.

Бухгалтерская отчетность: что, как и когда сдаем

Стандартный набор бухотчетов включает:

• баланс;
• отчет о финансовых результатах;
• отчеты:
  • об изменениях капитала;
  • о движении денежных средств;
  • о целевом использовании полученных средств;
• пояснения к отчетности.

Если вы относитесь к малому бизнесу, являетесь НКО или действуете в рамках проекта «Сколково» и при этом не подлежите обязательному аудиту, традиционную отчетность можно заменить упрощенной.

Как это сделать, рассказываем в статье.

Что еще нужно не забыть отправить налоговикам

Помимо деклараций, ЕРСВ и бухотчетности не забудьте об отчетах по НДФЛ: справки 2-НДФЛ и расчет 6-НДФЛ. Срок их сдачи — не позже 01.03.2021.

С 1 квартала 2021 года 2-НДФЛ нужно будет сдавать в составе 6-НДФЛ. Подробнее о нововведениях читайте в Обзоре от КонсультантПлюс. Изучите материал, получив пробный доступ к системе К+ бесплатно.

Не стоит также забывать, что не только ИФНС ждет от вас годовую отчетность — в Росстат и фонды нужно тоже вовремя отчитаться, чтобы впоследствии не быть наказанными.

Итоги

Отчеты в ИФНС по итогам года нужно сдавать начиная с 20.01.2020 — в этот срок контролеры ждут от налогоплательщиков декларации по ЕНВД и водному налогу.

Основная масса отчетов приходится на март-апрель (2-НДФЛ, 3-НДФЛ, 6-НДФЛ, декларации по налогам на прибыль, имущество, бухотчетность и др.).

Сроки сдачи отчетности в 2022 году

Шпаргалка по срокам сдачи отчетности в 2022 году.

Бухгалтерская отчетность

Годовую бухгалтерскую отчетность сдают в ИФНС все организации. В Росстат бухотчетность сдают только те компании, в отчетности которых есть сведения государственной тайны.

Сдать годовую бухгалтерскую отчетность нужно в течение трех месяцев после окончания 2021 года, то есть до 31 марта 2022 года.

Налоговая отчетность

Организации на ОСНО отчитываются почти по всем налогам и взносам: налогу на прибыль, НДС, НДФЛ, налог на имущество организаций, акцизам и сдают отчетность по работникам. Организации на УСН сдают декларацию по налогу по отдельной форме.

Декларация по налогу на прибыль

Отчетный период по налогу на прибыль зависит от выбранного способа уплаты авансовых платежей: ежемесячно или поквартально.

Отчитаться по итогам 2021 года нужно до 29 марта 2022 года.

Если вы платите квартальные или ежемесячные авансовые платежи декларацию по налогу на прибыль в 2022 году нужно сдавать:

• за 2021 год — 28 марта 2022 года;
• I квартал — 28 апреля 2022 года;
• I полугодие — 28 июля 2022 года;
• 9 месяцев — 28 октября 2021 года.
• За 2022 год — 28 марта 2023 года.

Если вы платите ежемесячные авансовые платежи по фактической прибыли, отчитываться нужно ежемесячно не позднее 28-го числа месяца, следующего за отчетным. Если день сдачи отчетности выпал на выходной или праздничный, срок сдачи переносится на первый рабочий день.

Декларация по НДС

По НДС нужно отчитываться ежеквартально. Налог можно платить тремя частями, по одной каждый месяц или сразу всей суммой.

Сдавать декларацию по НДС в 2022 году нужно не позднее следующих сроков:

• за IV квартал 2021 года — 25 января 2022 года;
• за I квартал 2022 года — 25 апреля 2022 года;
• за II квартал 2022 года — 25 июля 2022 года;
• за III квартал 2022 года — 25 октября 2022 года.
• За IV квартал 2022 года — 25 января 2023 года.

Сдавать декларацию по НДС можно только в электронной форме.

Кроме декларации посредники-неплательщики НДС ежеквартально не позднее 20 числе месяца следующего за отчетным кварталом сдают в электронном формате Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур.

Декларация по налогу на имущество

Организации, которые владеют недвижимостью, сдают декларацию по налогу на имущество.

Декларация подается в ИФНС один раз в год.

За 2021 год нужно отчитаться не позднее 30 марта 2022 года.

Отчетность по НДФЛ

Организации и ИП обязаны удерживать и перечислять в бюджет НДФЛ с заработной платы работников.

С 2021 года две формы 2-НДФЛ и 6-НДФЛ объединены в одну форму.

Расчет 6-НДФЛ нужно сдавать не позднее последнего числа месяца, который следует за отчетным кварталом.

Расчет 6-НДФЛ за год — не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.

В 2022 году 6-НДФЛ нужно сдавать:

• За 2021 год — 1 марта 2022 года.
• За I квартал 2022 года — 4 мая 2022 года.
• За I полугодие 2022 года — 1 августа 2022 года.
• За 9 месяцев 2022 года — 31 октября 2022 года.
• За 2022 год — 1 марта 2023 года.

