Обязано ли юридическое лицо иметь расчетный счет?

Обязано ли юридическое лицо иметь расчетный счет?

Расчетный счет – это специальный банковский счет, который предназначен только для бизнес-платежей. Но за расчетно-кассовое обслуживание приходится платить, поэтому некоторые руководители компаний затягивают с визитом в банк. Может ли ООО работать без расчетного счета, и если да, то какие риски здесь возможны?

Право или обязанность

Обязано ли ООО иметь расчетный счет? Совершенно точно можно сказать, что закон не обязывает организацию открывать расчетный счет сразу после регистрации. А ведь всего несколько лет назад 50% уставного капитала надо было перечислить на особый накопительный счет еще до того, как подать документы в ИФНС. После успешной регистрации эти денежные средства переводились на расчетный счет ООО.

Но сейчас уставный капитал вносят уже после открытия компании, поэтому учредители могут выбирать способ оплаты своей доли – наличными в кассу или безналичным путем. А значит, организации совсем необязательно становится клиентом банка.

На первый взгляд, ООО без расчетного счета – такой же полноправный субъект предпринимательской деятельности, как и организация, работающая с безналом. Но на практике отсутствие банковских реквизитов сильно ограничивает ведение бизнеса. В первую очередь, это трудности с перечислением налогов за ООО, о чем стоит рассказать отдельно.

Как платить налоги без расчетного счета

Можно ли за ООО оплатить налоги, если у организации нет расчетного счета? До 2017 года на этот вопрос налоговики отвечали отрицательно. Перечислить налоговые платежи от имени руководителя можно было только в случае блокировки счета компании или отзыва лицензии у банка.

Дело в том, что статья 45 Налогового кодекса указывает, что обязанность по уплате налога считается исполненной после предъявления в банк платежного поручения на списание средств со счета. И норма о том, что плательщиком налога может быть не только сама организация, но и третье лицо, действует всего лишь второй год.

То есть, теоретически заплатить налоги за ООО без расчетного счета может его директор, бухгалтер, собственник компании и даже контрагент. С одной стороны, это хорошо – бюджету нужны деньги, и неважно, кто их перечислил за организацию. Но с другой – позже могут возникнуть проблемы с зачетом этих платежей в налоговых обязательствах ООО.

Четкого регламента, который расписывает отражение на лицевом счете сумм, перечисленных третьим лицом за организацию, нет. На практике это означает, что недоимка по налогам может числиться за ООО, даже если деньги перечислены в срок. Для снижения рисков приходится писать заявление в ИФНС и проводить сверку расчетов с бюджетом. А потом надо еще разобраться с учетом сумм, перечисленных третьим лицом за налоги организации.

Когда работать без расчетного счета невозможно

Но если заплатить налоги за ООО без расчетного счета хоть и не совсем удобно, но можно, то превышать лимит наличных расчетов нельзя.

Если компания работает, то у нее обязательно есть контрагенты – покупатели, поставщики, клиенты. А сумма сделки между коммерческими субъектами, которую можно провести наличными, ограничена Центробанком. Это всего 100 тысяч рублей, причем, не для разового платежа, а в пределах одного договора.

Наказание за нарушение лимита наличных расчетов установлено статьей 15.1 КоАП РФ. Это штраф в размере от 40 до 50 тысяч рублей на саму организацию и еще от 4 до 5 тысяч рублей на должностное лицо. Достаточно весомый повод, чтобы задуматься, как ООО проводить платежи по сделкам.

Не говоря уже о том, что рассчитаться наличными с контрагентом, который находится в другом регионе РФ, будет намного дороже (проезд, командировка, проживание), чем направить платежное поручение через банк.

Есть еще одна ситуация, которая обязывает юридическое лицо принимать безналичные платежи на свой расчетный счет. Если у ООО есть торговая точка, годовой оборот которой превышает 40 миллионов рублей, то надо в обязательном порядке принимать к оплате карты национальной платежной системы «Мир». А для этого надо подключать эквайринг – банковская услуга, которая невозможна без открытия расчетного счета.

Дополнительные сложности при работе с наличными платежами

Но даже если вы будете укладываться в лимит наличных расчетов, и у вас нет торговой точки с оборотом более 40 миллионов рублей в год, не забывайте про кассовую дисциплину.

Это специальный порядок обращения с наличностью, который предусматривает ведение специальных документов и соблюдения лимита кассы. Подробности об этом можно найти в Указании ЦБ РФ от 11 марта 2014 г. N 3210-У. Все нормы кассовой дисциплины надо тщательно соблюдать, потому что за их нарушение тоже штрафуют.

