ФНС запустит два новых электронных сервиса

Как Михаил Мишустин изменил налоговую систему с помощью IT

Назначенный накануне на пост премьер-министра Михаил Мишустин, бывший глава федеральной налоговой службы (ФНС), назвал цифровую экономику одним из приоритетов своей работы, а также пообещал поддержку отечественным IT-разработчикам и, в частности, «Яндексу» — таковы первые заявления нового главы правительства.

D-Russia.ru предлагает вспомнить биографию премьера с точки зрения его «цифровых» достижений.

В 1989 году Мишустин окончил Московский станкоинструментальный институт (СТАНКИН) по специальности «системы автоматизированного проектирования». Специальности: инженер-системотехник, инженер-исследователь. Учёная степень: доктор экономических наук (2010).

С 1989 по 1992 год – аспирант СТАНКИН. В 1992 – 1995 гг. – директор тестовой лаборатории Международного компьютерного клуба, в 1995-1996 годах — заместитель генерального директора Международного компьютерного клуба, председатель правления Международного компьютерного клуба (влиятельная российская общественная организация, объединявшая квалифицированных специалистов, бизнесменов, энтузиастов).

С января 2007 по март 2008 года руководил Федеральным агентством по управлению особыми экономическими зонами (ОЭЗ). ОЭЗ, напомним, начали создаваться в России после визита президента Владимира Путина в Бангалор, где он посетил технопарк индийской компании Infosys и остался под явным впечатлением. Тогдашний IT-министр Леонид Рейман в 2004 году заявил, что Россия может продавать за рубеж ПО и IT-сервисы на суммы, сопоставимые с теми, что выручает за сырьё. По первоначальному замыслу ОЭЗ в России создавались для развития в стране высокотехнологичного сектора, для создания программных продуктов на экспорт.

В апреле 2010 года Мишустин назначен руководителем Федеральной налоговой службы. Многие связывают выбор Мишустина президентом в качестве главы правительства с успехами ведомства в повышении собираемости налогов и прозрачности налогообложения. А это, в свою очередь, было достигнуто с помощью IT – об этом Мишустин говорил не раз, и это почувствовал каждый налогоплательщик: процедура уплаты налогов в России для граждан стала несложным онлайн-сервисом.

Отметим при этом, что ФНС тратила на развитие IT-систем немалые деньги, расходы ведомства на информатизацию последние годы были выше, чем у других ведомств. В 2018 году траты ФНС на IT составили 19,1 миллиарда рублей, в 2017-м — 17,7 миллиарда.

Результаты таковы, что, по данным ФНС, за последние пять лет при росте экономики на 3,2% поступления налогов в реальном выражении, то есть без учёта инфляции, выросли в 1,4 раза. Рост поступлений продолжается, несмотря на снижение цены на нефть.

Среди успешно работающих IT-сервисов и проектов ФНС наиболее часто выделяются: личный кабинет налогоплательщика, онлайн-кассы, маркировка товаров RFID-метками, единый реестр ЗАГС (основа для единого реестра населения Российской Федерации), мобильное приложение для регистрации самозанятых, «налог на Google»: налог на электронные услуги, которые оказывают иностранные производители программного обеспечения в Российской Федерации, автоматизированная система контроля за возмещением налога на добавленную стоимость (позволяет в автоматическом режиме проверять все цепочки уплаты НДС всеми контрагентами), строительство ЦОДов ФНС, АИС «Налог-3».

В ноябре прошлого года первый заместитель председателя правительства РФ – министр финансов Антон Силуанов говорил: «Сегодня налоговая служба является крупнейшим агрегатором большого пула информации, которая представляется в общие базы данных государства. ФНС становится источником информации для аналитических баз данных, которые используются в статистике, министерствами экономики, финансов, а также другими ведомствами, которым нужны точные оперативные данные. Чем больше охват информации, тем более правильные управленческие решения мы сможем принимать».

Остановимся на некоторых проектах подробнее.

АИС «Налог-3»

Представляет собой единую информационную систему ФНС России, обеспечивающую автоматизацию деятельности ФНС России по всем выполняемым функциям, определяемым Положением о Федеральной налоговой службе, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 № 506, в том числе прием, обработку, предоставление данных и анализ информации, формирование информационных ресурсов налоговых органов, статистических данных, сведений, необходимых для обеспечения поддержки принятия управленческих решений в сфере полномочий ФНС России и предоставления информации внешним потребителям.

АИС «Налог-3» направлена на решение следующих задач:

