Штрафы за несдачу отчетности

Штрафы за несдачу статистической отчетности – 2021

shtrafy_za_nesdachu_statisticheskoy_otchetnosti.jpg

Похожие публикации

Необходимость подачи субъектами предпринимательства отчетности в органы статистики для сбора и обработки первичной статистической информации предусмотрена Законом от 29.11.2007 г. № 282-ФЗ. Формы статической отчетности разрабатываются и утверждаются Росстатом. Штраф за несвоевременную сдачу статистики и за несдачу отчета будет одинаковым, так как поступившие позже срока сведения не могут быть включены в уже обработанные усредненные показатели Росстата. Причины приравнивания поданного позже отчета к отсутствию этого документа раскрыты в Письме от 15.03.2019 г. № 04-04-4/40-СМИ.

Статистическое наблюдение может быть двух форм – сплошным или выборочным. В первом случае сведения подаются всеми юридическими лицами и ИП в определенном сегменте деятельности, при втором варианте отчетность формируется только теми субъектами хозяйствования, которых органы статистики оповестили о необходимости подачи конкретной информации. О том, как узнать, какую отчетность сдавать, мы писали здесь.

Отчетность в статистику – штрафы 2021 года

Отчетные формы, подаваемые в органы статистики, предназначены для раскрытия разных сторон деятельности предприятий и частных предпринимателей – отслеживается динамика численности, изменение уровня заработной платы, о финансовых итогах деятельности, объеме затрат, производственной мощности, размере инвестиций, движении денежных средств и использовании энергетических ресурсов. Периодичность подачи разных отчетов отличается – некоторые сдаются раз в месяц, другие поквартально, отдельные формы заполняются раз в год.

Штрафы за несдачу статической отчетности в 2021 году предусмотрены нормами КоАП РФ в ст. 13.19. Меры ответственности действуют не только в случае непредставления первичной статической информации, но и при несоблюдении сроков подачи соответствующих отчетов, отражении в документах недостоверных данных. При допущенном нарушении в первый раз действуют следующие виды наказаний:

1. Административный штраф за несдачу статистики может быть наложен на должностное лицо – сумма взыскания варьируется от 10 тыс. руб. до 20 тыс. руб.

2. Применительно к юридическим лицам размер санкции выше – от 20 тыс. руб. до 70 тыс. руб.

Привлечь к административной ответственности могут только в двухмесячный срок с момента окончания периода сдачи соответствующей отчетности (ст. 4.5 КоАП РФ).

Штраф за статистику 2021 года при допущенном повторном нарушении применяется в повышенном размере. Случай повторной несдачи может быть по любой форме статистического наблюдения – нет привязки к конкретному отчету, учитываются все факты задержек по представлению первичных сведений. Но уплата штрафа не является освобождением от обязательств по заполнению и отправке форм статической отчетности. Виды возможных наказаний за неоднократные нарушения сроков сдачи отчетов:

1. Штраф ИП за несдачу статической отчетности возрастает до 30 тыс. руб. – 50 тыс. руб.

2. С предприятия могут взыскать штраф в сумме от 100 тыс. руб., но не более максимальной планки в 150 тыс. руб.

Уголовная ответственность за такие проступки не предусмотрена. После того как ИП штраф «статистика» уже выписала (или предприятию, в данном случае действия одинаковы), необходимо либо погасить эту задолженность и подать в контролирующий орган соответствующие сведения, либо попытаться доказать в судебном порядке отсутствие вины в несоблюдении сроков подачи отчетности. Для оспаривания примененных к субъекту предпринимательства штрафных санкций должны быть объективные доказательства невозможности своевременной подачи отчетов. То есть необходимо представить сведения, показывающие, что предприятие или физическое лицо сделало все зависящее от него для соблюдения законодательных требований по подаче данных первичного статистического учета, но это не принесло ожидаемых результатов.

Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в КонсультантПлюс.