И наконец, общество с ограниченной ответственностью, которое принимает только наличные деньги, сильно ограничивает своих клиентов и покупателей. Ведь все виды популярных онлайн-платежей привязаны к расчетному счету ООО.

Вспомните также про повсеместное распространение кредитных карт среди населения. Вполне возможно, что ваш несостоявшийся покупатель и хотел бы расплатиться кредиткой (потому что в данный момент у него нет свободных наличных денег), но вы ему такой возможности не дали. А значит, упустили свою прибыль.

Итоги

ООО вправе работать без расчетного счета, но на практике это связано с рядом сложностей:

1. Если налоги за организацию платит третье лицо, эти платежи надо отслеживать и сверять с ИФНС, чтобы не оказалось налоговой недоимки.
2. Заключать договоры с партнерами можно на сумму не более 100 тысяч рублей, больше проводить наличными нельзя.
3. Необходимо соблюдать кассовую дисциплину и следить за соблюдением лимита кассы.
4. Если у компании есть магазин с оборотом свыше 40 миллионов рублей, то он обязан принимать карты «Мир», а это невозможно без расчетного счета.
5. Ограничиваясь только наличными платежами, вы сами себе снижаете выручку от реализации товаров и услуг.

Если и эти доводы оказались неубедительны, попробуйте расчетно-кассовое обслуживание на любом бесплатном тарифе известных российских банков. Не понравится – всегда сможете отказаться, тем более, что сообщать об открытии и закрытии расчетного счета уже не надо.

Переживаете за сохранность денег на счете? У нас для вас хорошая новость — с 2019 года все компании, которые относятся к малому бизнесу, будут защищены системой страхования вкладов на сумму до 1,4 миллиона рублей.

Обязано ли юридическое лицо иметь расчетный счет?

Данный материал подготовлен на основе вопросов, наиболее часто возникающих у клиентов нашей юридической компании.

1. Вопрос: В какой срок после регистрации фирмы нужно открыть расчетный счет в банке?

Ответ: Общество вправе в установленном порядке открывать банковские счета на территории Российской Федерации и за ее пределами.
Такое положение содержится в Федеральном законе «Об обществах с ограниченной ответственностью» – статья 2 пункт 4, а также в Федеральном законе «Об акционерных обществах» – статья 2 пункт 6.

Другими словами коммерческая организация вправе открывать расчетный и иные счета в кредитных организациях, но не обязана.
Соответственно не установлено никаких сроков, в пределах которых нужно открыть счет после государственной регистрации фирмы.

Если организация какое-то время после своего создания не работает, то есть не ведет финансово-хозяйственной деятельности, банковский счет ей не нужен.
Поэтому сегодня существуют готовые фирмы, созданные достаточно давно – несколько лет назад, но открывшие расчетный счет только сейчас.

2. Вопрос: Сколько счетов можно открыть для одной фирмы?

Ответ: Общество вправе открывать любое количество банковских счетов в любых кредитных организациях как на территории Российской Федерации, так и за рубежом. Виды банковских счетов и их количество законодательством не ограничиваются.

Однако так было не всегда.
В недалеком прошлом был период, когда юридическому лицу позволялось иметь только один банковский счет. Так было предписано Указом Президента РФ N 1006 от 23.05.1994 г. «Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей».
Через год этот указ отменили.

3. Вопрос: Может ли фирма работать вообще без расчетного счета?

Ответ: Да может. Однако необходимо помнить вот о чем:
Статья 861 пункт 2 Гражданского кодекса Российской Федерации гласит:
«Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами, если иное не установлено законом.»

В соответствии с Указанием Центрального Банка Российской Федерации от 20 июня 2007 г. N 1843-У расчеты наличными деньгами между юридическими лицами, а также между юридическим лицом и индивидуальным предпринимателем, а также между индивидуальными предпринимателями, в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 тысяч рублей .

Это означает, что все расчеты между указанными лицами на сумму свыше 100 тысяч рублей по одному договору должны проводиться в безналичном порядке, то есть через расчетные счета.

Кроме того, не следует забывать, что наличные расчеты производятся с обязательным применением контрольно-кассовой техники.
Прием наличных денег без применения кассового аппарата либо с нарушением порядка его использования является административным правонарушением, за совершение которого предусмотрен штраф:

• на граждан (индивидуальный предприниматель) в размере от 1500 до 2000 рублей;
• на должностных лиц (генеральный директор организации) в размере от 3000 до 4000 рублей;
• на юридических лиц в размере от 30 000 до 40 000 рублей.

