Наименование счета в заявлении на возврат НДФЛ

Заявление на возврат НДФЛ

Заявление на возврат НДФЛ применяется для возврата, излишне уплаченного НДФЛ и когда необходимо воспользоваться имущественным или социальным налоговым вычетом. Применима для возврата НДФЛ за 2019 год в 2020 году.

Заявление составляется и подается по окончании года, за который планируется получить возврат подоходного налога. Заявление на возврат используется при обращении непосредственно в налоговый орган, в случае если вычет по налогу планируется к получению от работодателя, используется несколько иной порядок.

При обращении в налоговую за вычетом в заявлении потребуется указать, сумму налога к возврату и лицевой счет в банке. Возврат налога происходит только в безналичной форме.

Бланк заявления на возврат

Заявление может быть подано по форме установленной ФНС, либо в свободной форме, но в этом случае потребуется удостовериться, что все необходимые поля указаны. Мы рекомендуем использовать форму ФНС, это гарантирует отсутствие ошибок, форму заявления можно заполнить в программе «Налогоплательщик ЮЛ».

Ниже на странице представлены образцы обоих вариантов заявления на возврат.

Порядок подачи заявления о возврате

Для того чтобы воспользоваться вычетом необходимо, в частности, подать налоговую декларацию 3-НДФЛ с указанием налоговой базы, налогового вычета и суммы НДФЛ для возврата.

Заявление о возврате можно подать в течение трех лет со дня уплаты суммы налогов. Заявление лучше подать вместе с декларацией, это может сократить срок возврата налога.

Пока заявление о возврате подоходного налога не будет подано, денежные средства не будут возвращены, даже если в декларации 3-НДФЛ будет указана переплата и сумма НДФЛ к возврату.

Порядок заполнения заявления по установленной форме

На первой странице указываем сведения о сумме, виде налога и плательщике.

  • В самом верху указывается «ИНН».
  • Для физических лиц поле «КПП» не заполняется.
  • В строке «Номер заявления» указывается «1», в случае если подается единственное (первое) заявление в текущем году. Для каждого следующего заявления в этом же году указывается соответствующий номер — 2, 3 и т.д.
  • В строке «Представляется в налоговый орган (код)» необходимо указать код налогового органа, в который подается заявление. Узнать код можно на странице https://service.nalog.ru/addrno.do сайта ФНС. Обычно нужно указать налоговый орган по месту жительства.
  • В строке «Полное наименование организации …» укажите свои фамилию, имя, отчество (если оно есть) печатными буквами. При этом каждая буква вписывается в отдельной клетке.
  • В поле «Статус плательщика» указывается «1».
  • В поле «На основании статьи» указывается «78».
  • В поле «Вид суммы»: указывается «1».
  • В поле «Характер платежа к возврату» указывается «1».
  • В поле «Размер суммы к возврату» указывается сумма налога к возврату, указывается по данным строки 050 разд. 1 декларации 3-НДФЛ.
  • В поле «Налоговый (расчетный) период (код)» для вычета за 2019 год, указывается код «ГД.00.2019».
  • В строке «Код по ОКТМО» указывается ОКТМО муниципального образования, на территории которого была уплачена излишняя сумма НДФЛ. Узнать код ОКТМО вашего региона можно на странице https://service.nalog.ru/addrno.do сайта ФНС (Бланкер.ру).
  • В строке «Код бюджетной классификации» укажите КБК для НДФЛ — 182 1 01 02010 01 1000 110 — указываемый в 2019-2020 годах.
  • В ячейке «Заявление составлено на __ страницах» указывается количество заполненных страниц заявления.
  • В ячейке «с приложением подтверждающих документов или их копий на __ листах» при наличии соответствующих документов отражается суммарное количество листов подтверждающих документов, договоров, копий чеков и пр.
  • В разделе «Достоверность и полноту сведений подтверждаю» указывается значение «1», если заявление подается вами лично, либо «2», если заявление подается вашим представителем.
  • Далее указываются фамилия, имя, отчество представителя, а в поле за ним — номер контактного телефона. Если подача производиться лично, то укажите свои контакты.
  • Поле «Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя» заполняется если заявление подается по доверенности вашим представителем.
  • В поле «Подпись» расписывается тот кто подает заявление, и заполняет поле «Дата».
  • Поля в разделе «Заполняется работником налогового органа» заполнять не нужно.

