Введена отсрочка по онлайн-кассам

Онлайн-кассы в 2021 году. 54-ФЗ в вопросах и ответах

Под новый 54-ФЗ «О применении кассовой техники» попала почти вся розница: в 2021 году онлайн-кассы поставят большинство бизнесменов. 1 июля 2021 года заканчивается последняя отсрочка — ККТ должны будут установить ИП без наемных работников.

Для соответствия новым требованиям мало просто купить подходящую технику. Теперь в чеках надо указывать наименования товаров, это значит — нужна кассовая программа, которая это умеет. Наше бесплатное приложение Касса МойСклад поддерживает это и все остальные требования 54-ФЗ. Скачайте и попробуйте прямо сейчас.

Онлайн-кассы. Последние новости

• Отсрочку до 1 июля 2021 получили ИП, у которых нет наемных работников и заключенных трудовых договоров, и которые выполняют работы / оказывают услуги / продают товары собственного производства. Если предприниматель наймет работников, он должен в течение 30 дней зарегистрировать новую кассу.
• Курьеров освободили от использования касс. Теперь достаточно показать покупателю QR-код, по которому скачивается электронный чек. Кассу можно с собой не возить: разрешается применять ее удаленно. Читайте подробные ответы на вопросы о новых изменениях.
• Предприниматель обязан выбивать кассовый чек, когда оплата поступает от физического лица на расчетный счет организации.
• С 1 января 2019 года действуют новые требования к онлайн-кассам. Изменился формат фискальных данных: новая версия ФФД — 1.05. Если касса была зарегистрирована с указанием ФФД 1.0 — ее нужно было перерегистрировать. Изменена и ставка НДС: с 1 января 2019 — 20%. Сейчас онлайн-кассы должны печатать чеки с указанием именно такой ставки. Подробнее о том, как перенастроить ККТ >>
• После получения онлайн-платежа чек нужно сформировать не позднее следующего рабочего дня.
• При безналичной оплате, если адрес электронной почты или телефона покупателя неизвестен, нужно распечатать чек и отдать его вместе с товаром.
• C 1 июля 2019 года нужно пробивать чек после оплаты физическим лицом через банк.
• С 1 июля 2019 года нужно пробивать чеки при зачете предоплаты: потребуется два кассовых документа — при получении предоплаты и при передаче товара.
• Если предприниматель прекращает деятельность и это фиксируется в ЕГРЮЛ и ЕГРИП, касса снимается с учета автоматически.
• Расширено понятие расчетов: теперь к ним относится не только любое движение денег в наличной форме и по безналу, но и зачет предоплаты (например, продажа по подарочным картам).
• Утвержден порядок действий в случае поломки фискального накопителя. Теперь надо сдавать сломанный ФН изготовителю для экспертизы. Если поломка произошла по причине заводского брака, она производится бесплатно. В течение пяти рабочих дней со дня поломки надо подать заявление о регистрации (перерегистрации) кассы с новым накопителем либо о снятии ее с учета. Если со сломанного ФН можно считать данные, их надо передвать в налоговую в течение 60 дней.
• Налоговая может оштрафовать предпринимателя до 50% от суммы, полученной за период торговли без онлайн-кассы, но не менее 10 000 рублей. Компаниям грозит штраф до 100%, но не меньше 30 000 рублей. С 1 июля будут также введены санкции за использование ККТ в фиктивных расчетах: организации могут наказать на сумму до 40 000 рублей, ИП — до 10 000 рублей. Будут штрафы и за неверно указанный в чеке маркируемый товар: с компаний смогут взыскать до 100 000 рублей, с предпринимателя — до 50 000 рублей. На эти же суммы оштрафуют, если не вовремя передавать в налоговую фискальные данные.

Онлайн-кассы начали поэтапно вводить с 2016 года, но с тех пор ситуация не раз менялась. Ниже — ответы на главные вопросы о применении новых ККТ в 2021 году.