4. Вопрос: Каков порядок открытия банковского счета?

Ответ: Порядок открытия и ведения банковских счетов регулируется федеральными законами и правовыми актами Центрального Банка РФ:

1. Гражданский кодекс РФ — глава 45.
2. Федеральный закон от 02.12.1990 г. N 395-1 «О банках и банковской деятельности» — статья 30.
3. Инструкция Центрального Банка РФ от 14.09.2006 г. N 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)». Приложение № 1 «Карточка с образцами подписей и оттиска печати»

Обычно кредитные организации, предлагающие своим клиентам расчетно-кассовое обслуживание, размещают на своих официальных сайтах информацию о порядке открытия счетов и необходимый список документов.

Если фирма создана недавно, то для открытия счета нужно собрать примерно следующий комплект документов:

1. Свидетельство о государственной регистрации.
2. Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.
3. Устав, договор об учреждении ООО (если имеется) или договор о создании АО (если имеется).
4. Информационное письмо об учете в Статрегистре Росстата.
5. Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц.
   Обычно банки требуют Выписку из ЕГРЮЛ, датированную не ранее 1 месяца до дня ее предоставления в банк.
6. Решение (протокол) о создании.
7. Приказ о назначении руководителя — генерального директора.
8. Приказ о назначении главного бухгалтера.
   Если бухгалтера пока нет, то в приказе о назначении генерального директора указывается, что в связи с отсутствием в штатном расписании должности главного бухгалтера и иного счетного работника, организация ведения бухгалтерского учета возлагается на генерального директора.
9. Документы, подтверждающие место нахождения фирмы.
   Требования к этой категории документов в каждом банке разные.
   Иногда достаточно заполнить письмо по форме банка с указанием места нахождения организации.
   Иногда необходимо предоставить договор аренды (субаренды) помещения и правоустанавливающий документ собственника помещения.
   Некоторые кредитные организации вообще не требуют подтверждать адрес фирмы, в отличии от других, которые делают выездные проверки в офис фирмы.

Требования к форме заверения предоставляемых в банк документов также весьма различны. Некоторые кредитные организации принимают только нотариально заверенный комплект документов, некоторые – заверяют документы сами при наличии оригиналов.

Кроме вышеперечисленного набора документов фирмы при открытии счета потребуется заполнить документы по форме банка – договор банковского счета, заявления, анкеты, письма, а также оформить Карточку с образцами подписей и оттиска печати.
В зависимости от порядков, установленных в кредитной организации, данную карточку можно оформить либо непосредственно в банке, либо у нотариуса.
Если главного бухгалтера в фирме пока нет и ведение бухгалтерского учета осуществляется руководителем лично, то в карточке в поле «Вторая подпись» указывается – «лицо, наделенное правом второй подписи, отсутствует».

5. Вопрос: Может ли банк отказать моей фирме в открытии расчетного счета?

Ответ: Статья 846 Гражданского кодекса РФ обязывает банк заключить договор банковского счета с любым лицом, обратившимся с предложением открыть счет на условиях объявленных банком.

Банк не вправе отказать в открытии счета, за исключением случаев , когда такой отказ допускается законом или иными правовыми актами.
Федеральный закон от 07.08.2001 г. N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» устанавливает случаи, при которых кредитные организации вправе отказаться от заключения договора банковского счета с юридическим лицом.

Такими случаями являются (пункт 5.2 статьи 7):

1. Отсутствие фирмы по своему месту нахождению.
   Это выявляется, с помощью выездной проверки в офис фирмы, либо в телефонном разговоре с собственником офисного помещения.
2. Предоставление недостоверных документов о месте нахождения фирмы.
3. Наличие у банка сведений в отношении физического или юридического лица о его участии в террористической деятельности.
   На практике бывают случаи отказа в открытии счета фирме, если при проверке ее руководителя выясняется, что у него были проблемы с законом.

Кроме того, для определения степени благонадежности будущего клиента банки практикуют проведение собеседования с руководителем фирмы.
Вопросы задаются самые простые – чем фирма будет заниматься, где находится ее офис, какие предполагаются обороты, предполагаемые контрагенты. От того, насколько уверенно руководитель отвечает, зависит откроет ли банк счет этой фирме.

Причины отказа в открытии счета банки обычно не объясняют.