Несвоевременная сдача отчетности в налоговую: что грозит налогоплательщикам

Забыли отправить декларацию

Если компания или предприниматель пропустила установленный срок предоставления налоговой декларации, то ее накажут. Причем вид фискального обязательства, по которому не сдан отчет, для представителей ФНС не имеет никакого значения.

Штраф за несдачу отчетности в налоговую службу равен 5 % от неуплаченной суммы фискального обязательства, которое подлежит уплате в государственный бюджет, по непредоставленной декларации. Причем 5 % начислят за каждый месяц просрочки, полный и неполный.

Однако максимальная сумма штрафных санкций не может превышать 30 % от суммы неуплаченного налога. Но есть и минимальные ограничения. Даже если все обязательства перед бюджетом погашены, инспекция выставит наказание в размере 1000 рублей. То есть если есть несдача налоговой отчетности, штраф 1000 рублей — это минимальное наказание.

Есть исключения! Итак, сколько придется заплатить организации или предпринимателю за несвоевременную сдачу отчетности в налоговую инспекцию. Если своевременно не сдана декларация по налогу на прибыль за отчетный период, оштрафуют на 200 рублей. Аналогичное наказание ждет за непредоставление расчета по авансовым платежам по налогу на имущество. Такие нормы закреплены в п. 1 ст. 126 НК РФ , Письме ФНС от 22.08.2014 № СА-4-7/16692.

Не сдан годовой отчет

Бухгалтерский баланс с приложениями обязаны сдавать практически все российские организации. Штраф за непредоставление бухгалтерской отчетности в налоговую службу менее жесткий. Так, экономический субъект, не предоставивший бухгалтерский баланс в ФНС, должен уплатить в бюджет всего 200 рублей. Однако 200 рублей — это наказание за каждую несданную форму.

Напомним, что годовая бухотчетность состоит из нескольких бланков:

  1. Бухгалтерский баланс.
  2. Отчет о финансовых результатах.
  3. Отчет об изменении капитала.
  4. Отчет о движении денежных средств.
  5. Отчет о целевом использовании средств.

Причем конкретный перечень финотчетности определяется в зависимости от категории налогоплательщика. Например, субъекты малого предпринимательства могут отчитываться по упрощенным формам (баланс и отчет о финрезультатах). Для них несвоевременная сдача бухгалтерской отчетности в налоговую инспекцию будет стоить 400 руб. (200 × 2).

Тогда как коммерческие организации и банковские учреждения обязаны отчитываться по полной. Для этих субъектов наказание будет равно 1000 руб. (200 × 5 форм).

Причем контролеры вправе наказать и ответственных должностных лиц. Так, штраф за несдачу баланса в налоговую 2019 для работника компании составит 300–500 руб.

Не отчитались по другим формам

Помимо деклараций и финотчетности, налогоплательщики предоставляют в ФНС довольно большой объем отчетной информации. За нарушение сроков сдачи предусмотрены наказания в виде штрафных санкций.

Итак, какие ждут штрафы за несданную отчетность в налоговую:

  1. Справка 2-НДФЛ. Накажут по 200 руб. за каждую опоздавшую справку.
  2. Расчет 6-НДФЛ. Оштрафуют на 1000 руб. за каждый полный и неполный месяц просрочки.
  3. Расчет по страховым взносам. Налогоплательщика ждет аналогичное наказание, как и за несданную декларацию. То есть 5 % за каждый полный и неполный месяц просрочки от суммы взносов, своевременно не уплаченных в бюджет. Минимальное наказание — 1000 руб., максимальное — 30 % от неуплаченной суммы взносов в бюджет.

Иная несдача отчетности в налоговую службу — штраф 200 руб. за каждый непредоставленный документ. Например, при камеральной (выездной) проверке не предоставлены подтверждающие документы. Оштрафуют по 200 рублей за каждый регистр или первичку.

Отчетность в ПФР и ФСС

Компанию накажут не только за несданные сведения в ИФНС. Также штрафные санкции предусмотрены за нарушение сроков сдачи отчетов в Пенсионный фонд, Соцстрах и Росстат.