Посмотрите наш вебинар, на котором руководитель отдела продаж МоегоСклада Иван Кириллин разобрал все изменения 54-ФЗ.

Кого касается новая редакция 54-ФЗ

Кто обязан использовать онлайн-кассы в 2021 году?

— Все, кто применяет кассовую технику при расчетах с покупателями. Некоторые предприниматели используют онлайн-кассы с 1 февраля 2017 года, многие только начнут — они должны будут зарегистрировать новую ККТ до 1 июля 2021 года. Узнайте, нужно ли вам регистрировать новую ККТ в этом году — здесь >>.

Нужны ли онлайн-кассы для патента в 2021 году?

— Онлайн-кассы для патента нужны с 1 июля 2019 года. А общепит и розница с наемными сотрудниками уже используют их — с 1 июля 2018.

Применяются ли онлайн-кассы при УСН в 2021 году?

— Да. Те, кто торгует подакцизными товарами, или занят в сфере общепита и имеет наемных сотрудников, еще с 2018 года должны использовать онлайн-кассы. Если вы этого до сих пор не делаете — вам грозит серьезный штраф. Те, у кого работников нет, получили отсрочку по онлайн-кассам: подробнее >>

Закон об онлайн-кассах: как применять БСО (бланки строгой отчетности)?

— До 1 июля 2019 года организации и ИП, оказывающие услуги населению, могли выдавать БСО в бумажном виде. Исключение сделано только для общепита. После этой даты нужно было перейти на электронный формат. Печатаются БСО на специальной ККТ — автоматизированной системе для бланков строгой отчетности. Требования к чекам и бланкам изменились — добавились новые реквизиты, например, надо указывать заводской номер фискального накопителя и название ОФД. Все требования к реквизитам чеков и БСО в 2021 году смотрите здесь. Скачайте таблицу обязательных реквизитов — проверьте себя.

Получите таблицу бесплатно!

Зарегистрируйтесь в онлайн-сервисе печати документов МойСклад, где вы совершенно бесплатно сможете:

• Скачать полную таблицу обязательных реквизитов кассового чека и БСО
• Заполнить и распечатать любой документ онлайн (это очень удобно)

В торговые (вендинговые) автоматы обязательно устанавливать ККТ?

— С 1 июля 2018 года торговые автоматы должны быть оборудованы ККТ. Можно использовать одну кассу для всех устройств.

Надо ли было применять онлайн-кассы в общепите в 2020 году?

— Это зависит от того, если ли у вас наемные сотрудники. Если трудовые договора заключены, онлайн-кассу нужно было зарегистрировать до 1 июля 2018 года. Если нет — было время до 1 июля 2019 года. Подробнее об отсрочках на онлайн-кассы — здесь >>

О новой контрольно-кассовой технике

Во сколько обойдется онлайн-касса?

— Стоимость новой ККТ составляет, по данным Минфина, около 25 000 рублей. У нас можно приобрести от 16500 руб. Все цены — здесь >>

Получат ли налоговый вычет те, кто приобретает новую ККТ?

— Хорошая новость для ИП на патенте и ЕНВД. С 1 января 2018 года они могут вычесть расходы на покупку онлайн-кассы из суммы налога. Так можно вернуть до 18000 рублей за каждую кассу. Розница и общепит, где есть хотя бы один сотрудник на трудовом договоре, могут получить вычет только за кассы, зарегистрированные с 1 февраля 2017 до 1 июля 2018 года. А остальные предприниматели на вмененке и патенте могут вернуть расходы на ККТ, поставленные на учет с 1 февраля 2017 до 1 июля 2019 года. Подробнее о налоговом вычете читайте здесь >>

Нужно ли обращаться в центр технического обслуживания (ЦТО) для регистрации кассового аппарата нового образца? Кто обслуживает онлайн-кассы?

— Вы можете самостоятельно зарегистрировать ККТ нового образца, не прибегая к услугам ЦТО. Обслуживанием ККТ теперь занимается производитель. По закону об онлайн-кассах с 2017 года проводить ежеквартальный сервис техники и менять пломбы необязательно.