• обеспечение открытости налоговых органов для налогоплательщика, путем упрощения процедур его взаимодействия с ФНС России и перевода их в электронный вид;
• создание единого информационного массива и подключение налоговых органов к новым внешним источникам информации;
• гарантированное соблюдение регламентных процедур налогового администрирования, качество и сроки их реализации;
• снижение текущих издержек налогового администрирования, в первую очередь за счет создания и внедрения электронной системы массовой обработки сведений, поступающих в налоговые органы;
• совершенствование процедур информационного взаимодействия с органами государственной власти и местного самоуправления;
• обеспечение контроля над налоговой деятельностью налогоплательщика путем создания единого и достоверного ресурса, содержащего всю информацию по конкретному налогоплательщику, в том числе сведения, позволяющие своевременно выявлять признаки ухода от уплаты налогов;
• обеспечение автоматизированного мониторинга деятельности ФНС России со стороны руководства налоговых органов;
• повышение качества контрольной работы, в том числе за счет комплексного использования единого информационного ресурса и подключения налоговых органов к новым внешним источникам информации;
• повышение качества принятия решений, анализа и прогнозирования за счет создания аналитических инструментов, позволяющих проводить анализ и прогнозирование налоговых поступлений с учетом макроэкономических показателей и внешних факторов;
• снижение трудозатрат налоговых органов на сбор, ввод, обработку и контроль форм налоговой отчетности;
• снижение трудозатрат налоговых органов на обеспечение межведомственного обмена информацией, освобождение налоговых органов от функций по приему, обработке и сортировке данных, поступающих от других ведомств;
• снижение трудозатрат налоговых органов на проведение расчетов, включая начисление налогов и контроль налоговой отчетности;
• переход от количественного к качественному анализу налогов, налоговой базы, в том числе в рамках совершенствования контрольной работы;
• обеспечение возможности внутреннего аудита результатов работы сотрудников территориальных налоговых органов и центрального аппарата ФНС России.

В ноябре Мишустин объявил, что ФНС России завершила внедрение АИС «Налог-3»: «Амбициозная задача централизовать разрозненные налоговые данные в единую систему и создать технологическую базу администрирования на годы вперед выполнена».

«АИС «Налог-3», по данным ФНС, одна из крупнейших баз данных в мире – 705 Тбайт, и её объем постоянно растёт. В ФНС её называют цифровой экосистемой, которая позволяет применять новые подходы в налоговом администрировании, развивать аналитику, расширять возможности экстерриториальных принципов взаимодействия с налогоплательщиками и оказания услуг – «адаптировать систему налогового администрирования к трансформации экономики и бизнеса в новой реальности убер-экономики».

Контрольная деятельность

Цифровизация налогового администрирования, по словам главы ФНС, повлияла и на контрольную работу. В январе-сентябре 2019 года количество выездных проверок сократилось на 34,4% (с 10,9 тысячи до 7,1 тысячи). При этом проверяются только два налогоплательщика из 1000, а в малом бизнесе (это 60% налогоплательщиков) – один из 5000.

Основной акцент служба делает на добровольном уточнении налогоплательщиками своих налоговых обязательств. Доля поступлений по аналитической работе за девять месяцев выросла до 35% в общих поступлениях по контрольно-аналитической работе, в прошлом году этот показатель составлял 25%. Без проведения налоговых проверок в бюджет дополнительно поступило 90 млрд рублей, что в 1,6 раза больше, чем за девять месяцев 2018 года.

Происходит снижение количества жалоб на результаты выездных проверок, говорил в ходе отчёта в ноябре Мишустин. За девять месяцев их число снизилось почти в два раза – на 45,4% (с 4,3 тыс. до 2,4 тыс.). Количество судебных споров с бизнесом сократилось более чем на 20%.

В то же время сокращается задолженность. Показатель DTI (debt to income) «Отношение долга к поступлениям» (международный показатель, который характеризует эффективность работы с долгом) за девять месяцев составил 6,4%. Это самый низкий показатель за 15 лет. Совокупная задолженность снизилась на 24 млрд рублей, или на 1,3%.

«Дальнейшая стратегия службы в условиях цифровой трансформации экономики – это развитие бесконтактных технологий контроля, незаметных для плательщика. При этом новые технические возможности службы позволяют успешно создавать такие инструменты для работы со всеми категориями бизнеса», — заявил Михаил Мишустин.

Пример «незаметного» администрирования – налоговый мониторинг. Налогоплательщики открывают свои информационные системы, что позволяет налоговому органу контролировать миллионы операций в режиме реального времени без истребования документов. Взамен налоговые органы предоставляют компаниям мотивированные мнения по отдельным операциям. Уже составлено 45 мотивированных мнений на 121 миллиард рублей.

Внедрение налогового мониторинга во многом стало возможным благодаря реформе всей системы администрирования крупнейших налогоплательщиков. С 1 февраля 2019 года компании сгруппированы в инспекциях с учетом их специализации и потенциальных налоговых рисков, характерных для определенных отраслей экономики. В налоговых органах зарегистрированы 2 858 крупнейших налогоплательщиков, которые обеспечивают почти половину (47,6%) всех доходов консолидированного бюджета РФ (8 триллионов рублей).

Онлайн-кассы

В июле 2019 завершен третий этап реформы контрольно-кассовой техники (ККТ). Более 1,5 миллиона налогоплательщиков зарегистрировали 3,2 миллиона кассовых аппаратов, что в 2,5 раза больше дореформенного парка. Ежемесячно в режиме реального времени ФНС контролирует 3,3 триллиона рублей выручки. «Реформа ККТ позволила существенно снизить административную нагрузку на бизнес: ликвидирована кассовая отчётность, количество налоговых проверок относительно 2016 года сократилось в четыре раза», — заявляют в ФНС.

Мобильное приложение для самозанятых

С 1 января 2019 года в четырех регионах России проводится эксперимент по введению налога на профессиональный доход. С начала 2019 года по ноябрь 2019 в качестве самозанятых зарегистрировались 284 тысячи человек, общая сумма дохода составила 32,6 млрд рублей.