На сколько оштрафуют:

  1. СЗВ-М — по 500 руб. за каждое застрахованное лицо в просроченном отчете.
  2. СЗВ-СТАЖ — по 500 руб. за каждого работника в опоздавшей отчетности.
  3. 4-ФСС — по 5 % за каждый полный и неполный месяц просрочки, от суммы страховых взносов НС и ПЗ, подлежащей к уплате по опоздавшему отчету. Не более 30 % от суммы взносов НС и ПЗ, но не более 1000 руб.

За непредоставленную статотчетность ждут самые крупные штрафы. Если нарушение допущено впервые:

  • на должностное лицо или ИП — от 10 000 до 20 000 рублей;
  • на юридическое лицо — от 20 000 до 70 000 рублей.

За повторный проступок:

  • предприниматель или должностное лицо — от 30 000 до 50 000 рублей;
  • для юрлица — от 100 000 до 150 000 рублей.

Такие штрафные санкции предусмотрены статьей 13.19 КоАП .

Опоздали с отчетностью: что делать

Марина Баландина, профессиональный бухгалтер

Есть бухгалтеры, которые ни разу за всю свою практику не забывали сдать отчет? Хотя бы на один день? Наверное, есть, но даже эти суперорганизованные люди не застрахованы от просрочки в будущем. Как уменьшить наказание — берите на вооружение.

Вы узнаете

  • Как накажут
  • Как уменьшить штраф
  • Как отчитываться вовремя
  • Частые вопросы

Как накажут

Штрафы

Два штрафа придется заплатить организации за отчетность позже срока. Первый штраф выпишут на компанию, второй — лично на директора:

Сумма штрафа на организацию (ИП) зависит от отчета, который сдали с опозданием.

Отчет Сумма
Годовая декларация по налогу на прибыль, имущество
3-НДФЛ
Декларация по НДС
РСВ
5% налога (взносов), не уплаченного вовремя, — за каждый месяц просрочки отчета.

Блокировка счета

Полная блокировка счета грозит за просрочку годовой декларации по налогу на прибыль, деклараций по любым другим налогам, РСВ и 6-НДФЛ более чем на 10 рабочих дней. С 01.07.2021 этот срок увеличится до 20 дней. За опоздание с остальными отчетами, в том числе декларацией по налогу на прибыль за квартал, полугодие, 9 месяцев, счет не заблокируют.

Как уменьшить штраф

Штраф за просроченную отчетность можно уменьшить минимум в 2 раза. Есть судебные решения о снижении штрафа в 4 раза (с 880 тыс. руб. до 220 тыс. руб.) и даже в 160 раз (со 161 тыс. руб. до 1 тыс. руб.).

Чтобы добиться снижения штрафа, выполните три шага.

Шаг 1. Получите акт

Опоздание с отчетностью проверяющие зафиксируют в акте об обнаружении правонарушения (или акте проверки). Акт вы получите по почте на бумаге или электронно по ТКС. Чтобы не платить штраф по полной, вам нужно подать письменные возражения на этот акт, или, по-другому, — ходатайство об уменьшении штрафа.

Шаг 2. Составьте ходатайство

Ходатайство должно убедить инспекторов (а если их не получится, то суд), что вы — честный налогоплательщик, а нарушение — случайность. На официальном языке это называется «обстоятельства, смягчающие ответственность». Они-то и послужат основанием для снижения штрафа.

Используйте уже проверенные на практике смягчающие обстоятельства:

  • Нарушение совершено впервые
  • Признание вины
  • Отсутствие умысла на нарушение
  • Незначительный период просрочки
  • Несоразмерность наказания

Составьте ходатайство в произвольной форме и перечислите все подходящие смягчающие обстоятельства.