И еще: Если один из банков отказал Вашей фирме в открытии счета, это не значит, что и в другом банке произойдет то же самое. Требования к потенциальным клиентам в каждом банке разные. Попробуйте подать документы в другую кредитную организацию.

Может ли ООО работать без расчетного счета?

• Для чего нужен расчетный счет ООО
• Обязано ли ООО иметь расчетный счет и сколько их можно открыть
• Как оплатить налоги ООО без расчетного счета
• ООО без расчетного счета: последствия

Для чего нужен расчетный счет ООО

Расчетный счет ООО — это учетная запись, используемая банком для ведения учета денежных операций юридического лица.

С помощью расчетного счета ООО решает следующие задачи:

• проведение расчетов с контрагентами;
• перевод средств на счета работников (выплата зарплаты);
• инкассация выручки, наличных средств, превышающих лимит остатка кассы;
• депонирование невостребованной зарплаты;
• совершение налоговых платежей и уплата страховых взносов.

Как узнать расчетный счет ООО по ИНН? Подробнее

Обязано ли ООО иметь расчетный счет и сколько их можно открыть

В соответствии с п. 4 ст. 2 закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08.02.1998 № 14-ФЗ ООО вправе открывать банковские счета.

В ч. 2 ст. 861 Гражданского кодекса РФ говорится об обязанности юридических лиц проводить расчеты в безналичном порядке, если наличные расчеты недопустимы в силу закона. Например, если дневной денежный оборот по одному договору составляет больше 100 000 руб. (п. 4 указания Банка России от 09.12.2019 № 5348-У).

Если составлено несколько договоров, суммы по которым меньше 100 000 руб., дневной лимит можно превышать.

Таким образом, ООО не обязано иметь расчетный счет, если не совершает операций на сумму свыше 100 000 рублей.

Количество расчетных счетов ООО законом не ограничено. То есть фирма вправе открывать любое количество счетов в любой валюте и в любой кредитной организации.

Ряд ограничений этого правила связан с недобросовестным поведением должника (например, участием в легализации преступных доходов), его банкротством и пр. Соответственно, указанные ограничения можно найти в специальных федеральных законах, таких как закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 № 127-ФЗ.

В «КонсультантПлюс» вы найдете ответы на множество вопросах о финансовых операциях ООО. Например:

Чтобы прочесть ответ, нажмите на скриншот вопроса. Если у вас еще нет доступа к системе, вы можете получить его на 2 дня бесплатно. Или закажите актуальный прайс-лист, чтобы приобрести постоянный доступ.

Как оплатить налоги ООО без расчетного счета

Порядок уплаты налогов и сборов определен в ст. 58 НК РФ:

1. Налоги уплачиваются в сроки, установленные налоговым законодательством, разово, ежеквартально и т. п.
2. Налоги могут быть уплачены в наличной или безналичной форме.
3. Юридическое лицо платит только через банк, физическое лицо может платить через банк, кассу местной администрации или почту.

Соответственно, законодательство не содержит прямого запрета на уплату ООО налога в наличной форме. На практике суды признают наличную уплату налога за общество его представителями правомерной, если у ООО нет расчетного счета либо он заблокирован (постановление ФАС Северо-Кавказского округа от 11.06.2009 по делу № А32-16433/2008-3/278). В последнее время аналогичной позиции придерживается и налоговый орган (письмо ФНС от 18.09.2015 № СА-4-8/16492@).

ООО без расчетного счета: последствия

Само по себе отсутствие расчетного счета у ООО основанием для его привлечения к ответственности не является.

Основанием может быть проведение денежных операций с нарушением правил наличного/безналичного расчета или кассовой дисциплины. Например, по договорам аренды недвижимости обществу можно рассчитываться наличными деньгами, но только если эти деньги сняты со счета (п. 1 указания Банка России № 5348-У).

Административная ответственность за такое правонарушение предусмотрена ст. 15.1 КоАП РФ. Штраф для ООО достигает 50 000 рублей.

Таким образом, в зависимости от вида деятельности организации и суммы ее ежедневных расчетов у нее может появиться обязанность открыть расчетный счет. Если денежные обороты фирмы небольшие и запрещенных к расчету наличными сделок она не совершает, то ООО без расчетного счета сможет работать.

Расчетный счет: для чего он нужен ИП и организациям, как его выгодно открыть и использовать

Стоит только зарегистрировать ИП или учредить ООО, как со всех сторон начинают поступать предложения по открытию банковского расчетного счета. Многие предприниматели задумываются: «а что мне даст этот расчетный счет, у меня есть личный счет, да и наличку никто не отменял».