Используется ли в новых кассах ЭКЛЗ и фискальная память?

— Новая ККТ работает на основе фискального накопителя. ЭКЛЗ и фискальная память ушли в прошлое.

Кто может использовать фискальный накопитель на 13(15) месяцев?

— Компания или индивидуальный предприниматель использует ФН на 13(15) месяцев, если:

1. продает подакцизные товары, например, алкоголь или табак, в том числе при оказании услуг общепита,
2. ведет бизнес на ОСНО, в том числе при совмещении со спецрежимами,
3. занимается сезонной торговлей,
4. находится в отдаленных районах и использует кассу, которая не передает данные в ОФД,
5. является платежным агентом или субагентом.

Кто может использовать ФН на 36 месяцев?

— Компании и ИП на УСН, ЕНВД, ЕСХН и патенте должны применять фискальные накопители на 36 месяцев, если не совмещают спецрежим с ОСНО и одновременно выполняют условия:

1. не являются платежным агентом или субагентом,
2. не торгуют подакцизной продукцией,
3. не работают в отдаленных районах, используя кассу, которая не передает данные в ОФД,
4. не занимаются сезонной торговлей.

За использование фискального накопителя на 13(15) месяцев в случаях, когда нужен ФН на 36 месяцев, будут штрафовать на сумму до 10 000 рублей.

Придется ли менять фискальный накопитель и как часто?

— Менять ФН нужно по истечении срока действия ключа фискального признака, то есть через 13(15) или 36 месяцев. Владелец кассы сможет самостоятельно менять фискальный накопитель, не обращаясь для этого в ЦТО или к производителю.

Почему нельзя настроить передачу данных в ОФД сразу из кассовой программы, минуя фискальный регистратор?

— Это требование закона. Если вы торгуете в розницу, то обязаны использовать кассу с ФН и модулем передачи данных.

Передача данных в налоговую через ОФД

Где найти утвержденный реестр операторов фискальных данных (ОФД), к какому из них подключиться?

— Список официальных операторов фискальных данных в России смотрите здесь >> Подключиться можно к любому из них.

Сколько стоят услуги ОФД? Стоимость фиксирована, или каждый оператор устанавливает ее сам?

— У каждого оператора своя ценовая политика. Средняя стоимость услуг ОФД — около 3 000 рублей в год за одну подключенную кассу.

Нужна ли новая КЭП, если у меня уже есть электронная подпись для ЕГАИС и отчетности?

— КЭП для ЕГАИС не подойдет для постановки кассы на учет и работы с ОФД. Электронной подписью для отчетности пользоваться можно.

У нас в городе постоянные перебои с интернетом. Кто несет ответственность, если ККМ не передает данные в налоговую из-за низкого качества связи?

— За передачу данных отвечает пользователь. Информацию о пробитом чеке надо передать в ОФД в течение 30 календарных дней, иначе касса остановится и торговать будет невозможно.

В каких населенных пунктах можно работать без подключения контрольно-кассовой техники к интернету?

— Организации и ИП, работающие в отдаленных или труднодоступных местностях, могут не использовать онлайн-кассы. Списки таких населенных пунктов утверждают местные власти.

Как узнать, что касса передала чек в налоговую?

— Пользователь получит подтверждение от ОФД в любом случае: и при успешной отправке данных, и при ошибке. Чеки можно посмотреть в личном кабинете на сайте оператора.

Электронный чек полностью заменяет бумажный?

— Электронный чек отправляется по требованию покупателя. Если клиент об этом не просит — выдается только бумажный. В 2018 году ограничиться одним электронным чеком можно при дистанционной оплате товаров или услуг.

Меняется ли процедура возврата оплаченного товара или средств за услуги?

— Изменений нет. Единственное нововведение — чеки возврата через ОФД теперь отправляются в налоговую.

МойСклад и новый 54-ФЗ

Как перейти на новый порядок с наименьшими затратами? Использовать комбинацию «кассовая программа + фискальный регистратор».