На второй странице указываются реквизиты счета в банке для получения возврата НДФЛ.

  • Вверху в полях повторно указывается ИНН, и ФИО.
  • Далее заполняются данные о счете в банке, на который будет отправлен возврат суммы НДФЛ. Заполняются: наименование банка, вид счета, БИК банка. Эту информацию лучше всего запросить непосредственно в банке.
  • В поле «Номер счета» укажите значение «1» и внесите соответствующий номер счета.
  • В ячейке «Получатель» укажите значение «2» и внесите свои ФИО.

Третья страница заполняется в случае, если на предыдущих страницах не было возможности указать свой ИНН.

На данной странице указываются персональные данные:

  • фамилию и инициалы (отчество — при наличии);
  • код документа, удостоверяющего личность (например, 21 — паспорт гражданина РФ, 07 — военный билет), и его реквизиты — серию, номер, дату выдачи и кем он выдан.

Образец заявления на возврат НДФЛ

Закажите у нас подготовку пакета документов для получения вычета по разумной цене

Перечни документов для получения налоговых вычетов

Письмом ФНС от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@ утверждены следующие перечни документов, которые вправе требовать налоговые органы для получения налогоплательщиком:

Этим же Письмом ФНС утвержден образец заявления на распределение имущественного налогового вычета между супругами, которое предоставляется в комплекте документов для получения стандартного, социального и (или) имущественного налогового вычета.

Образец заявления на возврат НДФЛ

Скачать бланк заявления на возврат НДФЛ

(в формате Word 97-2003

Образец заполнения заявления:

Форма заявления утверждена
Письмом ФНС от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@

В инспекцию ФНС России N 11 по г. Москве

от Иванова Ивана Ивановича

проживающего(-ей) по адресу 2 : 127381, г. Москва, ул. Открытая, д. 18, кв. 90

контактный телефон: 8 (916) 102 30 40

ЗАЯВЛЕНИЕ

На основании пункта 6 статьи 78 Налогового кодекса Российской Федерации прошу вернуть мне сумму излишне уплаченного в 2014 3 году налога на доходы физических лиц в размере 4

50 000 руб. (Пятьдесят тысяч руб.) в связи с предоставлением мне имущественного/социального
(цифрами) (прописью) (нужное подчеркнуть)

налогового вычета по налогу на доходы физических лиц.

Указанную сумму налога прошу перечислить на мой банковский счет по следующим реквизитам 5 :

Наименование банка _________________________________________

ИНН _____________________ БИК ___________ КПП ______________

К/с _________________________ Р/с ____________________________

Лицевой счет налогоплательщика ______________________________

Дата ____________ Подпись ________________ /Иванов И.И./

(подпись заявителя, расшифровка подписи)

1 — Указывается при наличии

2 — Соответствует паспортным данным

3 — Соответствует году, за который представляется налоговая декларация

4 — Соответствует данным, указанным в представленной налоговой декларации

5 — Является обязательным для заполнения

Образец заявления на возврат излишне удержанного налоговым агентом НДФЛ

Пунктом 1 статьи 231 Налогового кодекса РФ определены порядок и условия возврата излишне удержанного НДФЛ согласно которым:

налоговый агент обязан сообщить физическому лицу о факте излишнего удержания НДФЛ в течение 10 дней с момента обнаружения факта излишнего удержания НДФЛ;

налоговый агент обязан вернуть излишне удержанный НДФЛ в течение 3 месяцев со дня получения заявления налогоплательщика;

