Какие документы необходимы для подачи декларации 3-НДФЛ?

Какие документы необходимы для подачи декларации 3-НДФЛ?

До окончания срока подачи деклараций 3-НДФЛ осталось два дня. Государственный налоговый инспектор Межрайонной инспекции ФНС России №1 по РК Ольга Морозова ответила на важные вопросы.

Я продала транспорт, который был зарегистрирован на мое имя менее двух лет. Автомобиль был продан за меньшую сумму, чем приобретен и дохода к налогообложению не возникает. Скажите, обязана ли я подать декларацию о доходах?
– Отчитаться о доходах вы обязаны. Подать налоговую декларацию необходимо в случае продажи имущества, находящегося в собственности менее установленного минимального срока владения. Такой срок по транспортным средствам составляет три года.
Кроме того, подать декларацию по форме 3-НДФЛ необходимо, если в 2020 году налогоплательщик, к примеру, продал недвижимость, которая была в собственности меньше минимального срока владения, получил дорогие подарки не от близких родственников, выиграл небольшую сумму в лотерею, сдавал имущество в аренду или получал доход от зарубежных источников. Декларацию 3-НДФЛ за 2020 г. необходимо представить в налоговый орган, если вы самостоятельно, без участия налогового агента, продали акции, доход от реализации которых не освобожден от НДФЛ.

В какие сроки необходимо отчитаться по доходам за прошлый год?
– Представить декларацию о доходах, полученных в 2020 году, необходимо до 30 апреля 2021 года. Сделать это можно в налоговой инспекции по месту своего учета или в МФЦ «Мои Документы». Заполнить декларацию также можно онлайн в Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц lkfl2.nalog.ru, где большая часть данных уже предзаполнена, или использовать программу «Декларация», которая автоматически формирует нужные листы формы 3-НДФЛ.
Подать декларацию также необходимо, если при выплате дохода налоговый агент не удержал НДФЛ и не сообщил в налоговый орган об этом.
Предельный срок подачи не распространяется на получение налоговых вычетов. В этом случае направить декларацию можно в любое время в течение года.

Каков порядок представления декларации 3-НДФЛ в бумажном виде?
– Если вы сдаете декларацию в бумажном виде, подготовьте ее в двух экземплярах. Один экземпляр останется в инспекции, а на втором инспектор поставит отметку о принятии с указанием даты приема и вернет его вам. Если декларацию подает представитель, то у него должна быть нотариальная доверенность или доверенность в форме электронного документа, подписанного электронной подписью. Если вы отправляете декларацию почтовым отправлением с описью вложения, датой сдачи декларации будет являться дата ее отправления по почте.

В какой срок необходимо заплатить налог по декларации 3-НДФЛ?
– До 15 июля 2021 года.

Возникает ли ответственность за несвоевременную подачу декларации?
– За нарушение сроков подачи декларации и уплаты НДФЛ налогоплательщика могут привлечь к ответственности в виде штрафа и пени.

В 2019 году получила санаторно-курортное лечение, путевку брала на себя и на трех несовершеннолетних детей. Могу ли я возместить часть затрат на лечение и на лечение своих детей, получив социальный вычет?
– Налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной им в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями осуществляющими медицинскую деятельность, ему, его супругу, родителям, детям в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет, а также в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения назначенных им лечащим врачом и приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств.
При санаторно-курортном лечении указанный налоговый вычет может быть предоставлен налогоплательщику на часть стоимости путевки, которая соответствует затратам на медицинские услуги, заложенные в ее стоимость, а также на сумму оплаты медицинских услуг, не включенных в стоимость путевки, при их оплате за счет налогоплательщика.
Одним из документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на услуги по лечению, является Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы, форма и порядок выдачи налогоплательщикам которой утверждены приказом Министерства здравоохранения Российской Федерации и Министерства Российской Федерации по налогам и сборам от 25.07.2001 N 289/БГ-3-04/256.
Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы заполняется всеми учреждениями здравоохранения, имеющими лицензию на осуществление медицинской деятельности.
Подать декларацию для получения социального вычета по расходам в 2019 году вы можете в 2020, 2021 и 2022 годах.

Какие новые вычеты предусмотрены законодательством?
– В апреле 2021 года подписан закон о налоговом вычете по расходам на занятия спортом. Налоговый вычет по НДФЛ предоставляется в размере расходов на физкультурно-оздоровительные услуги, но не более 120 тысяч рублей за налоговый период с учетом расходов на иные социальные вычеты по НДФЛ.
Перечень организаций, предоставляющих физкультурно-оздоровительные услуги, при получении которых можно будет претендовать на налоговый вычет, формируется Минспортом.