Шаг 3. Подайте ходатайство в ИФНС, ПФР или ФСС

Срок подачи ходатайства с даты получения акта:

  • 30 дней — по акту налоговой проверки (п. 6 ст. 100 НК РФ)
  • 1 месяц — по акту о налоговом правонарушении (п. 5 ст. 101.4 НК РФ)

Способы подачи ходатайства:

  • В бумажном виде лично или по доверенности. Если подает сам ИП или директор организации, доверенность не нужна. Если подает другой сотрудник, на него нужна доверенность: от ИП нотариальная, от ООО простая.
  • В бумажном виде по почте. Ходатайство и подтверждающие документы отправляйте ценным письмом с описью вложения. Копии подтверждающих документов должны быть заверены подписью и печатью ИП (при наличии печати) или ООО.
  • В электронном виде по ТКС. Это самый удобный и быстрый способ. Однако в ФСС отправить возражения по ТКС не получится.

Если налоговая или фонд не учтет ходатайство при вынесении решения о привлечении к ответственности, вы можете подать жалобу в вышестоящий орган и в суд. В жалобе укажите те же смягчающие обстоятельства, что и в ходатайстве.

Удобная переписка с госорганами онлайн

Как отчитываться вовремя

Хотите обойтись без штрафов за просрочку отчетности — автоматизируйте процесс сдачи. В СБИС Электронная отчетность это сделать легко:

  • Календарь сдачи отчетности покажет предстоящие отчеты и поможет спланировать время на их подготовку.
  • Сервис «Сдано / не сдано» покажет, какие отчеты уже сданы, а какие еще нет по каждой из ваших организаций в зависимости от системы налогообложения.
  • Уведомления о сроках сдачи отчетности персонально напомнят про каждый отчет по e-mail, смс, на компьютере или через мобильное приложение.
  • Автоматическая проверка перед отправкой поможет избежать ошибок в заполнении, из-за которых отчетность не примут.
  • Справка о приеме оператором сформируется сразу после отправки и подтвердит, что отчетность сдали в срок.
  • Уведомления о сообщениях от госорганов позволят не пропустить срок на исправление отчета или подачу ходатайства.

Полная автоматизация сдачи отчетности

«Копеечные штрафы» прощают?

К сожалению, не прощают. Просто «вспомнят» о них через 3 года.

Раньше, если вы не платили штраф по требованию, налоговая сама списывала эту сумму со счета. Неважно, 5 рублей или 5000 рублей. Но в 2020 году правила изменились. С 01.04.2020 налоговая не взыскивает штрафы менее 3000 рублей до тех пор, пока не произойдет одно из двух:

  • сумма всех санкций в совокупности превысит 3000 рублей,
  • пройдет 3 года с даты уплаты по требованию.

Похожие правила действуют для штрафов ПФР и ФСС. За штрафами менее 3000 рублей ФСС пойдет в суд через год с даты уплаты по требованию, ПФР — через 3 года.

Как посчитать срок на подачу ходатайства?

У вас есть месяц на подачу ходатайства в налоговую. Этот срок начинается с даты, следующей за датой получения акта, и заканчивается в такую же дату следующего месяца. Если это будет выходной день, то срок продлится на ближайший рабочий день. Акт получили 12.01.2021, последний день подачи ходатайства 15.02.2021 (т. к. 13.02.2021 суббота).

На акт проверки ФСС можно подать возражения в течение 15 рабочих дней с даты получения акта. На акт ПФР возражения также можно подать в течение 15 дней. В законе о персучете прямо не прописано, каких — рабочих или календарных, — поэтому руководствуемся нормами НК РФ и отчитываем рабочие дни. Например, акт получили 01.02.2021, возражения можете подать не позднее 20.02.2021.

Могут ли наказать главбуха за несвоевременную отчетность?

Налоговая, ПФР и ФСС составляют протокол об административном правонарушении (несвоевременной сдачи отчетности), а штраф на должностное лицо выносит уже суд.

Как правило, административный штраф 300–500 рублей выносят на имя руководителя, потому что именно он подписывает отчетность и автоматически отвечает за ее представление. Но принципиальный директор может добиться, чтобы административный штраф назначили главному бухгалтеру. Это возможно либо на этапе рассмотрения протокола, либо уже через суд. Главное условие для привлечения к ответственности — должностная инструкция главбуха, в которой прописана обязанность по сдаче отчетности.