возврат излишне удержанной суммы налога производится на банковский счет налогоплательщика. Вернуть НДФЛ наличными нельзя;

за нарушение срока перечисления налоговый агент уплачивает налогоплательщику проценты, которые рассчитываются за каждый календарный день нарушения срока возврата от суммы несвоевременно перечисленного налога. Процентная ставка принимается равной ставке рефинансирования ЦБ РФ, действовавшей в дни нарушения срока возврата;

возврат НДФЛ производится налоговым агентом из сумм НДФЛ, подлежащих перечислению в бюджетную систему РФ в счет предстоящих платежей. При этом они могут быть удержаны как из доходов данного налогоплательщика, так и других лиц, получающих доходы от данного налогового агента.

Форма заявления на возврат излишне удержанного НДФЛ не установлена, она может быть такой:

Заявление на возврат НДФЛ, излишне удержанный налоговым агентом

Директору ООО «Ромашка»

от Иванова Ивана Ивановича

проживающего(-ей) по адресу 1 : 127381, г. Москва, ул. Открытая, д. 18, кв. 90

ЗАЯВЛЕНИЕ

На основании пункта 1 статьи 231 Налогового кодекса Российской Федерации прошу вернуть мне излишне удержанный из моей заработной платы за январь — июнь 2014 года налог на доходы физических лиц в размере _______ рублей.

Указанную сумму налога прошу перечислить на мой банковский счет по следующим реквизитам:

Наименование банка _________________________________________

ИНН _____________________ БИК ___________ КПП ______________

К/с _________________________ Р/с ____________________________

Лицевой счет налогоплательщика ______________________________

Дата ____________ Подпись ________________ /Иванов И.И./

(подпись заявителя, расшифровка подписи)

Когда налоговый агент не может вернуть излишне удержанный НДФЛ

Действия налогового агента по возврату налогоплательщику сумм излишне удержанного НДФЛ ограниченны следующими причинами и обстоятельствами:

Истек налоговый период.

Налоговый агент не сможет вернуть НДФЛ, если закончился налоговый период, в котором допущено излишнее удержание НДФЛ, и все расчеты по НДФЛ по истекшему году между налоговым агентом и налогоплательщиком завершены. В этом случае возврат НДФЛ будет осуществлять налоговая инспекция по месту регистрации налогоплательщика. Для этого налогоплательщику придется подать в налоговую инспекцию:

заявление (меняем название налогового агента на название налоговой инспекции);

справку о доходах (форма 2-НДФЛ), которую выдает работодатель — налоговый агент;

Примечание: с 02.11.2017 справку можно взять в личном кабинете налогоплательщика

копии документов, подтверждающих статус налогового резидента РФ (если излишне удержанный НДФЛ связан со сменой статуса налогового нерезидента на налогового резидента).

Сумма подлежащего возврату НДФЛ слишком велика.

Налоговый агент не вправе вернуть налогоплательщику излишне удержанный НДФЛ в сумме, превышающей размер налога, подлежащего удержанию в течение текущего налогового периода. Ни зачет, ни возврат налоговым агентом суммы превышения невозможны. За возвратом суммы налогоплательщик должен будет обратиться в налоговый орган по месту регистрации.

Налогоплательщик перестал получать доходы от налогового агента.

Это обстоятельство ограничивает выбор способов возмещения излишне удержанного НДФЛ. Так, например, зачет переплаты НДФЛ предполагает наличие договорных взаимоотношений, выплату дохода и удержание НДФЛ. В отсутствие таких отношений у налогового агента остается только одна возможность вернуть излишне удержанный НДФЛ — осуществить возврат на счет налогоплательщика в банке.

У налогового агента временно нет денег.

Временное отсутствие денег на расчетном счете, в кассе налогового агента не является достаточным основанием для отказа в возмещении излишне удержанного НДФЛ. Налоговым кодексом предусмотрен механизм и для этого случая — обращение в налоговый орган.

