Банковская картотека – это довольно распространенное понятие. Это специальный учет платежей, которые не выполнили финансовые учреждения в срок распоряжений. Однако это также означает, что учреждения могут совершить платеж в любое время. Об основных особенностях картотеки и ее разнице будет рассказано в этой статье.
Разновидности банковской картотеки, и для чего они служат
Банковская картотека есть нескольких видов, различающихся причинами, исходя из которых компания не выполнила свои поручения. Первый вид – компания, которой принадлежит счет, не выполнила свои обязательства потому, что у нее не хватило денежных средств.
Если у собственника расчетного счета отсутствует кредитная линия во время поступления платежа, все бумаги направляются в банковскую картотеку.
Процесс осуществляется в такой последовательности:
- Регистрируются бумаги, поступающие в любом виде.
- Выплата, которая не была осуществлена, фиксируется на балансе счета.
- Банк оповещает своего клиента о том, что поручение выполнить невозможно. Поэтому платежка ставится в очередь.
- Когда на расчетном счете появляются деньги, необходимая сумма списывается автоматически, в порядке очереди.
Второй вид – платежи, которые собственник расчетного счета должен подтвердить. Работник банка должен выполнить такие действия:
- Зарегистрировать платежки, которые сохранены в любом виде (электронном или бумажном). Деньги будут фиксироваться на счету.
- Копию документа отправить на хранение в компанию.
- Направить документы владельцу расчетного счета, чтобы он заполнил их для подтверждения платежа.
- Когда согласие будет получено, банк должен провести платеж.
Третий вид – документы формируют очередь, чтобы после получить согласие со стороны владельца. В этой категории находятся платежи, не проведенные вовремя из-за того, что на счет наложили арест или же имеется другой запрет на определенные транзакции. Если суд постановил приостановить операцию, выплаты находятся в стадии «заморозки», пока решение суда не изменится.
Что из себя представляет картотека по расчетному счету
Довольно часто людей интересует, что такое картотека по р/с. Следует отметить, что это аппарат для ведения платежей собственника расчетного счета. Если счет не будет исполнен банком, он направляется в картотеку.
Есть несколько оснований, по которым открывается картотека. Первое – платежки не получили разрешение со стороны акцепта, и не могут выполняться, т. к. на счет наложили арест.
Второе основание – на счету ООО не хватает денег или же не предусмотрена возможность овердрафта. Часто это основание касается и тех случаев, когда превышен лимит на выполнение транзакции.
Если картотеки по расчетному счету нет, значит, компания может получить дополнительные средства на развитие своей деятельности.
Это говорит, что у нее есть возможность открыть кредитную линию или подключить лимиты овердрафта. Если же картотека имеется, значит, юридическое лицо нестабильное, поэтому не может получить привилегии.
В картотеку не вписывается информация о том, что юридическое лицо имеет долг перед банком или другими организациями. Она объясняет, что по расчетному счету имеются обязанности, которые не выполнены. Однако они будут погашаться в определенной последовательности, когда на счету появится необходимая сумма.
Банковская картотека номер «1»
Картотека 1 и 1 в банке относится к тем платежам, которые не выполняются ввиду наличия судебного запрета на счет компании. Это может быть, как на весь счет, так и на конкретную сумму. Выполнить платеж юридическое лицо сможет, когда ограничения будут сняты.
Иными словами можно сказать о картотеке 1 и 1, что этот вид картотеки содержит документы и платежи, которые ожидают разрешения на совершение платежки.
Банковская картотека номер «2»
Этот вид картотеки неоплаченных средств на расчетном счету возникает, если у компании не хватает денег для проведения платежа. Это будет означать, что свои обязательства компания выполнит не в срок.
Все указания будут скапливаться в определенной очередности. Если же платеж не выполнился в полном размере, поручение может погашаться частично. Когда выплата попадает в этот вид картотеки, компания вправе отозвать ее полностью или частично. Все зависит от того, какая неисполненных платежей при частичном погашении.
Банки не приветствуют счета, которые находятся в картотеке номер 2.
Однако есть возможность оформить овердрафт по расчетному счету. Ведь при наличии просроченных платежей компания не сможет получить кредит.
Очередность
Как уже говорилось ранее, платежи скапливаются в определенном порядке. Простыми словами, если же на счету компании хватает денег на проведение всех оплат, они выполняются в порядке очереди.
Сначала оплачивается то, что поступило в очередь раньше всего. Если же на счету нет нужной суммы для выполнения всех соглашений, согласно ст. 855 Гражданского кодекса Российской Федерации, выплаты осуществляются по такому принципу:
- В первую очередь оплачиваются выплаты по алиментам. Также сначала происходит выплата компенсаций ущерба жизни и состоянию здоровья.
- Далее выплачиваются деньги персоналу юридического лица. Это может быть не только заработная плата, но и больничные, официальные премии и отпускные.
- Следующие платежи – выплаты налогово-пенсионные или соцстраховые.
- Оплата в другие фондовые компании (не только бюджетные, но и внебюджетные).
- Оставшиеся платежки в порядке очереди.
В каждой из категорий платежи осуществляются по дате их добавления.
Чтобы сделать новый платеж, необходимо убрать картотеку с имеющегося счета. Это означает, что потребуется погашение всех счетов, которые накопились в компании.
Если же ваш расчетный счет относится к картотеке номер 2, очередь выполняется по такому принципу:
- Сначала выполняются платежи, которые ждут одобрения владельца счета.
- После происходят выплаты, которые ожидают разрешения других органов (таможня, налоговая, суды).
Ни одно юридическое лицо не застраховано от банковской картотеки.
Ведь в любой момент может не хватить денежных средств или же появятся другие проблемы. Возникновение картотеки ничем не грозит юридическому лицу. Важнее выполнить финансовые обязательства, чтобы репутация компании не пострадала.