Главная цель проекта – дать возможность гражданам легализовать свои отношения с государством, получить доступ к программам кредитования и государственной поддержки. Ставки нового налогового режима – 4 и 6%. Две трети налога поступают в региональные бюджеты и одна треть – в фонд медицинского страхования.

Налог на Google

Налог на электронные услуги, которые оказывают России в том числе иностранные производители программного обеспечения в Российской Федерации, вступил в действие три года назад.

На первом этапе все иностранные производители программного обеспечения, оказывающие услуги физическим лицам в России в цифровой экономике, должны были платить НДС на эти электронные услуги, чтобы выровнять условия с российскими компаниями, которые также производят эти услуги. А с 1 января 2019 года они обязаны вставать на налоговый учёт и в том числе платить НДС самостоятельно в отношениях с юридическими лицами.

«За три года поступления от иностранных организаций составят около 82 миллиардов рублей. Это примерно на 1,4 миллиарда долларов США при наших минимальных вложениях, то есть в инфраструктуру, в разработку программного обеспечения у нас было вложено примерно несколько десятков миллионов рублей», — сказал Мишустин.

Единый реестр ЗАГС

По состоянию на май 2019 Федеральная налоговая служба зафиксировала 2 миллиона 700 тысяч записей актов гражданского состояния с 1 октября 2018 года, когда система была введена в промышленную эксплуатацию.

Единая облачная технология позволила фактически связать все ЗАГСы единой цепочкой. Причём их количество сократилось примерно с 6500 ЗАГСов – до начала соответствующих реформ – до 4200. Сегодня эта технология абсолютно централизована, говорил Мишустин.

Ведомство развивает систему совместно с Росстатом.

Личный кабинет налогоплательщика

Личные кабинеты физического лица, индивидуального предпринимателя, юридического лица, иностранной компании — сервисы, обеспечивающие онлайн-оплату налогов.

В личном кабинете гражданин видит свой профиль (электронный адрес, телефон, персональные данные), а также объекты налогообложения. Обычно это квартиры, земельные участки, транспортные средства и так далее. При несогласии гражданина с начисленными налогами их можно обжаловать через форму обратной связи на сайте, это работает.

Есть также линейка личных кабинетов юридического лица – для уплаты налогов компаниями, и личный кабинет индивидуального предпринимателя.

Правительство Саратовской области

Саратовская область выбирает вектор лидерства

• Саратовская область
  • О регионе
  • Устав Саратовской области
  • Официальная символика
  • Административно-территориальное устройство
  • Экономика и инвестиции
  • Промышленность, наука и инновации
  • История
  • Экология и право
  • Отдых и туризм
  • Антитеррористическая комиссия
  • Антинаркотическая комиссия
• Губернатор
  • Новости
  • Выступления и интервью
  • Биография
  • Предвыборная программа «Только вперед!»
  • Фотогалерея
  • Видеоматериалы
• Власть
  • Губернатор
  • Саратовская областная Дума
  • Состав Правительства
  • Главный федеральный инспектор
  • Заседания Правительства
  • Органы судебной власти
  • Органы исполнительной власти
  • Органы прокуратуры
  • Аппарат Губернатора
  • Территориальные органы
  • Иные государственные органы
  • Органы местного самоуправления
• Пресс-центр
  • Контакты пресс-службы Губернатора
  • Анонсы мероприятий
  • План работы Правительства со СМИ
  • Печатные СМИ
  • Электронные СМИ
  • Интернет-сайты
  • Официальные СМИ
  • Пресс-службы ведомств
  • Аккредитация
  • Цифровое телевидение в Саратовской области
  • Официальный комментарий
• Законодательство
  • Официальный интернет-портал правовой информации
  • Официальный источник опубликования нормативных правовых актов Саратовской области
  • Основные нормативно-правовые акты
  • Информационно правовой блок (Консультант)
  • Информационно правовой блок (Гарант)
  • Постановления по делам о признании недействующими нормативных правовых актов
  • Оценка регулирующего воздействия проектов нормативных правовых актов, экспертиза нормативных правовых актов
  • Прокурор разъясняет

Новости органов власти

ФНС запустит мобильное приложение для самозанятых в январе 2019 года

Федеральная налоговая служба России (ФНС) планирует запустить мобильное приложение для самозанятых в январе 2019 года в рамках введения нового налогового режима.

«Сейчас мы говорим о новом налоговом режиме, который будет предполагать отсутствие необходимости являться в налоговый орган и регистрировать свою компанию. Это будет сделано через мобильное приложение — сканирование вашего паспорта и фотографии», — сказал глава ФНС Михаил Мишустин в интервью телеканалу РБК.

«Надеюсь, что мы покажем вам это [мобильное приложение для самозанятых] в январе 2019 года», — поделился он планами ведомства. По словам главы ФНС, разработка сервиса будет проводится на основе эксперимента в четырех регионах России — Москве, Московской области, Калужской области и Татарстане. Мишустин подчеркнул, что нововведение сделает «прозрачным и аккуратным» процесс контроля за пенсионными отчислениями и получение кредитов со стороны самозанятых граждан.