Может ли организация заплатить штраф за директора?

Не может, административный штраф должен уплатить тот, кто привлечен к ответственности. Основание — п. 1 ст. 32.2 КоАП РФ.

Оплачивать штраф директора со счета фирмы:

  • опасно, вплоть до уголовной ответственности самого директора;
  • невыгодно, потому что придется уплатить НДФЛ и страховые взносы;
  • бессмысленно, потому что уплату могут не «засчитать», штраф так и останется на директоре.

Штрафы за несвоевременную сдачу отчетности

Несвоевременная сдача отчетности грозит финансовыми потерями. Какими конкретно — читайте в нашей статье..

Ведение бизнеса сопряжено с рядом трудностей не только экономического характера, но также и довольно строгим контролем со стороны налоговых органов. Начинающему бизнесмену, тем более имеющему поверхностное представление о бухгалтерских отчетах, трудно самостоятельно разобраться во всех хитросплетениях налогового законодательства. И даже если предприниматель решается вступить в бой с контролирующими органами в одиночку, это не гарантирует ему отсутствие ошибок в обязательной отчетной документации или не вовремя предоставленную отчетность. Даже в случае, если не ведется никакой хозяйственной деятельности, непременно нужно сдать нулевую отчетность.

Давайте рассмотрим, какие же штрафы ожидают халатно относящихся к своим обязанностям, с точки зрения контролирующих органов, предпринимателей. Начнем с того, что опаздывать с подачей налоговой декларации категорически запрещается и за такой проступок грозит штраф за несвоевременную сдачу отчетности или два. Но у этой провинности есть и еще одно неприятное последствие. Если вы не предоставите декларацию в течение десяти дней от срока сдачи, инспекция сможет приостановить ваши банковские операции при наличии открытого счета. Если же его нет, то от административного штрафа, составляющего от 300 – 500 рублей, вам не уйти. Второй штраф начисляется за опоздание и его сумма зависит от его срока. Если декларация была подана с опозданием до 180 дней, не важно один или три дня, придется раскошелится на 5% от суммы налоговой декларации, если вы опоздали на срок более чем 180 дней, то вам грозит 30% от суммы налога и дополнительно 10% за каждый месяц, начиная со 181 дня.

Также предпринимателя или владельца малого бизнеса могут оштрафовать за просроченную отчетность по выбранной системе налоговой декларации. По единому социальному налогу – для тех, кто использует упрощенку, и по всем остальным налогам, если предприниматель платит налоги по иной налоговой системе.

Но, кроме этого, есть и еще ряд штрафов, которых можно избежать, если воспользоваться услугами компании, предоставляющей полные бухгалтерские услуги и бухгалтерское сопровождение предпринимателей. Одним из них является отчетность по НДФЛ, по которой видны доходы предпринимателя за прошлый год.

Стоит также вспомнить о подаче отчетности за взносы по социальному страхованию и в Пенсионный фонд, которые довольно ощутимы для начинающего бизнесмена. Так, нарушение срока отчетности в ФСС карается штрафом в 1 тыс. рублей, но это если такое нарушение было допущено впервые. Если вы просрочили отчетность еще раз – готовьте 5 тыс. рублей. Что касается Пенсионного фонда, то вас могут оштрафовать за просроченную отчетность по персонифицированному учету и сумма штрафа составит 10% от суммы по отчету, предназначенной для уплаты в ПФ России.

Как видите, не так просто уследить за сроками сдачи отчетности, а тем более, если вы понятия не имеете, как ее подготовить. Не ломайте голову, каждый должен делать то, что лучше всего умеет.

Мы превосходно управляемся с налоговой отчетностью, а вы – отлично руководите предприятием.

Доверьте заниматься налоговой отчетностью профессионалам своего дела!

Все цены на оказываемые услуги по подготовке и сдаче отчетности, а также полному бухгалтерскому сопровождению нашей компанией можно посмотреть в прайс-листе.

