Компании, в составе которых нет бенефициарных владельцев, чаще всего представляют собой некоммерческие субъекты. Цель их деятельности не сводится исключительно к получению прибыли. Традиционно в компании, которая является коммерческим субъектом, всегда будут одно или несколько лиц, являющихся получателями дохода.
Бенефициарные владельцы — кто они?
Бенефициарный владелец — это лицо, с которым вступают в отношения и с которыми возникают проблемы как у:
- юридических лиц;
- ИП;
- надзорных органов.
Сейчас бенефициарным владельцам уделяется повышенное внимание. Если не будет грамотно заполнена анкета, не будет полной и достоверной информации о нём, это может стать причиной обвинений в нарушении законов и серьезного наказания, которое обязательно за этим последует.
На российской территории понятие “бенефициарный владелец” используется не так давно. Впервые оно было упомянуто в Федеральном законе в 2001 году. Это может быть человек или компания, которые получают доход от активов в виде:
- дивидендов по вложенным акциям;
- арендной платы;
- выплат страхового характера.
В собственности бенефициара обычно имеется какое-то имущество в виде недвижимости или актива. Также это может быть трастовый фонд или пакет акций. Бенефициар, являясь владельцем, передает имущество в пользование третьим лицам — делегирует им определенные полномочия. При этом сам он не участвует в деловой жизни компании, но получает прибыль.
Также бенефициаром считается лицо, которому фактически принадлежат:
- хозяйственные объекты;
- активы;
- прочие ценности организации.
Лицо, для которого объем активов в компании составляет 25% и выше, имеет возможность контролировать деятельность этой фирмы. Бенефициар в отдельных случаях является членом совета директоров, он имеет право голоса и может участвовать в принятии важных и ответственных решений.
Лица, которые контролируют деятельность предприятия косвенно, привлекая третьих особ, наделяют их номинальными полномочиями по принятию стратегически важных для компании решений.
Бенефициарным владельцем могут быть:
- Реальные владельцы компаний.
- Арендодатели.
- Владельцы документарных аккредитивов.
- Держатели счетов.
- Клиенты трастовых фирм, собственность которых отдана третьим лицам на условиях доверительного управления.
Собственниками компаний могут быть не только физические, но и юридические лица. При этом компании могут иметь одного или нескольких владельцев. В отдельных ситуациях их количество достигает нескольких десятков.
Бенефициар — физическое лицо
Бенефициарный владелец физического лица – это:
- законный представитель данного субъекта;
- попечитель.
Когда же это понятие связано с теневыми, незаконными схемами, с криминальным подтекстом, то зачастую привлекаются люди из малообеспеченных слоев, студентов, безработных. Эти категории граждан могут оказаться участниками схем по обналичиванию безнала. Сейчас в России подобное явление не редкость и органы активно пресекают подобную деятельность. С формальной точки зрения люди, которые их наняли, считаются бенефициарами этих клиентов — физических лиц.
Следует также знать, что существуют такие разные понятия, как «выгодоприобретатель» и «бенефициарный владелец». Так, например, выгодоприобретатель – это лицо, для выгоды которого действует клиент. Основанием для этого служит:
- агентский договор;
- договоров поручения, комиссии и доверительного управления, при проведении операций с денежными средствами и иным имуществом.
Выгодоприобретатель — это физическое или юридическое лицо, которое получает выгоду от действий клиента на основании заключенного договора или проведенной операции. Речь идет о лице, которое получает выгоду не от деятельности клиента как такового, а от определенной сделки.