Операции по расчетному счету налогового агента приостановлены.

В данном случае налоговый агент не имеет возможности вернуть излишне удержанный НДФЛ на банковский счет налогоплательщика. Ему доступен только зачет в счет предстоящих удержаний.

Информация размещена 21 февраля 2013 года. Дополнена — 16.10.2014

Наименование счета в заявлении на возврат НДФЛ

официальный сайт Казначейства России
www.roskazna.ru

  • Взыскание на средства Федерального бюджета
  • Обращение граждан и организаций
    • Информация о рассмотрении обращений граждан
    • Форма обращения физических и юридических лиц
    • Личный прием граждан и организаций
    • Часто задаваемые вопросы

    Часто задаваемые вопросы

    1. В каком порядке осуществляется возврат ошибочно или излишне перечисленных платежей в бюджет?
    2. Кто такой администратор доходов?
    3. В каком порядке осуществляется возврат излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины плательщику — физическому лицу?
    4. Уплаченные физическим лицом по квитанции Банка (кредитной организации) денежные средства не зачислены администратору доходов бюджета и поэтому считаются неуплаченными. Куда плательщик — физическое лицо должен обратиться для розыска платежа?
    5. Прошу разъяснить в какие сроки УФК по Мурманской области осуществляет перечисление денежных средств, связанных с налоговым вычетом физическому лицу?
    6. Кому и для каких информационных систем Федеральное казначейство выдает сертификаты ключей проверки электронных подписей?

    Вопрос: В каком порядке осуществляется возврат ошибочно или излишне перечисленных платежей в бюджет?

    Вопрос: Кто такой администратор доходов?

    Ответ: Согласно статье 6 Бюджетного кодекса Российской Федерации администратор доходов бюджета – орган государственной власти (государственный орган), орган местного самоуправления, орган местной администрации, орган управления государственным внебюджетным фондом, Центральный банк Российской Федерации, казенное учреждение, осуществляющие в соответствии с законодательством Российской Федерации контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты, начисление, учет, взыскание и принятие решений о возврате (зачете) излишне уплаченных (взысканных) платежей, пеней и штрафов по ним, являющихся доходами бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

    Перечень администраторов доходов, зарегистрированных в Мурманской области, размещен на сайте Управления Федерального казначейства по Мурманской области по адресу: Главная/Документы/Учет и распределение поступлений/Справочная информация.

    Вопрос: В каком порядке осуществляется возврат излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины плательщику — физическому лицу?

    Ответ: Установлен следующий порядок возврата излишне уплаченной (взысканной) государственной пошлины.

    Заявление о возврате излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины физическое лицо — плательщик государственной пошлины (за исключением государственной пошлины по делам, рассматриваемым в судах, а также мировыми судьями) подает в орган (должностному лицу), уполномоченному совершать юридически значимые действия, за которые уплачена (взыскана) государственная пошлина (администратору доходов).

    Заявление о возврате излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины по делам, рассматриваемым в судах, а также мировыми судьями, физическое лицо — плательщик государственной пошлины подает в налоговый орган по месту нахождения суда, в котором рассматривалось дело (администратору доходов).

    По результату рассмотрения заявления о возврате соответствующий администратор доходов принимает Решение о возврате излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины.

    Возврат излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины осуществляется органом Федерального казначейства на основании Решения администратора доходов.

    Вопрос: Уплаченные физическим лицом по квитанции Банка (кредитной организации) денежные средства не зачислены администратору доходов бюджета и поэтому считаются неуплаченными. Куда плательщик — физическое лицо должен обратиться для розыска платежа?