Компания с численностью работников до 10 человек вправе сдать 6-НДФЛ на бумаге. Если работников более 10 человек, отчитаться нужно в электронной форме.

Декларация по форме 3-НДФЛ

Декларацию по форме 3-НДФЛ сдают предприниматели на ОСНО, нотариусы, адвокаты и другие лица, занимающиеся частной практикой, а также россияне, которые получили доходы и сами платят налоги. Если ИП прекращает деятельность до конца года, декларацию нужно сдать в течение 5 рабочих дней со дня внесения сведений в ЕГРИП.

Сдать декларацию за 2021 год нужно не позднее 4 мая 2022 года.

Традиционный срок 30 апреля перенесен на 4 мая из-за выходных и майских праздничных дней.

Отчетность фирмы на упрощенной системе налогообложения

Фирмы на УСН не отчитываются по трем налогам: прибыли, НДС и налогу на имущество. Сдавать декларации по этим налогам нужно в исключительных случаях.

Отчетность по персоналу у фирм на УСН такая же как и всех остальных.

Декларацию по УСН-налогу за 2021 году нужно сдать:

Организации — до 31 марта 2022 года;

ИП — до 4 мая 2022 (срок, установленный для сдачи отчетности на 30 апреля, перенесен в 2022 году на май из-за выходных и праздничных дней).

Фирмы на УСН сдают еще отчетность по 6-НДФЛ и отчетность в фонды.

Отчетность по персоналу

Отчетность по работникам сдают регулярно. Одни формы нужно сдавать каждый квартал, другие каждый месяц, а СЗВ-ТД сдается по кадровому событию.

Расчет по страховым взносам

Это ежеквартальный отчет, который сдают все организации и ИП, которые имеют работников и перечисляют за них страховые взносы.

РСВ сдают за: I квартал, полугодие, 9 месяцев и год.

В 2022 году сроки такие:

• За 2021 год — 31 января 2022 года.
• За I квартал 2022 года — 4 мая 2022 года.
• За I полугодие 2022 года — 1 августа 2022 года.
• За 9 месяцев 2022 года — 31 октября 2022 года.
• За 2022 года — 30 января 2023 года.

Если численность работников не превышает 10 человек, расчет можно сдать как на бумаге, так и в электронной форме. Если работников больше, РСВ можно сдать только в электронном формате.

Отчет по форме 4-ФСС

4-ФСС сдается ежеквартально в Фонд социального страхования РФ. По сути это расчет по взносам, начисленным и уплаченным работодателем в ФСС.

Форму можно сдать на бумаге или электронно. От этого зависит срок сдачи отчета.

4-ФСС на бумаге в 2022 году нужно сдавать:

• За 2021 году — 20 января 2022 года.
• За I квартал 2022 года — 20 апреля 2022 года.
• За I полугодие 2022 года — 20 июля 2022 года.
• За 9 месяцев 2022 года — 20 октября 2022 года.
• За 2022 год — 20 января 2023 года.

4-ФСС в электронном виде в 2022 году нужно сдавать:

• За 2021 году — 25 января 2022 года.
• За I квартал 2022 года — 25 апреля 2022 года.
• За I полугодие 2022 года — 25 июля 2022 года.
• За 9 месяцев 2022 года — 25 октября 2022 года.
• За 2022 год — 25 января 2023 года.

Заявление о подтверждении основного вида деятельности

Заявление подают каждый год для установления тарифа взносов на травматизм. Если заявление не подавать, ФСС установит самый опасный вид деятельности, компании придется платить взносы по повышенному тарифу.

Заявление на подтверждение основного вида деятельности сдают:

• За 2021 год — 17 января 2022 года.
• За 2022 год — 16 января 2023 года.

Отчетность в ПФР

В ПФР постоянно сдают несколько форм: ежемесячно СЗВ-М, раз в год — СЗВ-СТАЖ, по каждому кадровому событию — СЗВ-ТД. Есть еще несколько форм, которые сдают определенные компании.

Отчетность по форме СЗВ-М

Это ежемесячная форма. Ее нужно сдавать за каждый месяц не позднее 15-го числа следующего месяца.

Отчетность ДСВ-3

Ежеквартальная форма. Ее сдают компании, которые перечисляют дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию.

ДСВ-3 сдают в течение 20 календарных дней по окончании квартала.

Отчетность по форме СЗВ-СТАЖ

Это ежегодная отчетность. Ее сдают до 1 марта года следующего за отчетным.

СЗВ-СТАЖ за 2021 год нужно до 1 марта 2022 года.

Отчетность по форме СЗВ-ТД

СЗВ-ТД сдают не позднее рабочего дня, следующего за днем оформления документов о приеме, увольнении, переводе сотрудника.

Бухгалтерская и налоговая отчетность в 2022 году в таблице

Сроки сдачи отчетности в 2022 году в ИФНС

Если последний день сдачи той или иной отчетности, представляемой в ИФНС, вы­падает на выходной/нерабочий праздничный день, то срок подачи переносится на первый рабочий день, следующий за этим выходным/праздником (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).