Рассказываем, как устроен расчетный счет, как он облегчает жизнь и как его открыть на выгодных условиях.

Читать статью целиком — 7 минут, в статье масса полезных подробностей. Если хотите сэкономить время, читайте последний раздел — собрали там самое главное.

Что такое расчетный счет и зачем он нужен юридическим лицам и ИП

Согласно п. 2.3 главы 2 Инструкции Банка России от 30.05.2014 , расчетный счет — это банковский счет, который открыт организацией или индивидуальным предпринимателем для совершения операций, связанных с бизнесом.

Говоря простыми словами, суть расчетного счета состоит в операциях, необходимых для нормального ведения предпринимательской деятельности. Он позволяет совершать такие операции как:

Уплата налогов и взносов в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования.

Перечисление зарплаты сотрудникам.

Расчёт за аренду помещения, за товары, работы или услуги от контрагентов.

Приём платежей от поставщиков и контрагентов.

Участие в государственных тендерах.

Приём оплаты через интернет-эквайринг.

Юридическим лицам расчетный счет помогает действовать в рамках закона. В своём письме от 24.10.2013 Минфин указал , что организации не имеют права оплачивать налоги, штрафы или пени наличными. Единственный вариант для них — перечисление денег с расчетного счета.

Индивидуальные предприниматели не обязаны открывать расчетные счета. Однако ИП, который открыл счет, обладает несколькими важными преимуществами, а именно:

Получает и снимает деньги на выгодных условиях. Комиссии за операции по расчетному счету фиксированы и зависят от тарифного плана. Банки, которые работают с малым и средним бизнесом, обычно предлагают выгодные тарифы.

Может принимать оплату от покупателей через интернет-эквайринг.

Получает процент на остаток средств по счету. Сколько именно — зависит от тарифа.

Чист перед налоговой. По закону предприниматель обязан разграничивать личные финансы и бизнес-финансы. Благодаря расчетным счетам налоговая отслеживает поступления и следит за правильностью уплаты налогов.

Может заключать сделки на сумму больше 100 тыс. руб. Согласно Указанию Банка России от 09.12.2019 № 5348-У , существует лимит наличных расчётов между предпринимателем и юрлицом в рамках одного договора. Если договор заключён на сумму до 100 тыс. руб., можно рассчитаться наличкой. Если сумма сделки больше 100 тыс. руб., разрешена только безналичная оплата.

Например , индивидуальный предприниматель Кирилл заключил договор на поставку товаров сроком 6 месяцев. Оплата в месяц по договору составляет 25 тыс. руб. За первые 4 месяца Кирилл может расплатиться наличкой. А за последние 2 месяца оплата должна идти через расчетный счет. Кирилл может предложить контрагенту заключить несколько договоров вместо одного, чтобы разбить оплату. Но контрагенты редко соглашаются на такие условия. А если налоговая узнает о превышении лимита оплаты наличными, то Кириллу будет грозить штраф до 5 тысяч, согласно ст. 15.1 КоАП . Для организаций штраф суровее: до 50 тыс. руб.

Важно. Самозанятые ИП также могут открывать расчетные счета. Это удобно, если деньги за услуги им перечисляют юридические лица.

Что означают цифры в расчетном счете

Номер расчетного счета состоит из 20 специально подобранных цифр. Цифры подразделяются на группы, и каждая группа имеет своё значение. Посмотрим на примере номера счета сети магазинов Магнит:

407 — номер балансового счета первого порядка. Он показывает, кто открыл счет. С 408 обычно начинается расчетный счет физического лица или ИП. С 407 начинаются счета негосударственных организаций.

02 — номер балансового счета второго порядка, который уточняет вид деятельности. Комбинация 40702 означает, что счет открыла коммерческая организация. 40802: счет принадлежит ИП.

810 — валюта. В нашем примере — это рубли. 840 означает доллары.

3 — контрольный ключ. Он нужен, чтобы проверить правильность счета в целом.

3000 — код подразделения банка, в котором открыт счет.

0100078 — внутренний номер клиента в банке.

Полный порядок расшифровки счетов закреплен в Приложении к Положению Банка России от 27.02.2017 № 579-П . Лучше знать основные правила расшифровки счетов. Так вы сможете в очередной раз убедиться, что контрагент предоставил достоверные сведения о себе.