    Ответ: Кредитные организации при приеме платежей физических лиц (без открытия банковского счета) оформляют расчетный документ отдельно по каждому платежу физического лица или формируют платежное поручение на общую сумму с реестром. Информация по каждому платежу физического лица и по платежам в составе реестра на общую сумму принятых к исполнению платежей физических лиц передается администратору доходов бюджета в соответствии с указанными в расчетном документе реквизитами ИНН получателя (поле 61) и КПП получателя (поле 103).

    Для розыска платежа, уплаченного по квитанции, необходимо обратиться в Банк (кредитную организацию) и получить информацию о реквизитах расчетного документа (номер, дата, сумма, наименование, ИНН и КПП получателя), на основании которого Банк (кредитная организация) перечислил денежные средства, уплаченные по квитанции.

    С информацией о реквизитах расчетного документа, полученной в Банке (кредитной организации) необходимо обратиться к администратору доходов.

    Вопрос: Прошу разъяснить в какие сроки УФК по Мурманской области осуществляет перечисление денежных средств, связанных с налоговым вычетом физическому лицу?

    Ответ: В соответствии с Порядком учета Федеральным казначейством поступлений в бюджетную систему Российской Федерации и их распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, утвержденным приказом Минфина России от 18 декабря 2013 г. № 125н, орган Федерального казначейства осуществляет перечисление плательщикам излишне уплаченных (взысканных) средств на основании Заявок на возврат, представленных администраторами поступлений в бюджеты, в срок, не превышающий 3-х рабочих дней, следующих за днем их представления в орган Федерального казначейства, исходя из сумм поступлений, подлежащих перечислению в бюджеты.

    Орган Федерального казначейства принимает к исполнению Заявку на возврат после осуществления проверки правильности оформления. В случае не прохождения проверки правильности оформления, Заявка на возврат возвращается администратору поступлений с указанием причины отказа в приеме документа (неверный расчетный счет, неполные реквизиты и т.д.).

    Возврат излишне уплаченной суммы налога на доходы физических лиц, образовавшейся в связи с предоставлением налогового вычета, УФК по Мурманской области осуществляет в течение 3 рабочих дней после поступления от соответствующего налогового органа Заявки на возврат, оформленной в соответствии с установленным порядком, с указанием корректных реквизитов для перечисления денежных средств.

    Информация об исполненных возвратах налога на доходы физических лиц направляется в соответствующий налоговый орган не позднее следующего рабочего дня после исполнения. Информация о неисполненных документах также направляется налоговому органу с указанием причины неисполнения для переоформления документов и повторного направления в орган Федерального казначейства.

    Таким образом, вопросы возврата налога на доходы физических лиц, образовавшегося в связи с предоставлением налогового вычета, физическим лицам необходимо регулировать с налоговым органом, в который поданы документы для оформления возврата.

    Вопрос: Кому и для каких информационных систем Федеральное казначейство выдает сертификаты ключей проверки электронных подписей (далее — сертификаты)?

    Ответ: В соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 01.12.2004 № 703 «О Федеральном казначействе» Федеральное казначейство осуществляет функции удостоверяющего центра для обеспечения участников электронного взаимодействия в установленной сфере деятельности сертификатами .

    С перечнем информационных систем, для работы в которых за Федеральным казначейством закреплены функции по выдаче сертификатов, можно ознакомиться на сайте murmansk.roskazna.ru в разделе ГИС/Удостоверяющий центр/Документация (образцы документов) (http://murmansk.roskazna.ru/upload/iblock/dc7/perechen-informatsionnykh-sistem_6201780_290_30_08_2016_.docx).

    Продолжая использовать сайт, вы даете согласие в целях улучшения функционирования сайта и проведения статистических исследований на обработку файлов cookie и пользовательских данных об ip-адресе, местоположении, типе и версии операционной системы, типе и версии браузера, источнике переадресации на сайт, и сведения об открытых страницах пользователя. Если вы не хотите, чтобы ваши данные обрабатывались, покиньте сайт.

    Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и получить налоговый вычет. Инструкция

    Когда государство хочет получить налоги, то действует активно: рассылает квитанции и позволяет оплатить их через интернет без единой бумажки. Но чтобы получить обратно налоговый вычет, нужно постараться. Чтобы вам было проще заполнить декларацию 3-НДФЛ и получить налоговый вычет, мы составили инструкцию. Речь пойдет только о физических лицах.

    Одни должны подавать декларацию 3-НДФЛ обязательно, другие могут сделать это по своему желанию, чтобы получить налоговый вычет.

    Чтобы подать декларацию, не нужно ходить в налоговую: нужен лишь интернет и доступ к личному кабинету на сайте ФНС.

    Заполнить декларацию просто, но есть типичные ошибки.

    Кто подает декларацию 3-НДФЛ

    Вы обязаны подать декларацию, если:

    • Получили доход от аренды имущества;
    • Продали машину, квартиру, участок или другое имущество, которым владели меньше минимального срока владения (3–5 лет);
    • Получили доход из-за рубежа. Это могут быть проценты по вкладу в иностранном банке или доход от продажи квартиры за границей;
    • Выиграли в лотерею от 4 тыс. до 15 тыс. рублей. Выигрыш меньше 4 тыс. рублей налогом не облагается. При сумме выше 15 тыс. рублей, а также при выигрыше в тотализаторе или букмекерской конторе налог удержит организатор;
    • Получили в подарок недвижимость, машину, доли и акции не от близких родственников.

    Вы можете по собственному желанию подать декларацию 3-НДФЛ, чтобы получить налоговый вычет — излишне уплаченный налог. Без декларации и заявления деньги вам никто не вернет.

    Какие вычеты бывают

    Есть шесть видов налоговых вычетов.

    Два из них наиболее популярны у физических лиц:

    Название Можно получить, если… Сколько можно получить
    Имущественные вы купили или построили жилье Один раз в жизни:
    — до 260 тыс. рублей по основному объекту
    — до 360 тыс. рублей по уплаченным процентам
    Социальные вы потратились на лечение или обучение — по обычному лечению — 120 тыс. рублей
    — по дорогостоящим ограничения нет
    — по расходам на обучение детей — 50 тыс. рублей на одного ребенка на обоих родителей

    Как подать декларацию

    • Через личный кабинет налогоплательщикана сайте ФНС

    Авторизоваться можно тремя способами:

    1. лично получив логин и пароль в любой налоговой инспекции,
    2. через Госуслуги,
    3. с помощью электронной подписи, выданной Удостоверяющим центром.
    • На бумаге: лично принести в налоговую инспекцию, отправить по почте или через МФЦ. Для заполнения скачайте программу «Декларация» на сайте ФНС.

    Когда подавать декларацию

    • Для получения налогового вычета — в любое время в течение года.
    • По остальным декларациям — до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода.

    Декларацию можно подавать за предыдущий год или за три предыдущих года (пенсионерам — за четыре года).

    Когда вернут деньги

    Проверка декларации (камеральная проверка) длится до трех месяцев. Еще один месяц у налоговой есть на перечисление денег.

    Мы вместе с начальником отдела работы с налогоплательщиками УФНС России по Свердловской области Еленой Степановой составили две инструкции — для получения социального и имущественного вычета. Обе декларации 3-НДФЛ заполним в личном кабинете налогоплательщика.

    1. Во вкладке «Жизненные ситуации» нажмите «Подать декларацию 3-НДФЛ».
    2. Можно заполнить декларацию онлайн, а можно загрузить готовую. Мы будем заполнять онлайн.
    3. Нужна электронная подпись. Портал сам предложит ее получить. Максимум это займет сутки (мне пришла меньше чем за десять минут).

    Социальный вычет

    Заполняем декларацию для получения вычета на обучение ребенка.