Вопросы и ответы с прямой линии Прилузской службы Общественной приемной Главы РК

Услуги Налоговой службы в МФЦ «Мои Документы»:
• Прием налоговых деклараций 3-НДФЛ,
• Информирование о действующих налогах и сборах,
• Налоговые льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц
и другие

Если у вас есть вопросы, – горячая линия МФЦ: 8 800 200-82-12.

Какие документы необходимы для подачи декларации 3-НДФЛ?

Для подготовки всех видов деклараций необходимы:

1. Паспорт;
2. ИНН;
3. Номер банковского счета и реквизиты банка (в случае возврата налогов).

При покупке квартиры:

1. Выписка ЕГРН или Свидетельство о регистрации права собственности;
2. Договор купли-продажи;
3. Акт приема-передачи;
4. Платежный документ или Расписка в получении денег;
5. Справка о доходах с места работы Форма 2 НДФЛ.

Дополнительно, если жилье приобреталось в кредит (ипотеку)

7. Кредитный договор (ипотека);
8. Справка из банка об уплаченных процентах;

При строительстве жилья:

1. Договор на строительство жилья (договор долевого строительства, инвестирования и др);
2. Платежный документ (квитанции, платежные поручения);
3. Документы подтверждающие расходы (чеки, товарные чеки, договора, накладные и др.);
4. Выписка ЕГРН или Свидетельство о регистрации права собственности (при наличии, если жилье зарегистрировано);
5. Акт приема-передачи (при наличии);
6. Справка о доходах с места работы Форма 2 НДФЛ.

При продаже квартиры:

1. Договор купли-продажи;
2. Платежный документ или Расписка в получении денег (при наличии);
3. Документы на приобретение жилья (если в собственности менее 3 лет и цена продажи более 1000000) рублей);
4. Справка о доходах с места работы Форма 2 НДФЛ.

При оплате обучения:

1. Договор с учебным заведением (договор должен быть на имя родителей, если декларацию подают родители);
2. Квитанции об оплате, чеки;
3. Копия свидетельства о рождении ребенка (если обучение оплачивают родители)
4. Лицензия (учебного заведения);
5. Справка о доходах с места работы Форма 2 НДФЛ.

При оплате лечения:

1. Договор с лечебным учреждением (при наличии);
2. Квитанции об оплате;
3. Справка об оплате услуг для предоставления в налоговые органы (утверждена
приказом Минздрава России и МНС России от 25 июля 2001 г. № 289/БГ-3-04/256);
4. Справка о доходах с места работы Форма 2 НДФЛ.

При оплате стоимости медикаментов:

1. Рецепт от лечащего врача форма № 107/у;
2. Квитанции об оплате;
3. Справка о доходах с места работы Форма 2 НДФЛ;

При продаже автомобиля:

1. Документы на продажу машины (Справка-счет, договор и др.);
2. Документы на приобретение машины (если в собственности менее 3 лет и цена продажи более 250 000 рублей): Договор на покупку проданного авто, Квитанции и чеки об оплате, Расписка продавца автомобиля в получении оплаты за проданный автомобиль.

При продаже ценных бумаг:

1. Документы на продажу ценных бумаг (договора, платежные документы)
2. Документы на приобретение ценных бумаг (договора, платежные документы)
3. Справка о доходах с места работы Форма 2 НДФЛ
4. Справка о доходах от налогового агента (брокера, доверительного управляющего Форма 2-НДФЛ);
5. Документы по дополнительным расходам (комиссионные отчисления, биржевые сборы, депозитарии, регистраторы и пр.)

При оплате расходов на добровольное медицинское страхование

1. Договор добровольного медицинского страхования;
2. Страховой полис;
3. Кассовые чеки и квитанции по оплате страховой премии (взноса) форма № А-7.

При оплате расходов на добровольное пенсионное страхование

1. Договор добровольного пенсионного страхования;
2. Документы, подтверждающие оплату взносов.