Как ИП или организации открыть расчетный счет

Первым делом необходимо определиться с банком и подобрать тариф. Вот несколько советов, как выбрать надёжный и удобный банк для бизнеса:

Узнайте, входит ли банк в программу страхования вкладов. Если да, то в случае отзыва лицензии клиент получит свои деньги, но не больше 1,4 млн. руб. Счета ИП и ООО-субъектов малого бизнеса застрахованы именно на эту сумму. Проверить участие в программе страхования можно на сайте Центробанка . Там же на сайте ЦБ, нажмите на название банка и увидите статус лицензии: действует, отозвана или аннулирована. Центробанк активно отзывает лицензии у мелких банков, поэтому будьте осторожны.

Посмотрите, какие тарифы предлагает банк. При выборе тарифа ориентируйтесь на планируемые операции по счету. Собираетесь часто переводить деньги контрагентам — вам нужен счет с большим количеством бесплатных платежей, хотите подключить эквайринг — ищите тариф с низкой комиссией за услуги перевода. Самые гибкие тарифы предлагают банки для малого и среднего бизнеса. Например, в Делобанке есть три тарифа на выбор в зависимости от потребностей бизнеса. Можете перейти по ссылке и ознакомиться с тарифами подробнее .

Выбирайте онлайн-банк. Тогда сможете совершать операции по расчетному счету везде, где есть интернет без привязки к конкретному месту.

Посмотрите, какие есть полезные сервисы . Они круто упрощают предпринимателю жизнь. Например, Делобанк берёт на себя бухгалтерские вопросы, оказывает юридическую поддержку, помогает с подключением эквайринга и куайринга. Если интересно, смотрите полный перечень полезных сервисов Делобанка .

Почитайте отзывы на банковских форумах. Например, на Банки.ру . Возможно, узнаете о скрытых комиссиях, о нерасторопной службе поддержки или о других важных мелочах.

Когда определитесь с банком и тарифом, соберите и предоставьте в банк пакет документов. Список документов указан в инструкции Банка России № 153 :

Это примерный перечень. На практике банки запрашивают разные документы, лучше заранее уточнить на сайте или у менеджера. Например, чтобы открыть счёт в Делобанке, понадобятся:

За документами сотрудник банка приедет прямо к вам в офис или домой в удобное время. Можно подписать договор дистанционно и вообще не встречаться с сотрудниками банка. Делобанк предлагает своим клиентам такой вариант, другие онлайн-банки тоже (наверное).

Если с документами всё в порядке, счет будет открыт в течение одного-трёх дней. Реквизиты счета предприниматель обычно получает в день подачи заявки.

Если ищете, где открыть счёт, попробуйте Делобанк. В нём удобный интернет-банк, разные инструменты для поддержки бизнеса, бесплатное обслуживание при отсутствии оборотов по счету. Открыть счет в Делобанке можно по этой ссылке .

Как организации или ИП закрыть расчетный счет

Клиент может закрыть счет по собственной инициативе. Для этого необходимо:

Погасить задолженности за банковское обслуживание.

Подать заявление на закрытие счета по форме банка. В заявлении должны быть указаны реквизиты для перевода остатка денег, либо отметка о выдаче остатка наличными. Если клиент при открытии счета получал чековую книжку и корпоративную карту, их нужно приложить к заявлению. Дополнительно банк может запросить какие-то документы, например выписку из ЕГРЮЛ.

Получить выписку о закрытии счета.

Процедура закрытия счета займёт около семи дней. Пенсионный фонд и налоговиков о закрытии счета уведомит банк.

В некоторых случаях банк может закрыть или заблокировать счет по своей инициативе. Подробнее об этом читайте в следующем разделе.

Часто задаваемые вопросы

Чем расчетный счет отличается от текущего и корреспондентского? Текущий счет — это счет, который открыт физическим лицом для хранения личных денег. Текущие счета запрещено использовать для операций, связанных с предпринимательством. Корреспондентский счет — это счет, который открыт кредитной организацией (банком). С помощью него банк осуществляет свою деятельность, к примеру покупает акции.

Сколько расчетных счетов может иметь ИП? Согласно ст. 30 ФЗ «О банках и банковской деятельности» , клиент может открыть столько расчетных счетов, сколько ему необходимо. Имеет смысл открыть несколько счетов, если боитесь за сохранность своих денег. Как мы уже говорили, один расчетный счет застрахован на сумму не больше 1,4 млн. руб. Иногда предприниматели открывают несколько счетов в разных банках, чтобы протестировать условия обслуживания, а потом оставляют лишь один счет.