    Шаг 1
    • Налоговый орган определится сам — это инспекция, где вы стоите на учете.
    • Выбираем год.
    • Подтверждаем, что впервые подаем декларацию и являемся налоговым резидентом РФ (отметки проставлены по умолчанию).
    Шаг 2
    • Доходы за год подгрузятся автоматически, если ваша компания уже отчиталась (обычно это происходит к марту).
    • Если нет, придется добавить источник дохода — внести данные из справки 2-НДФЛ.
    • Программа сама посчитает вид дохода и сумму вычета.
    Шаг 3
    • Выбираем: социальные налоговые вычеты.
    Шаг 4
    • Выбираем вычет, который нужен: на обучение.
    • Выбираем, кого обучаем: сумма за обучение каждого ребенка по очной форме обучения.
    • Сумму, потраченную на обучение, смотрим в чеках из образовательной организации (за год).
    Шаг 5
    • Нажимаем «распорядиться».
    • Вводим БИК и номер расчетного счета, куда хотите получить деньги. Наименование банка подтянется автоматически.
    • Если не готовы сейчас ввести данные карты, то можно пропустить этот шаг — декларация сохранится и направится в ФНС, а распорядиться переплатой вы сможете позднее.

    Заявление на возврат больше не нужно заполнять отдельно. С 2021 года оно входит в состав декларации.

    Шаг 6
    • Прикрепляем документы. Личный кабинет сам предложит, что прикрепить. Это могут быть: договор с образовательным учреждением, лицензия, платежные документы (чеки), свидетельство о рождении ребенка.

    Имущественный вычет

    Заполним декларацию для получения имущественного вычета по квартире, купленной в ипотеку.

    Шаги 1-2
    • Повторяем операции из предыдущей инструкции.
    Шаг 3
    • Выбираем: имущественные налоговые вычеты.
    Шаг 4
    • Выбираем объект имущества, по которому будет предоставлен вычет.
    • Указываем признак налогоплательщика: например, «я собственник».
    • Сумму расходов на покупку или строительство объекта смотрим в договоре купли-продажи.

    Вычет предоставляют в сумме не больше 2 млн рублей (без учета процентов). Поэтому — даже если жилье стоит дороже — ниже на странице в итоговых суммах расходов стоимость объекта будет 2 млн рублей.

    Шаг 5
    • С графой «сумма уплаченных процентов по кредиту за все годы» есть два варианта:
      • можно сначала несколько лет получать вычет только с тела кредита — с 2 млн рублей, а уже потом — с процентов;
      • можно каждый год в декларации заявлять вычет с тела кредита и указывать проценты.

      Главную ошибку обычно допускают именно здесь. Часто люди пишут либо остаток, с которого нужно вернуть налог, либо сумму налога, которую уже получили. Надо писать сумму, с которой вам уже вернули вычет. Пример: из 2 млн рублей вам вернули вычет пока с 200 тыс. рублей. Надо писать: 200 тыс. рублей.

      Шаг 6
      • Распоряжаемся вычетом.
      Шаг 7
      • Прикрепляем документы. Если бы мы подавали первый раз: договор купли-продажи или договор долевого участия, свидетельство о государственной регистрации права или выписка Росреестра из ЕГРН, акт приема-передачи (для новостроек), платежные документы.
      • Если подаем декларацию не в первый раз, то ничего не надо. Только справку о процентах, если заявляете проценты.

      Проще и быстрее всего подать декларацию через личный кабинет налогоплательщика: там уже есть справка 2-НДФЛ и данные об объектах имущества.

      Подать декларацию для получения налогового вычета можно в любое время года. Самый пик — перед 30 апреля. Этого времени лучше избегать.

      Деньги на банковскую карту придут в течение 4 месяцев после подачи декларации.

      Возврат подоходного налога, удержанного у источника выплаты

      Как получить услугу в государственном органе или в НАО «Государственная корпорация «Правительство для граждан» (необходимые документы):

      1. Налоговое заявление.