Подробную информацию можно получить по телефонам:

Прием налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) на бумажном носителе

Категория заявителей:
Физические лица

Стоимость оказания услуги:
Бесплатно

Результат оказания услуги:
Прием налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ на бумажном носители от налогоплательщика физического лица

Основания для отказа в приеме документов:

1. отсутствие документов, удостоверяющих личность физического лица, или отказ физического лица предъявить должностному лицу, предоставляющему государственную услугу, такие документы в случае представления налоговой декларации (расчета) непосредственно этим лицом
2. отсутствие документов, подтверждающих в установленном порядке полномочия физического лица — уполномоченного представителя заявителя на представление налоговой декларации (расчета) или подтверждение достоверности и полноты сведений, указанных в налоговой декларации (расчете), либо отказ указанного лица предъявить должностному лицу, предоставляющему государственную услугу, такие документы
3. представление налоговой декларации (расчета) не по установленной форме (установленному формату)
4. представление налоговой декларации (расчета) в отделение МФЦ, в компетенцию которого не входит прием этой налоговой декларации (расчета)

Выберите категорию налогового вычета:

С целью получения налоговых вычетов

• Декларация по форме 3-ндфл
• Документ, удостоверяющий личность заявителя
• Документ, удостоверяющий личность представителя, и документ, подтверждающий полномочия представителя (при обращении представителя заявителя)
• Заявление на возврат НДФЛ в связи предоставлением налогового вычета
• Справка о доходах от работодателя по форме 2-ндфл (рекомендуемый документ)
• Выписка о реквизитах счета (рекомендуемый документ
• Cогласие на передачу сведений через МФЦ

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение

Дополнительно к документам, указанным в разделе «С целью получения налоговых вычетов», предоставляется:

• Договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг, в котором указаны реквизиты лицензии на осуществление образовательной деятельности (при отсутствии в договоре реквизитов лицензии необходимо предоставить ее копию)
• Документ, подтверждающий увеличение стоимости обучения, (например, дополнительное соглашение к договору с указанием стоимости обучения) — в случае увеличения стоимости обучения
• Если производилась оплата обучения собственного или подопечного ребенка, брата или сестры:
  • справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг)
  • свидетельство о рождении ребенка
  • документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства – договор об осуществлении опеки или попечительства/договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином/договор о приемной семье (если налогоплательщик потратил деньги на обучение своего подопечного)
  • документ, подтверждающий родство с братом или сестрой (если оплачивалось обучение брата или сестры)
  • свидетельство о браке (если оплачивалось обучение одним родителем, а вычет заявляет другой)
• Платежные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на обучение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.)

На оплату лечения

Дополнительно к документам, указанным в разделе «С целью получения налоговых вычетов», предоставляется:

• Договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг;
• Cправка об оплате медицинских услуг с кодом 1, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу
• Лицензия медицинской организации или ИП, если в договоре или справке отсутствуют ее реквизиты

На оплату дорогостоящих видов лечения

Дополнительно к документам, указанным в разделе «С целью получения налоговых вычетов», предоставляется:

• Договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг
• Справка об оплате медицинских услуг с кодом 2, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу
• Лицензия медицинской организации или ИП, если в договоре или справке отсутствуют ее реквизиты

На приобретение медикаментов

Дополнительно к документам, указанным в разделе «С целью получения налоговых вычетов», предоставляется:

• Рецептурный бланк по установленной форме
• Платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на покупку медикаментов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.)

На страховые взносы по договору ДМС

Дополнительно к документам, указанным в разделе «С целью получения налоговых вычетов», предоставляется:

• Договор добровольного медицинского страхования или страховой медицинский полис добровольного страхования
• Лицензия страховой компании, если в договоре отсутствует информация о ее реквизитах
• Платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на уплату страховых взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.)

При оплате лечения или взносов, приобретение медикаментов за членов своей семьи необходимо также представлять документы, подтверждающие родство, опеку или попечительство, заключение брака (например, свидетельство о рождении, свидетельство о браке)

Имущественный вычет при приобретении (строительстве) жилья

Дополнительно к документам, указанным в разделе «С целью получения налоговых вычетов», предоставляется:

• Документы, подтверждающие право на жильё, а именно
  • при строительстве или приобретении жилого дома – документы, подтверждающие право собственности на жилой дом (свидетельство о праве собственности, выписка из Единого государственного реестра недвижимости и т.д.)
  • при приобретении квартиры или комнаты – договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или документы, подтверждающие право собственности на квартиру или комнату (долю/доли в ней)
  • при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нём) – документы, подтверждающие право собственности на земельный участок или долю/доли в нём и документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю/доли в нём (свидетельство о праве собственности, выписка из Единого государственного реестра недвижимости и т.д.)
  • при погашении процентов по целевым займам (кредитам) – целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами, справка об уплаченных процентах
• Платежные документы:
  • подтверждающие расходы налогоплательщика при приобретении имущества (расписки, квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы)
  • свидетельствующие об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом)
• При приобретении имущества в общую совместную собственность или заявления вычета одним из супругов при оформлении собственности на другого супруга:
  • свидетельство о браке
  • письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами

Социальный налоговый вычет по расходам на благотворительность

Дополнительно к документам, указанным в разделе «С целью получения налоговых вычетов», предоставляется:

• Документы, подтверждающие перечисление налогоплательщиком денежных средств на благотворительность, в частности:
  • платежные документы (квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения, банковские выписки и т.п.)
  • договоры (соглашения) на пожертвование, оказание благотворительной помощи и т.п.

Налоговый вычет при уплате дополнительных взносов на накопительную часть пенсии

Дополнительно к документам, указанным в разделе «С целью получения налоговых вычетов», предоставляется:

• Договор (страховой полис) с негосударственным фондом (страховой компанией)
• Документы, подтверждающие степень родства с лицом, за которое налогоплательщик оплатил пенсионные (страховые) взносы:
  • свидетельство о браке, если налогоплательщик оплатил взносы за супруга (супругу)
  • свидетельство о рождении (документы об усыновлении) налогоплательщика, если налогоплательщик оплатил взносы за своих родителей (усыновителей)
  • свидетельство о рождении ребёнка (документы об установлении опеки (попечительства) или усыновлении), а также справка об установлении ребёнку инвалидности, если налогоплательщик оплатил взносы за своего ребёнка-инвалида (в том числе усыновлённого или находящегося под опекой (попечительством)
• Платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на уплату взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.)

Налоговый вычет при внесении денег на индивидуальный инвестиционный счет

Дополнительно к документам, указанным в разделе «С целью получения налоговых вычетов», предоставляется:

• Документы, подтверждающие факт открытия индивидуального инвестиционного счета (на выбор):
  • договор на ведение индивидуального инвестиционного счета, договор о брокерском обслуживании / договор доверительного управления в форме единого документа, подписанного сторонами
  • заявление (уведомление, извещение) о присоединении к регламенту (договору) брокерского обслуживания или доверительного управления
• Документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на индивидуальный инвестиционный счет (на выбор):
  • платежное поручение, если денежные средства зачислялись с банковского счета, приходно-кассовый ордер, если денежные средства вносились наличными
  • поручение на зачисление денежных средств вместе с отчетом брокера (управляющего) о проведении операции, если денежные средства переводились с другого счета, открытого у брокера (управляющего)

Налоговый вычет при уплате взносов по программе негосударственного пенсионного страхования

Дополнительно к документам, указанным в разделе «С целью получения налоговых вычетов», предоставляется:

• Договор (страховой полис) с негосударственным фондом (страховой компанией)
• Документы, подтверждающие степень родства с лицом, за которое налогоплательщик оплатил пенсионные (страховые) взносы:
  • свидетельство о браке, если налогоплательщик оплатил взносы за супруга (супругу)
  • свидетельство о рождении (документы об усыновлении) налогоплательщика, если налогоплательщик оплатил взносы за своих родителей (усыновителей)
  • свидетельство о рождении ребёнка (документы об установлении опеки (попечительства) или усыновлении), а также справка об установлении ребёнку инвалидности, если налогоплательщик оплатил взносы за своего ребёнка-инвалида (в том числе усыновлённого или находящегося под опекой (попечительством)
• Платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на уплату взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.)

Социальный вычет по расходам на оплату прохождения независимой оценки своей квалификации

Дополнительно к документам, указанным в разделе «С целью получения налоговых вычетов», предоставляется:

• Платёжные документы, подтверждающие фактические расходы на прохождение независимой оценки квалификации

С целью декларирования дохода

• Декларация по форме 3-ндфл
• Документ, удостоверяющий личность заявителя
• Документ, удостоверяющий личность представителя, и документ, подтверждающий полномочия представителя (при обращении представителя заявителя)
• Cогласие на передачу сведений через МФЦ
• Документы, подтверждающие полученный доход (договор купли-продажи, договор аренды и пр.)
• В случае заявления налогового вычета при продаже имущества документы:
  • подтверждающие факт продажи имущества (например, копии договоров купли-продажи имущества, договоров мены и т.д.) и документы, подтверждающие такие расходы (приходные кассовые ордера, товарные и кассовые чеки, банковские выписки, платежные поручения, расписки продавца в получении денежных средств и т.п.)