Может ли ИП открыть счет, если есть кредит в другом банке? Закон это не запрещает. И большинство банков нормально относится к кредитам клиента, если кредитная история положительная. В любом случае, один банк откажет открывать счет, — откроете в другом.

Может ли банк самостоятельно закрыть расчетный счет клиента? Банк может самостоятельно закрыть расчетный счет клиента, если на протяжении двух лет по счету не было операций. И другое основание: подозрение в отмывании денег. Расторжение договора РКО — крайняя мера. До этого банк обязательно постарается связаться с клиентом и прояснить ситуацию. Мы уже рассказывали, как не попасть под блокировку счета со стороны банка .

Как пополнить расчетный счет ИП? Предприниматель может пополнить расчетный счет через банкомат (если есть корпоративная карта, привязанная к счету), через кассу, с личной карты или с помощью платёжных систем, таких как Юнистрим и Контакт . Совет: когда вносите на счет личные деньги, укажите назначение платежа. Иначе налоговая расценит поступление как доход от предпринимательства и потребует уплатить налог. Можно так и написать «пополнение счета личными средствами». Если хотите сэкономить на комиссии, пополняйте счет через тот банк, в котором открыт расчетный счет. Либо заранее узнайте размеры комиссий при разных способах пополнения счета и выберите самый выгодный.

Может ли ИП использовать расчетный счет в качестве лицевого для повседневного использования? Индивидуальный предприниматель может тратить деньги с расчетного счета на личные нужды. Но такие траты не должны учитываться в расходах на УСН «доходы минус расходы».

Как ИП снять деньги с рс? Предприниматель может перевести деньги с расчетного счета на текущий счет и снять деньги в банкомате. Это самый простой способ. Если текущий и расчетный счета открыты в одном банке, комиссии не будет. Ещё можно получить деньги в кассе банка по платежному поручению или чеку.

Коротко о главном

Расчетный счет — это банковский счет, который открыт ООО или ИП. С его помощью можно совершать операции, связанные с бизнесом, например оплачивать налоги и взносы, аренду, товары, принимать деньги от клиентов и контрагентов.

Общество с ограниченной ответственностью обязано иметь расчетный счет.

Индивидуальные предприниматели открывают расчетные счета по желанию. Но расчетный счет здорово упрощает ведение бизнеса. ИП может переводить контрагентам суммы больше 100 тысяч рублей, принимать оплату от клиентов через интернет-эквайринг, пользоваться полезными сервисами банка, такими как облачная бухгалтерия или онлайн-касса, получать процент на остаток средств по счету. И самое главное: ИП с расчетным счетом разграничивает личные и бизнес-финансы, и потому реже попадает под прицел налоговых органов. А ещё у такого предпринимателя расширяется перечень контрагентов.

Чтобы открыть расчетный счет, необходимо выбрать банк и выгодный тариф, подать документы и заявление, подписать договор. Ищите банк, который страхует счета своих клиентов, может упростить вам ведение бизнеса, позволяет совершать операции по счету удалённо и имеет хорошие отзывы на банковских форумах.

Самые выгодные тарифы обычно предлагают онлайн-банки для предпринимателей. При выборе тарифа лучше ориентироваться на потребности своего бизнеса и планируемые операции по счету.

Для открытия счета банки запрашивают разные пакеты документов. Обычно это учредительные документы, выписка из ЕГРЮЛ / ЕГРИП, ИНН, карточка с образцами печати и подписей, доверенности, лицензии. Можно уточнить на сайте или у менеджера по телефону.

Как закрыть расчётный счёт

Любое юридическое лицо должно вести деятельность через расчётный счёт в банке. Но в некоторых случаях приходится расторгать договор. У этой процедуры есть свои тонкости и нюансы. Кроме того, нужно обязательно соблюдать требования, которые установил закон. Инициатором закрытия счёта может быть как организация, так и банк.

Как закрыть расчётный счёт в банке

Расчётный счёт может быть закрыт по инициативе любой из сторон договора. Юридическое лицо может требовать этого в таких случаях:

• предприятие закрывается или планируется его реорганизация;
• желание перейти на обслуживание в другой банк, который предлагает более привлекательные тарифные планы;
• если клиент не может получить в этом банке нужные ему услуги;
• если меняются юридические реквизиты организации.

Банк может потребовать расторжения договора банковского счета, если:

• в течение как минимум двух лет по счету не совершалось никаких операций;
• юридическое лицо нарушило законодательство в банковской сфере;
• есть решение суда о ликвидации организации.