Он также напомнил, что новый налоговый режим также подразумевает снижение налоговой нагрузки для самозанятых до 4% с оборота. По словам Мишустина, законодательный орган России примет решение по этому вопросу осенью 2018 года. «Речь идет о снижении налогового бремени для самозанятых и простой идентификации», — заключил Мишустин.

Инструкция по использованию электронной подписи на сайте Федеральной налоговой службы

Внимание! В соответствии с пунктом 3 статьи 80 и с пунктом 5 статьи 174 Налогового кодекса Российской Федерации налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость через сервис ФНС не принимаются. Также, согласно пункту 10 статьи 431 Налогового кодекса Российской Федерации расчеты по страховым взносам через настоящий сервис не принимаются.

На сайте ФНС https://www.nalog.ru/rn77/program/5961229/ скачать файл с последней версией программы и запустить установку двойным кликом мыши:

После распаковки и подготовки файлов к установке откроется окно установки программы, в котором необходимо нажать «Далее»:

Прочитать лицензионное соглашение и принять его условия, нажать «Далее»:

Выбрать «Полную» установку и нажать «Далее»:

Если необходимо, можно изменить папку установки программы, нажав «Изменить…».

Далее нажать «Далее»:

Для начала установки нажать «Установить»:

Для завершения установки программы нажать «Готово»:

После успешной установки на рабочем столе появится ярлык «Налогоплательщик ЮЛ». Также в системном меню WINDOWS Пуск – Программы появится подпункт «Налогоплательщик ЮЛ», содержащий ссылки на исполняемую программу и руководство пользователя.

При первом запуске программы после установки версии будет показано окно с описанием версии, далее выполнится конвертация программы, переиндексация, после чего появится запрос на прием отчетных форм. Затем произойдет прием описаний в выбранном варианте. После этого программа будет готова к работе. Работа в программе Налогоплательщик описана в файле «Руководство пользователя.doc» Пуск – Программы – Налогоплательщик ЮЛ – Руководство пользователя.

После формирования декларации или загрузки существующей, необходимо ее выгрузить для формирования транспортного контейнера. Для выгрузки документа нужно правым кликом мыши кликнуть на отчет. При этом если помечен документ или группа документов, то будут выгружены помеченные документы. Если нет помеченных документов, то будет выгружен документ, на котором установлен курсор.

В выпадающем меню выбрать «Передача по Интернет».

Откроется список отмеченных для выгрузки документов:

Откроется окно со служебной информацией:

В нем необходимо заполнить код ИФНС, в которую отправляется отчетность. И подтвердить введенные данные нажатием кнопки «ОК».

Если заполнены все необходимые поля, отчетность будет выгружена.

После нажатия кнопки «ОК» откроется окно формирования транспортного контейнера:

В нем необходимо указать папку, в которой будет размещен файл с транспортным контейнером, идентификатор налогоплательщика, сертификат ключа подписи, которым будет подписан передаваемый файл отчетности и нажать кнопку «Сформировать».

Для подписания отчетности будет запрошен пароль на контейнер:

После ввода пароля и нажатия кнопки «ОК» будет сформирован контейнер:

Для самостоятельной регистрации налогоплательщиков в системе сдачи налоговой отчетности и получения идентификатора необходимо пройти регистрацию в сервисе: https://service.nalog.ru/reg/Account/Registry:

Для регистрации необходимо ввести Логин, Пароль, Подтверждение пароля и E-mail :

После нажатия кнопки «Зарегистрировать» на электронную почту будет выслано письмо с ссылкой для подтверждения регистрации:

После подтверждения электронной почты и входа в личный кабинет появится сообщение о необходимости зарегистрировать сертификат и получить идентификатор:

После нажатия на кнопку «Зарегистрировать сертификат» откроется форма для загрузки сертификата:

После выбора файла сертификата откроется окно со сведениями об организации, в котором необходимо будет заполнить пустые поля (КПП и Код налогового органа):

Затем нажать кнопку «Передать на регистрацию». Страница обновится и отобразится статус заявки на регистрацию сертификата:

Когда сертификат пройдет регистрацию и будет присвоен идентификатор, на почту (указанную при регистрации) придет сообщение об успешной регистрации и о присвоении идентификатора.

После обновления страницы изменится статус регистрации сертификата, и в данных организации отобразится присвоенный идентификатор:

Для представления отчетности необходимо использовать «Сервис сдачи налоговой и бухгалтерской отчетности».

Внимание! В соответствии с пунктом 3 статьи 80 и с пунктом 5 статьи 174 Налогового кодекса Российской Федерации налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость через сервис ФНС не принимаются. Также, согласно пункту 10 статьи 431 Налогового кодекса Российской Федерации расчеты по страховым взносам через настоящий сервис не принимаются.

Для представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде нужно зайти на страницу: http://nalog.ru/rn77/service/pred_elv/:

Далее необходимо установить Сертификат открытого ключа подписи МИ ФНС России по ЦОД, корневой сертификат ФНС России и список отозванных сертификатов.

Для установки сертификата открытого ключа подписи МИ ФНС России по ЦОД нужно его сохранить и запустить установку двойным кликом мыши.

На вкладке «Общие» нажать кнопку «Установить сертификат…»:

Откроется «Мастер импорта сертификатов»:

После нажатия кнопки «Далее» откроется окно выбора хранилища сертификатов.