Дополнительная информация:
Предоставление государственной услуги в МФЦ включает в себя прием и регистрацию заявления (декларации), документов.

Документы для составления декларации 3-НДФЛ

Список документов, необходимых для подготовки налоговых деклараций 3-НДФЛ

Для подготовки всех видов деклараций:

1. Паспорт;
2. ИНН;

При покупке квартиры:

1. Свидетельство о регистрации права собственности;
2. Договор купли-продажи;
3. Акт приема-передачи;
4. Платежный документ или Расписка в получении денег (если в договоре не сказано, что расчеты произведены;
5. Справка о доходах с места работы по форме 2 НДФЛ — см.форму в MS-Excel .

Дополнительно, если жилье приобреталось в кредит (ипотека)

7. Кредитный договор (ипотека);
8. Справка из банка об уплаченных процентах.

При строительстве жилья:

1. Договор на строительство жилья (долевого строительства, инвестирования и др);
2. Платежный документ (квитанции, платежные поручения);
3. Документы подтверждающие расходы (чеки, товарные чеки, договора, накладные и др.);
4. Свидетельство о регистрации права собственности (при наличии, если жилье зарегистрировано);
5. Акт приема-передачи (при наличии);
6. Справка о доходах с места работы по форме 2 НДФЛ — см.форму в MS-Excel .

При продаже квартиры:

1. Договор купли-продажи;
2. Платежный документ или Расписка в получении денег (при наличии);
3. Документы на приобретение жилья ((если в собственности менее 3 лет и цена продажи; более 1000000) рублей);
4. Справка о доходах с места работы по форме 2 НДФЛ — см.форму в MS-Excel .

При оплате обучения:

1. Договор с учебным заведением (на имя родителей, если декларацию подают родители);
2. Квитанции об оплате; чеки
3. Копия свидетельства о рождении ребенка (если обучение оплачивают родители)
4. Лицензия (учебного заведения).
5. Справка о доходах с места работы по форме 2 НДФЛ — см.форму в MS-Excel

При оплате лечения:

1. Договор с лечебным учреждением (при наличии);
2. Квитанции об оплате;
3. Справка об оплате услуг для предоставления в налоговые органы (утверждена
приказом Минздрава России и МНС России от 25 июля 2001 г. № 289/БГ-3-04/256) — см.форму в MS-Word ;
4. Справка о доходах с места работы по форме 2 НДФЛ — см.форму в MS-Excel .

При оплате стоимости медикаментов:

1. Рецепт от лечащего врача форма N 107/у;
2. Квитанции об оплате;
3. Справка о доходах с места работы по форме 2 НДФЛ — см.форму в MS-Excel ;

При продаже автомобиля:

1. Документы на продажу машины (Справка-счет, договор, пр.);
2. Документы на приобретение машины (если в собственности менее 3 лет и цена продажи более 125000 рублей);
3. Копия ПТС или документы на приобретение автомобиля (если в собственности более 3 лет);
4. Справка о доходах с места работы по форме 2 НДФЛ — см.форму в MS-Excel .

При продаже ценных бумаг:

1. Документы на продажу ценных бумаг (договора, платежные документы);
2. Документы на приобретение ценных бумаг (договора, платежные документы);
3. Справка о доходах с места работы по форме 2 НДФЛ — см.форму в MS-Excel ;
4. Справка о доходах от налогового агента (брокера, доверительного управляющего по форме 2 НДФЛ
5. Документы по дополнительным расходам (комиссионные отчисления, биржевые сборы, депозитарии, регистраторы и др)

Подробную информацию можно получить по телефону +7 (383) 249-10-83, 255-96-58

Какие документы необходимы для подачи декларации 3-НДФЛ?

• Какие документы необходимо прилагать к 3-НДФЛ для декларирования дохода
• Список документов, подаваемых с 3-НДФЛ при составлении отчета с правом на имущественный вычет
• Какие нужны документы для заполнения 3-НДФЛ с социальным вычетом (перечень в налоговую)
• Реестр документов, которые прикладываются к 3-НДФЛ, для сопроводительного письма
• Итоги

Какие документы необходимо прилагать к 3-НДФЛ для декларирования дохода

Документы для декларации 3-НДФЛ, когда речь идет только об отчете о полученных доходах, подаются в добровольном порядке. Обязанность прикладывать дополнительные бумаги к такой декларации в НК РФ не прописана. Тем не менее подтвердить свои доходы можно, направив вместе с отчетом справки 2-НДФЛ, договора на продажу недвижимости или транспортных средств, а также прочие документы, указывающие на получение дохода.