В случае, когда расчётный счёт закрывается по причине его неиспользования, кредитная организация должна за два месяца до предполагаемой даты расторжения договора выслать в адрес предприятия соответствующее уведомление. При этом не важно, было оно получено организацией или нет. Главное – отправить документ по адресу, указанному в договоре, и иметь в наличии квитанцию об отправке. Кроме того, банк может потребовать расторжения договора в судебном порядке по той же причине. Отличие состоит в том, что так процедура будет более продолжительной.

Отдельно следует упомянуть о такой ситуации, когда юридическое лицо пытается закрыть арестованный расчётный счёт. Это противозаконно.

Арест налагается в том случае, когда имеются неисполненные обязательства, а суд постановил выплатить долги. Поэтому потребуется сначала закрыть задолженности и только после этого уже можно будет начинать процедуру закрытия счёта.

Юридическое лицо может быть инициатором закрытия расчётного счёта в кредитной организации, если она признана банкротом. Такие случаи встречаются нередко. Здесь лучше заручиться с помощью квалифицированного юриста. Но в любом случае обращаться нужно к ликвидатору либо к конкурсному управляющему, который был назначен. Важно понимать, что в такой ситуации можно и не получить остатки денежных средств со счёта. Ведь сначала кредитная организация должна покрыть долги перед контрагентами, налоговыми органами, внебюджетными фондами, сотрудниками. Поэтому получить деньги реально только в том случае, когда после закрытия у банка остаются активы.

Как закрыть расчётный счёт ООО в банке

Для закрытия расчётного счёта юридического лица необходимо выполнить ряд действий в определённой последовательности.

1. В банке нужно взять форму заявления на закрытие счёта и заполнить её.
2. Затем следует проверить остаток по счёту, а также произвести сверку расчётов с кредитной организацией. Если имеется какая-либо задолженность, её нужно погасить. В случае, когда денежных средств для этого недостаточно, необходимо внести оставшуюся сумму либо оплатить банковские услуги наличными через кассу.
3. Если счёт закрывается из-за ликвидации предприятия, нужно закрыть долги перед контрагентами, налоговыми органами и внебюджетными фондами.
4. Далее следует сдать в банк имеющиеся чековые книжки и пластиковые карты.
5. Если после проведения всех оплат на счёте остались средства, их необходимо вывести. Деньги можно перечислить на другой расчётный счёт либо снять наличными.
6. Теперь можно собирать документы и подавать их вместе с заявлением на закрытие счёта.
7. После того, как банк проверит документы, а также удостоверится в отсутствии задолженностей, он выпустит решение о закрытии счёта. Этот документ направляется клиенту по адресу регистрации.

Если счёт закрыт, а организация продолжает деятельность, необходимо уведомить об этом контрагентов. Это делается путём рассылки уведомлений о смене банковских реквизитов. Письмо пишется в произвольной форме, желательно на фирменном бланке организации. Если в шапке указываются данные расчётного счёта, нужно проверить, чтобы там были указаны новые реквизиты.

Документы для закрытия расчетного счета

По сути, все необходимые документы уже есть в банке. Они предоставляются при заключении договора. Более того, если во время пользования счётом у юридического лица происходили какие-либо изменения, оно было обязано оповещать об этом кредитную организацию. Тем не менее, ряд бумаг дополнительно всё-таки нужно будет предоставить:

• Приказ о закрытии счёта. В нём должны быть указаны подробные реквизиты, а также должностное лицо, ответственное за исполнение.
• Выписку их ЕГРЮЛ, причём сделать это нужно не позднее, чем за один месяц до подачи заявления на закрытие расчётного счёта.
• Паспорт лица, ответственного за взаимодействие с банком по закрытию счёта.

Если договор расторгается по причине банкротства предприятия или по решению суда, назначается управляющий, который будет заниматься в том числе и этой процедурой. Он обязан предоставить в кредитную организацию документы, которые подтверждают его личность и полномочия.

Заключение

Закрыть расчётный счёт юридическое лицо может по различным причинам. Оно может инициировать процесс само либо это решение принимает кредитная организация. В любом случае процедура проводится по определённому алгоритму, с соблюдением норм законодательства. Обязательным условием является отсутствие долгов перед банком, а в случае закрытия предприятия – перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами. После того, как договор банковского счёта расторгнут, в адрес юрлица направляется соответствующее уведомление. В нём указывается, с какого числа операции по счёту прекращены.