Необходимо отметить «Автоматически выбрать хранилище на основе типа сертификата», нажать «Далее»:

Для завершения работы «Мастера импорта сертификатов» нажать кнопку «Готово»:

В окне сообщения об успешном импорте сертификата нажать кнопку «ОК»:

Сертификат открытого ключа подписи МИ ФНС России по ЦОД установлен.

Для установки корневого сертификата ФНС необходимо перейти по ссылке: http://www.nalog.ru/rn77/about_fts/uc_fns/, скачать корневой сертификат УЦ ФНС России и двойным кликом мыши открыть его, для этого в окне открытия файла нажать кнопку «Открыть»:

На вкладке «Общие» нажать кнопку «Установить сертификат…»:

Откроется «Мастер импорта сертификатов»:

После нажатия кнопки «Далее» откроется окно выбора хранилища сертификатов:

Необходимо выбрать «Поместить все сертификаты в следующее хранилище», нажать кнопку «Обзор» и выбрать хранилище «Доверенные корневые центры сертификации» и нажать «ОК»:

После выбора хранилища сертификатов нажать «Далее»:

Для завершения работы «Мастера импорта сертификатов» нажать кнопку «Готово»:

В окне сообщения об успешном импорте сертификата нажать кнопку «ОК»:

Корневой сертификат установлен.

Для установки списка отзыва нужно сохранить его на компьютер, кликнуть по нему правой кнопкой мыши и выбрать «Установить список отзыва ( CRL )». В открывающихся окнах последовательно нажимать «Далее» – «Далее» – «Готово», не меняя настройки по умолчанию.

После установки сертификатов и списка отзыва нажать «Перейти в «Сервис сдачи налоговой и бухгалтерской отчетности».

Ознакомиться с технологией приема и обработки деклараций (расчетов) и перейти к проверке условий, нажав «Проверить выполнение условий»:

Убедиться, что все условия выполнены, и нажать «Выполнить проверки»:

На четвертом шаге проверки будет предложение выбрать цифровой сертификат.

После выбора необходимого сертификата нажать «ОК»:

После проверки сертификата ключа подписи нажать «Начать работу с сервисом»:

В открывшемся окне:

Нужно заполнить пустые поля (Код абонента, КПП) и нажать «Сохранить»:

После сохранения введенных данных перейти в раздел «Загрузка файла»:

Нажать «Обзор» и выбрать контейнер, подготовленный с помощью программы «Налогоплательщик ЮЛ».

После выбора файла нажать кнопку «Отправить».

После передачи файла произойдет автоматический переход на страницу проверки статуса обработки:

После завершения документооборота состояние изменится на «Завершено»:

Посмотреть отправленный файл и историю документооборота можно, перейдя по ссылке в графе «Состояние» – «Завершено (успешно)»:

В «Истории документооборота» можно посмотреть или скачать все регламентные документы.

Законодательство

Аналитики сервиса регулярно освещают ключевые изменения в федеральных законах и нормативно-правовых актах, которые затрагивают работу с электронными документами.

В скором времени станет возможным обмен универсальными передаточными документами в электронном виде через интернет.

Налогоплательщик вправе направить истребуемые документы в налоговый орган в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) или через личный кабинет.

ФНС РФ разъяснила свою позицию по поводу самостоятельно разработанных форматов первичных учетных документов.

Налогоплательщик вправе заявить вычет НДС по товарам (работам, услугам) в том налоговом периоде, в котором эти товары были приняты на учет.

Минфин РФ напоминает (Информация № ПЗ-13/2015), что обязанность хранения документов, как бумажных, так и электронных полностью лежит на компаниях и индивидуальных предпринимателях.

На заседании экспертного совета «Электронные документы – эффективная экономика» советник ФНС РФ О. Лапина сообщила: «Работа над форматом электронного договора будет продолжена в конце 2015 г. – начале 2016 г.».

В письме от 14.10.2015 № 03-07-09/58937 специалисты Минфина РФ поясняют, что указание в счете-фактуре дополнительной информации не рассматривается, как нарушение.

Правительство России утвердило требования к форматам электронных исполнительных документов. Теперь исполнительный документ в электронной форме должен соответствовать спецификации XML и должен быть подписан квалифицированными сертификатами ЭП.

Специалисты Минфина напомнили, что в графах 10 «Страна происхождения» и 11 «Номер таможенной декларации» необходимо ставить прочерки в том случае, если товары были куплены у компании на УСН.

О рисках, которые могут возникнуть при допущении ошибки в графе 11 счета-фактуры предупредило Минэкономразвития РФ в письме от 21.08.2015 N Д28и-2477.

ФНС России в письме от 07.09.2015 N ЕД-4-2/15669 напоминает, что электронные документы, которые не соответствуют форматам ФНС, нельзя представить в налоговые органы в электронном виде. Такие документы следует представлять на бумаге в виде заверенных копий

Минфин России в письме от 20.08.2015 N 03-07-09/49236 сообщил, какой КПП нужно указывать в счете-фактуре.

В письме от 26.08.2015 N 03-07-11/49125 Минфин РФ сообщил, что действующее законодательство не запрещает вносить дополнительные сведения в счет-фактуру.