Штрафы за нарушение порядка представления объединенной отчетности

6 мая 2021, 15:27

Главное управление ГНС в Ивано-Франковской области обращает внимание, что с 1 января 2021 года плательщики ЕСВ обязаны подавать отчетность по ЕСВ в составе отчетности с НДФЛ (единого налога) в налоговую по основному месту учета плательщика единого взноса в сроки и порядке, установленные Налоговым кодексом Украины.

За неподачу, несвоевременную подачу, подачу не в установленной форме вышеупомянутой отчетности предусмотрены штрафы за нарушение порядка представления информации о физических лицах — налогоплательщиках, в размерах и порядке, установленных в. 119 НКУ, а именно:

неподача, представление с нарушением установленных сроков, представление не в полном объеме, с недостоверными сведениями или с ошибками налоговой отчетности о суммах доходов, начисленных (оплаченных) в пользу налогоплательщика, суммы удержанного из них налога, а также суммах, начисленных (выплаченных) физическим лицам за товары (работы, услуги), если такие недостоверные сведения или ошибки привели к уменьшению/увеличению налоговых обязательств плательщика налога и/или к изменению плательщика налога, — влекут за собой наложение штрафа в размере 1020 гривен.

те же действия, совершенные налогоплательщиком, к которому в течение года был применен штраф за такое же нарушение, — влекут за собой наложение штрафа в размере 2040 гривен.

В то же время за совершенные нарушения, на протяжении действия карантина, штрафные санкции не применяются.

Кроме того, с 1 января 2021 года вступили в силу изменения в НКУ, согласно которым:

— налоговые агенты — плательщики ЄСВ обязаны подавать в сроки, установленные НКУ для налогового квартала, налоговый расчет сумм дохода, начисленного (оплаченного) в пользу налогоплательщиков — физических лиц, и сумм удержанного из них налога, а также сумм ЄСВ, с разбивкой по месяцам отчетного квартала контролирующему органу по основному месту учета. Расчет подается только в случае начисления таких доходов физическому лицу налоговым агентом, плательщиком ЕСВ в течение отчетного периода. Введение других форм отчетности по указанным вопросам не допускается. За отделенное подразделение юридического лица налоговый расчет подает юридическое лицо — контролирующему органу по основному месту своего учета (пп. «б» п. 176.2 ст. 176 НКУ);

— физические лица — предприниматели подают годовую декларацию в срок, определенный пп. 49.18.5 п. 49.18 ст. 49 НКУ. В этой декларации вместе с доходами от предпринимательской деятельности они должны отметить другие доходы из источников их происхождения из Украины и иностранные доходы, а также сведения о суммах ЕСВ, начисленного на доходы от предпринимательской деятельности в размерах, определенных в соответствии с законом (п. 177.11 ст. 177 НКУ);

— единщики первой и второй групп подают контролирующему органу налоговую декларацию плательщика единого налога в срок, установленный для годового налогового (отчетного) периода. В этой декларации следует отобразить объем полученного дохода, ежемесячные авансовые взносы, предусмотренные п. 295.1 ст. 295 НКУ, а также сведения о суммах ЕСВ, начисленного, исчисленного и оплаченного в порядке, установленном законом для этой категории плательщиков (п. 296.2 ст. 296 ПКУ);

— единщики третьей группы (физические лица) в составе декларации плательщика единого налога за IV квартал налогового (отчетного) года подают также сведения о суммах ЕСВ, начисленного, исчисленного и оплаченного в порядке, определенном законом для этой категории плательщиков, в сроки, установленные для квартального налогового (отчетного) периода (п. 296.3 ст. 296 НКУ).

Экономьте время на подготовке отчетности с IT- решением LIGA360:Предприниматель. Система имеет удобный календарь уплаты налогов и представления отчетов. Здесь можно получить шаблоны актов, расходных, довереностей, счетов. А с алгоритмами заполнения отчетов и поддержкой в чате — у вас не будет сомнений относительно правильности документов. Заказывайте тестовый доступ сегодня.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Про РКО