МойСклад — это удобное рабочее место продавца, к которому подключаются популярные модели фискальных регистраторов. Работает на любом компьютере, ноутбуке или планшете и включает товароучетную систему.

Можно ли использовать МойСклад для работы по 54-ФЗ? Сколько это стоит?

— Да, для этого нужен компьютер, ноутбук или планшет и фискальный регистратор, который отправляет данные в ОФД. В МоемСкладе есть Бесплатный тариф, в который входит одна точка продаж, одно юрлицо и 50 мб для хранения файлов. Подробнее о тарифах узнайте здесь >>

Как настраивать МойСклад для работы с новой ККТ?

— Мы предоставляем пошаговую инструкцию по настройке работы Моего Склада с новой кассой. Если все равно останутся вопросы — наша техподдержка круглосуточно на связи и поможет разобраться.

Работает ли точка продаж в МоемСкладе при отключении интернета?

— Да. Вы сможете пробивать чеки, все совершенные продажи фиксируются в системе и фискальном накопителе. После восстановления связи данные автоматически отправятся в ОФД.

Можно ли отправить покупателю чек прямо из МоегоСклада? В том числе СМС-кой?

— Да. Для этого в интерфейсе продавца в МоемСкладе есть поля для ввода контактных данных покупателя.

Как быть с возвратом товара в МоемСкладе по новой схеме?

— МойСклад передает возвраты в фискальный регистратор. ФР автоматически отправляет эти данные в ОФД, а оттуда они поступают в налоговую.

Как в МоемСкладе работать с товарами без штрих-кода, например, с товарами на развес?

— Штрих-коды никак не связаны с требованиями закона 54-ФЗ, они используются для удобной работы с товарами. МойСклад поддерживает поиск по наименованию и работу с весовым товаром.

Получите полную таблицу реквизитов чека по 54‑ФЗ

После регистрации вы бесплатно получите:

• Полную таблицу обязательных в 2021 реквизитов кассового чека и БСО с комментариями по всем случаям использования.
• Доступ в МойСклад — сервис для торговли с бесплатным кассовым приложением, товароучетной системой и поддержкой облачных чеков, маркировки, оплаты по QR-кодам.

Нужна ли онлайн касса для ИП на патенте?

Третий год в России проводится реформа ККТ. За это время все организации установили современные аппараты, которые передают данные о продажах в ФНС через интернет. Предпринимателям же предоставлены определенные льготы, однако не всем. Давайте разберемся, когда нужна онлайн-касса для ИП на патенте, а кто из предпринимателей полностью освобожден от обязанности устанавливать эту технику.

Законодательство о ККТ

Основным нормативным актом, регулирующим применение кассовой техники, является закон № 54-ФЗ от 22 мая 2003 года. Начиная с 2017 года была проведена реформа ККТ, и этот документ сильно изменился.

Принципиальные новшества таковы:

1. В общем случае компании и предприниматели при расчетах с физическими лицами за товары, работы и услуги в наличном и безналичном порядке должны применять онлайн-кассы. Такие аппараты снабжены специальным модулем памяти — фискальным накопителем, который сохраняет информацию в электронном виде. ККТ должна быть подключена к интернету, чтобы передавать сведения в ФНС. Подключение обеспечивает оператор фискальных данных, с которым необходимо заключить договор. Фискальный накопитель надо заменять раз в 1 или 3 года — в зависимости от деятельности и системы налогообложения.
2. Онлайн-кассу применяют не только при приеме, но и выдаче наличных средств, при осуществлении операций с физическими лицами с помощью банковской карты, через расчетный счет, а также при оплате электронными средствами. Правила распространяются не только на покупку, но и возврат средств покупателю, получение и возврат предоплаты, предоставление товаров в рассрочку или кредит, выдачу денежных средств в обмен на прием чего-либо (например, лома металлов). А также любые другие операции, которые так или иначе связаны с приобретением товаров, работ или услуг.