Если налогоплательщик решил документально подтвердить свои доходы, рекомендуется оформить список документов при подаче декларации 3-НДФЛ с целью фиксации факта передачи дополнительных бумаг.

Как составить реестр подтверждающих документов, прикладываемых к 3-НДФЛ, предпринимателю, узнайте в КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе и переходите к Готовому решению. Это бесплатно.

Список документов, подаваемых с 3-НДФЛ при составлении отчета с правом на имущественный вычет

Перечень документов при подаче декларации 3-НДФЛ Налоговым кодексом не установлен. Но письмом ФНС РФ от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@ рекомендован единый порядок истребования налоговиками документов, подтверждающих право на вычеты.

Согласно этому письму, для подтверждения права на имущественный вычет необходимо приложить к декларации:

• договор приобретения недвижимости в любой форме (купля-продажа, мена, участие в долевом строительстве и т. д.);
• платежные документы;
• документы на право собственности;
• акт приема-передачи недвижимости (при получении объекта по договору долевого участия в строительстве);
• заявление о распределении вычета между супругами (при необходимости);
• кредитный договор и справку о выплаченных процентах (при заявлении к вычету процентов по ипотеке) и др.

Документы, необходимые для сдачи декларации 3-НДФЛ с правом на вычет, подаются одновременно с отчетом.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на имущественый вычет, читайте здесь.

Какие нужны документы для заполнения 3-НДФЛ с социальным вычетом (перечень в налоговую)

Для подтверждения права на социальный вычет могут понадобиться такие документы:

• копия договора на образование;
• копия договора на лечение;
• документы о перечислении благотворительных пожертвований;
• платежные документы;
• копия лицензии образовательного учреждения;
• копия лицензии медучреждения;
• рецепты о назначении лекарств (с обязательным указанием того, что они выписаны для налоговых органов);
• документы, подтверждающие родство заявителя и обучаемого или проходившего лечение лица (при необходимости);
• справка по форме 2-НДФЛ;
• документ, подтверждающий очную форму обучения (при необходимости).

См. также:

ВАЖНО! Документы к налоговой декларации 3-НДФЛ с расходами на обучение обязательно включают копию лицензии или иного документа, подтверждающего право учреждения проводить обучение. Таким документом при отсутствии лицензии может быть устав, в котором подтверждается статус образовательного учреждения. Такое разъяснение дано в письме Минфина РФ от 30.12.2011 № 03-04-05/9-1133.

Реестр документов, которые прикладываются к 3-НДФЛ, для сопроводительного письма

Во избежание споров с налоговой в случае утери каких-либо бумаг, документы для оформления декларации 3-НДФЛ следует описать в сопроводительном письме. Сделать это можно в произвольном порядке, указав основание подачи декларации, период, за который подается отчет, наименование налогового органа и данные самого заявителя.

О профессиональных вычетах, не описанных в статье, и о том, какие необходимые при подаче декларации 3-НДФЛ документы требуется показать налоговикам, читайте здесь.

Прилагаемые документы должны соответствовать цели подачи декларации. В ходе камеральной проверки налоговики могут запросить дополнительную информацию и подтверждающие документы.

ВАЖНО! При оплате наличными в качестве подтверждающего оплату документа лучше всего иметь квитанцию к ПКО, чек ККТ или бланк строгой отчетности. При подтверждении платежа справкой получателя о полной оплате или при наличии иных форм подтверждения платежа могут быть проблемы с подтверждением расходов. Их может не принять даже суд (например, апелляционное определение Московского городского суда от 22.07.2014 по делу № 33-29286).

Можно ли подать 3-НДФЛ и подтверждающие документы через МФЦ? Ответ на этот вопрос есть в КонсультантПлюс. Изучите материал, получив бесплатный пробный доступ к правовой системе.

Итоги

Подтверждающие документы для 3-НДФЛ зависят от того, с какой целью подается отчет. Список документов для подачи декларации 3-НДФЛ желательно приложить к отчету на случай, если в процессе камеральной проверки декларации потеряются некоторые бумаги.