Председатель Верховного суда России Вячеслав Лебедев на встрече с главой Верховного суда Китая Чжоу Цяном сообщил: «Со следующего года судебная система перейдет максимально в электронное правосудие».

Специалисты Минфина России в письме от 14.08.2015 N 03-03-06/1/47252 напоминают, что неверное указание наименования реализуемого товара в счете-фактуре, является основанием для отказа в вычете НДС.

Правительство России планирует объединить Федеральную налоговую службу и Федеральную таможенную службу в одно ведомство.

Для подписания электронных первичных документов можно использовать простую или усиленную неквалифицированную электронную подпись. Об этом вновь напомнило Министерство финансов России в письме от 04.08.2015 N 03-03-06/44905.

В письме от 10.08.2015 N ЕД-4-15/13914@ специалисты ФНС России напоминают, что в ходе камеральной проверки по НДС инспекторы вправе запросить копии журналов учета счетов-фактур, книг покупок и продаж, а также самих счетов-фактур.

Готовятся поправки в Федеральный закон N 63 «Об электронной подписи». В планах Правительства РФ создать специальный инструмент – «Сертификат атрибутов» с целью использования гражданами или бизнесом одного сертификата ЭП для работы с разными ведомствами.

ФНС РФ утвердила новый порядок обмена электронными документами, используемыми при взаимодействии налоговых органов и налогоплательщиков по ТКС. Прежний порядок, утвержденный Приказом ФНС от 17.02.2011 N ММВ-7-2/169@ признан утратившим силу.

Минфин России в письме от 17.07.2015 N 07-01-06/41127 напоминает о порядке определения даты отгрузки товаров.

В письме от 10.07.2015 N 03-02-07/1/39920 специалисты Минфина РФ напоминают, что перечень документов, которые вправе истребовать представитель налогового органа в рамках выездной проверки, определен Налоговым кодексом России.

В июле 2015 года вступили в силу новые требования к формату электронного документа, изготовленного нотариусом.

В июле текущего года Президент России В. В. Путин подписал федеральный закон № 263, который снимает ограничения на использование электронных документов при взаимодействии физлиц и бизнеса с государственными органами.

Письмом от 27.05.2015 N ГД-4-3/8963 специалисты ФНС подтвердили, что поочередное использование счета-фактуры с ТОРГ-12 и УПД не повлечет за собой отказ в вычете НДС.

Специалисты Минфина России в письме от 26.05.2015 N 03-07-09/30177 пояснили, как оформить корректировочный счет-фактуру, если стоимость отгруженных товаров меняется второй раз.

8 июня 2015 года Президент РФ В. В. Путин подписал федеральный конституционный закон, позволяющий с 1 августа 2015 года подавать электронные обращения в Конституционный суд России.

При оформлении электронной первички можно использовать любой вид электронной подписи. Об этом сообщает Министерство финансов РФ в письме от 05.05.2015 года № 07-01-06/25701

Планируется, что с 1 августа 2015 года заявления и прилагаемые к ним документы можно будет подать в Конституционный суд в электронном виде.

Минюст России сообщил о разработке проекта постановления, который регламентирует подачу ходатайств, объяснений, отводов и жалоб должностному лицу службы судебных приставов в электронной форме.

Компания может принять НДС к вычету частями, если товар приобретался по одному счету-фактуре. Таким образом, часть суммы будет принята в текущем налоговом периоде, а другая – перенесется на следующие.

Ошибки, не мешающие налоговым органам идентифицировать стороны и содержание сделки, а также стоимость товаров (работ, услуг), налоговую ставку и сумму налога, не являются основанием для отказа в принятии НДС к вычету.

Специалисты Минфина России в письме от 16.03.2015 N 03-07-09/13808 напоминают, что по согласию сторон сделки продавец вправе не выставлять счета-фактуры в адрес покупателя, применяющего упрощенную систему налогообложения.

В письме от 16.03.2015 № 03-07-09/13813 специалисты Минфина России сообщают, что в случае обнаружения покупателем пересортицы товаров в счете-фактуре, продавцу следует выставить исправленный документ.

В письме от 17.02.2015 N 16-15/013654 специалисты УФНС по г. Москве сообщают, что при заполнении графы 2а счета-фактуры (адрес продавца) следует указывать все элементы адреса (индекс, наименование населенного пункта, улицу и т. д.).

3 апреля текущего года на официальном интернет-портале правовой информации был опубликован Приказ ФНС РФ N ММВ-7-6/93@, утверждающий новые форматы электронных счетов-фактур, а также обновленные форматы корректировочных счетов-фактур.

Специалисты Минфина РФ в письме от 05.03.2015 N 03-07-09/11604 сообщили, что агент в случае получения счета-фактуры в электронной форме от поставщика, вправе передать его принципалу на бумаге.

В первом чтении депутаты Госдумы РФ приняли законопроект N 672981-6, который вносит поправки в Федеральный закон «Об электронной подписи».

В форматы электронных товарной накладной и акта выполненных работ внесены изменения. Поправки внес Приказ ФНС РФ от 02.02.2015 N ММВ-7-15/40@, который вступил в силу с момента подписания.

В случае указания неправильно выбранной ставки НДС в счете-фактуре, вычет налога по такому документу невозможен.

Отсутствие товарно-транспортной накладной не влечет отказ в вычете НДС. Согласно действующему налоговому законодательству России ТТН не является обязательным документом.