      Заявление представляется нерезидентом в двух экземплярах в орган государственных доходов, являющийся вышестоящим по отношению к органу государственных доходов по месту нахождения (жительства, пребывания) налогового агента.

      1. Копии контрактов (договоров, соглашений) на выполнение работ, оказание услуг или на иные цели.
      2. Документ, подтверждающий резидентство нерезидента.
      3. Копии бухгалтерских документов, подтверждающих суммы полученных доходов и удержанных (уплаченных) налогов.
      4. Копии документов, удостоверяющих личность физических лиц – нерезидентов, являющихся служащими или другим персоналом, нанятым нерезидентом для выполнения работ, оказания услуг на территории РК и документов, подтверждающих сроки их пребывания на территории РК — в случае выполнения работ, оказания услуг нерезидентом на территории Республики Казахстан через работников или другой персонал, нанятый нерезидентом для таких целей.
      5. Нотариально засвидетельствованные копии учредительных документов либо выписки из торгового реестра (реестра акционеров) или иного аналогичного документа, предусмотренного законодательством государства, в котором зарегистрирован нерезидент, с указанием учредителей (участников) и мажоритарных акционеров юридического лица-нерезидента – в случае представления заявления юридическим лицом.

      В случае отсутствия у нерезидента в соответствии с требованиями законодательства иностранного государства учредительных документов или обязательства по регистрации в торговом реестре (реестре акционеров) или ином аналогичном документе, предусмотренном законодательством государства, в котором зарегистрирован нерезидент, такой нерезидент представляет налоговому агенту:

      • документ (акт), послуживший основанием для создания нерезидента, правовая (юридическая) сила которого подтверждена соответствующим органом иностранного государства, в котором зарегистрирован такой нерезидент, либо иной документ, указывающий организационную структуру консолидированной группы, участником которой является нерезидент, с отражением наименования всех ее участников и их географического местонахождения (наименования государств (территорий), где участники консолидированной группы созданы (учреждены), и номеров государственной и налоговой регистрации всех участников консолидированной группы.
      1. Копия документа, удостоверяющего личность – в случае представления заявления физическим лицом.

      При представлении нерезидентом заявления на возврат подоходного налога с доходов, полученных по акциям, являющимся базовым активом депозитарных расписок:

      • налоговое заявление.

      Заявление представляется нерезидентом в двух экземплярах в орган государственных доходов, являющийся вышестоящим по отношению к органу государственных доходов по месту нахождения (жительства, пребывания) налогового агента;

      • выписка со счета, полученная из центрального депозитария, содержащая:

      наименование или фамилию, имя, отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность) нерезидента;

      информацию о количестве и виде депозитарных расписок;

      наименование и реквизиты документа, удостоверяющего личность нерезидента (для физического лица), номер налоговой регистрации в стране инкорпорации нерезидента или его аналог (при его наличии), номер и дату государственной регистрации нерезидента (для юридического лица);

      • решение общего собрания акционеров эмитента акций, являющихся базовым активом депозитарных расписок, о выплате дивидендов за определенный период с указанием размера дивиденда в расчете на одну акцию и даты составления списка акционеров, имеющих право на получение дивидендов;
      • выписки с валютного счета по поступившим суммам дивидендов;
      • документ, подтверждающий резидентство нерезидента, являющегося окончательным (фактическим) получателем (владельцем) доходов по акциям, являющимся базовым активом депозитарных расписок.

      Если указанные документы в настоящем пункте составлены на иностранном языке, нерезидент обязан приложить их нотариально засвидетельствованный перевод на казахском или русском языке.

      Результат оказания услуги

      1) решение о возврате подоходного налога, удержанного у источника выплаты, полностью или в части;

      2) возврат суммы подоходного налога из бюджета;

      3) решение об отказе в возврате подоходного налога, удержанного у источника выплаты;

      4) мотивированный ответ услугодателя об отказе в оказании государственной услуги.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Про РКО