В случае уменьшения стоимости отгруженных товаров (работ, услуг) продавец вправе принять разницу НДС, основываясь на первичных документах.

Налогоплательщик не вправе отказать в представлении запрашиваемых налоговым органом документов. Об этом специалисты Налоговой службы напоминают в письме от 20.02.2015 N АС-3-2/636@.

В письме Минфина РФ от 20.01.2015 N 03-07-05/1271 сообщается, что составлять корректировочный счет-фактуру в адрес неплательщика НДС при изменении стоимости товаров, работ, услуг не требуется.

В начале марта 2015 года президент России подписал Федеральный закон N 41, который направлен на совершенствование вопросов использования электронных документов в уголовном, гражданском и арбитражном процессах.

Специалисты Министерства финансов России в письме от 28.01.2015 N 03-07-09/2992 пояснили, что в строке 2а счета-фактуры не запрещено указывать только наименование населенного пункта продавца.

23 января 2015 года Госдумой РФ в первом чтении был принят законопроект, вносящий поправки в Федеральный закон «Об архивном деле в РФ».

Специалисты Минфина России в письме от 04.02.2015 N 03-03-10/4547 напоминают, что с 1 января 2013 года формы бухгалтерских учетных документов, содержащиеся в альбомах унифицированных форм, применять необязательно.

По сообщению руководителя ФНС РФ Даниила Егорова, налоговая служба готовит новую модель налогового контроля.

Министерство финансов РФ напоминает, что в случае изменения стоимости товаров (работ, услуг), произошедшего по причине исправления ошибки в счете-фактуре, корректировочный документ не выставляется.

Служба сообщает, что в инспекциях будут назначены ответственные сотрудники, в чьи обязанности будет входить проверка правомерности представления бумажной декларации.

На официальном сайте ФНС России появился новый раздел, посвященный вопросам декларирования НДС по новым правилам.

Госдума рассмотрит законопроект N 688389-6, который внесет поправки в Налоговый кодекс РФ. Законопроект предлагает снизить порог перехода на обязательное представление электронных налоговых деклараций.

В письме от 29.01.2015 N ЕД-4-15/1066 специалисты ФНС РФ сообщили, в случае несоставления продавцом счетов-фактур в адрес покупателя – не плательщика НДС, в книге продаж следует регистрировать первичную документацию.

По сообщению начальника Управления ИТ ФНС РФ Матвеевой Т. В. в 2015 году налоговая служба планирует запустить два новых сервиса. В скором времени заработает сервис «Личный кабинет налогоплательщика для ИП».

В Госдуму России внесен законопроект N 686611-6, обеспечивающий возможность использования электронных документов в суде.

На рассмотрение в Госдуму России поступил законопроект N 703551-6, согласно которому порядок внесения поправок в Налоговый кодекс РФ будет изменен.

В разделе X Распоряжения Правительства РФ от 27.12.2014 N 2736-р запланирована разработка нормативных актов в области использования электронной подписи. Заниматься подготовкой этих документов будет Минкомсвязь России.

Описки в счетах-фактурах не препятствуют получению вычетов по НДС. Такой вывод содержится в Постановлении Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 30.12.2014 N А32-26444/2012.

Представители налоговой службы напоминают, что с 1 января 2015 года в России начал работу институт налогового мониторинга. О введении расширенного информационного взаимодействия мы писали ранее.

В предновогодние дни председатель правительства РФ Д. А. Медведев подписал постановление, утверждающее правила обмена документами в электронном виде при организации информационного взаимодействия.

В 2015 году в России появится Государственная электронная почтовая система. Она предназначена для обмена юридически значимыми электронными письмами.

Принятие НДС к вычету на основании одного счета-фактуры частями в разных налоговых периодах в течение трех лет после учета товаров, работ или услуг не противоречит положениям действующего налогового законодательства.

ФНС запустит два новых электронных сервиса

РИТЕЙЛ

Комплексные решения для всех участников цепочки поставок продукции в торговые сети

Электронный документооборот для дистрибьюторов продуктов в торговые сети

Кейсы и реализованные
проекты Docrobot

Маркированный товар

Комплексные решения по маркировке товаров для производителей маркированной продукции

Маркировка
упакованной воды

Комплексное решение по обязательной маркировке воды

ЛОГИСТИКА

Электронный документооборот для логистических компаний

Электронная
транспортная накладная

Обменивайтесь ЭТрН в личном кабинете на сайте или в вашей 1С.

РИТЕЙЛ

Маркированный товар

ЛОГИСТИКА

Интеграция

Комплексные решения для розничных сетей и магазинов

Интеграция с ERP-системами в режиме одного окна. SAP, Oracle, Microsoft Dynamics

Интеграционное решение для массового подписания и перемещения документов

Модуль для легкой интеграции в любую конфигурацию 1С для работы с ЭДО/EDI

СМЕНА ПРОВАЙДЕРА

Безболезненный переход на платформу Docrobot от другого провайдера

Маркировка
упакованной воды

Комплексное решение по обязательной маркировке воды

Полезные сервисы

Бесплатный сервис проверки XML-файлов УПД на корректность

Электронная
транспортная накладная

Обменивайтесь ЭТрН в личном кабинете на сайте или в вашей 1С.

Интеграция с УС

СМЕНА ПРОВАЙДЕРА

РАБОТА ЧЕРЕЗ ПРОТОКОЛЫ

Полезные сервисы

Торговые сети

Инструкции для работы с торговыми сетями России

Инструкции для работы с торговыми сетями России

Подключить электронные транспортные накладные для экономии средств на логистике

Список глобальных номеров розничных сетей в России

Получите GLN-номер для работы в системах электронного обмена данными

Полезное

Манулы для работы с платформой и другими сервисами Docrobot

База терминов и определений для работы с электронным документоообором

Бесплатный сервис проверки XML-файлов УПД на корректность

Торговые сети

Полезное

Компания

С 2006 мы помогаем компаниям расти быстрее и снижать расходы

Станьте частью команды Docrobot — крупнейшего провайдера ЭДО в России

Медиа

Новости компании, рынка ритейла и автоматизации

Компания

Медиа

• Главная
• Блог
• Docrobot.FAQ
• Электронная транспортная накладная: что известно о формате

Электронная транспортная накладная: что известно о формате

Государство берет курс на цифровизацию. Планируется, что в ближайшем будущем в электронный вид перейдут новые типы документов, среди которых транспортные накладные, путевые листы, сопроводительные ведомости и заказ-наряды.

Что изменится

Скоро транспортные накладные в электронном виде могут стать обязательными. Ожидается, что такая мера будет полезна и государству, и бизнесу. Законодатель планирует:

• сделать процесс перевозок более прозрачным: перемещение грузов можно будет отследить на всех этапах маршрута;
• снизить затраты на документооборот: обмениваться электронными документами дешевле, чем бумажными;
• ускорить получение оплаты за доставку грузов. В случае с бумажными документами она поступает с отсрочкой, потому что доставка накладной занимает время. Цифровизация накладной сократит сроки до нескольких минут;
• поддержать рынок грузоперевозок. Предполагается, что к 2030 году скорость доставки грузов возрастет в шесть раз, а число перевозочных документов увеличится в 2,3 раза. К развитию должно подтолкнуть внедрение электронного документооборота (ЭДО), а пока его сдерживает традиционный документооборот.
• уменьшить число теряющихся документов. В некоторых компаниях оно достигает 7 %, а на дублирование накладных бизнес тратит время и деньги.

Когда появится формат электронной транспортной накладной

На конец октября 2021 года форматы электронных транспортных документов разрабатываются и ждут утверждения. Однако уже к концу года ФНС планирует представить сразу два формализованных документа: электронную транспортную накладную (ЭТрН) и электронный путевой лист (ЭПЛ).

Также до конца 2021 года Минтранс и ФНС планируют представить нормативные акты, которые будут регулировать электронное взаимодействие сторон в сфере грузоперевозок. И уже с 1 января 2022 года планируется цифровизация сопроводительных ведомостей и заказ-нарядов.

Утверждение форматов упростит отношения компаний друг с другом и государством. Организации смогут представить формализованные перевозочные документы в госорганы в электронном виде, а все данные о них будут храниться в единой государственной информационной системе.

Когда переводить ТрН в цифровой вид

Уже сейчас можно обмениваться транспортной накладной в электронном виде. Это позволит заблаговременно протестировать систему, отработать взаимодействие с контрагентами и перестроить бизнес-процессы.

Внедрение ЭТрН позволяет сократить затраты на документооборот, разгрузить операторов, снизить риски неполучения документов.

Как начать работу с ЭТрН

Простой алгоритм, который поможет перевести транспортные документы в ЭДО.

Проанализируйте бизнес-процессы
Важно понимать, по каким сценариям идет отгрузка и приемка, кто из сотрудников отправляет груз, а кто — получает. Удобно расписать все возможные сценарии: это поможет быстрее перевести их в цифровой формат, когда появятся стандарты.

Предупредите контрагентов
Перейти на ЭТрН в одиночку не получится — партнеры должны поддержать новый формат работы. Убедитесь, что все стороны готовы подписывать и отправлять документы в цифровом виде, уточните, есть ли у них необходимые ресурсы. Если контрагенты не согласны, напомните им про грядущую обязательность ЭДО: переходить на электронный формат работы все равно придется и лучше готовиться к этому заблаговременно.

Выберите оператора ЭДО
На сайте ФНС есть перечень доверенных компаний-операторов, организующих ЭДО. Учитывайте, что у оператора должны быть готовые кейсы в логистической сфере. Смотрите на его экспертность, компетенции, технические возможности.

Определитесь со способом работы
Можно по-разному обрабатывать электронные транспортные накладные: 1С позволяет максимально автоматизировать процесс, а веб-сервис — быстрее запустить электронный документооборот.

Для работы в 1С потребуется интеграционный модуль, для веб-сервиса — только доступы и браузер с выходом в интернет. Интеграция полезна компаниям со сложными бизнес-процессами, которые хотят оформлять электронные транспортные документы из интерфейса учетной системы. Веб-версия подойдет, если ТрН немного, а сценарии работы простые.

Узнайте больше о переходе на ЭТрН на странице решения Docrobot.ЭТрН.

Новые правила работы с электронной подписью в 2022 году. Изменения в 63‑ФЗ