Новые правила вводились поэтапно. Сначала под них попали все субъекты на основной и упрощенной налоговых системах, затем дошла очередь и до остальных.

При этом законодатели установили виды деятельности, которые не требуют применения онлайн-касс ни ИП, ни организациями. Они перечислены в пункте 2 статьи 2 закона 54-ФЗ. Это разносная и развозная торговля, продажа товаров на ярмарках, реализация некоторых видов продукции из цистерн, торговля мороженым и газетами в киосках. Также нет необходимости применять ККТ при оказании услуг репетиторов, нянь, сиделок и некоторых других. Освобождены от обязанности пробивать чеки и те ИП, которые сдают в аренду жилые помещения, находящиеся в их собственности.

Правила для патентной системы

ПСН применяют субъекты малого предпринимательства, и для них в ходе кассовой реформы предусмотрели определенные льготы. Их применение зависит от направления бизнеса, а также наличия персонала. Поэтому и решать, нужен ли кассовый аппарат для ИП на патенте в 2019, в каждом конкретном случае надо индивидуально.

Первоначально разработали такие принципы:

1. Определили направления бизнеса на патенте, при занятии которыми возникает обязанность применять кассовую технику. Они перечислены в пункте 2.1 статьи 2 закона 54-ФЗ. Вся остальная деятельность на ПСН от этого освобождена.
2. До 1 июля 2018 года обязали установить онлайн-кассы всех предпринимателей на ПСН, кто занимается торговлей и общепитом, используя труд наемных работников.
3. Закрепили обязанность установить онлайн-кассу для остальных ИП на патенте с 1 июля 2019 года. Здесь имеются в виду предприниматели на ПСН, кому в принципе предписано использовать ККТ.

Однако 6 июня 2019 года был подписан закон № 129-ФЗ, которым введена очередная преференция по применению онлайн-кассы для ИП на патенте — отсрочка до 2021 года. Последние поправки в закон 54-ФЗ коснулись тех предпринимателей, которые оказывают услуги или выполняют работы либо реализуют товары собственного изготовления. Причем эта отсрочка введена для ИП не только на ПСН, но и на других налоговых режимах.

Таким образом, для ИП на патенте в 2019 году действует такое правило: если нет сотрудников, а бизнес ведется в сфере услуг (либо производится товар своими руками), то кассу можно не применять. Отсрочка действует до 1 июля 2021 года. С этой даты использовать онлайн-ККТ должны будут все остальные предприниматели на патенте, кто упомянут в законе 54-ФЗ.

Если такой предприниматель наймет хотя бы одного человека себе в помощь, то право на отсрочку он потеряет. В этом случае ему нужно будет в течение 30 дней купить и зарегистрировать в налоговой службе кассовый аппарат.

Тот факт, что онлайн-касса для ИП на патенте при оказании услуг нужна только при наличии сотрудников, сразу же породил новый вид злоупотребления. В законе четко указано, что нельзя нанимать работников именно по трудовому договору, чем и поспешили было воспользоваться некоторые предприниматели. Они стали увольнять персонал, нанятый в штат, и переводить на другие формы сотрудничества. Это формально давало бизнесменам право не устанавливать ККТ.

Однако ФНС предостерегает от такого поступка, поскольку это нарушает и налоговое законодательство, и трудовое право. Инспекторы отслеживают таких предпринимателей и впоследствии могут переквалифицировать гражданско-правовые отношения в трудовые. В итоге ИП все равно придется установить онлайн-кассы, но при этом на него могут наложить штрафы за нарушения.

Кто должен применять ККТ при покупке патента

Из сказанного выше следует, что для ИП на патенте в 2019 году введена обязанность пробивать чеки, если выполняется хотя бы одно из следующих условий:

• он нанимает работников;
• он занимается перепродажей товара.

Часть остальных предпринимателей обязана поставить ККТ к концу отсрочки, то есть к середине 2021 года. Список такой деятельности приведен в пункте 2.1 статья 2 закона 54-ФЗ:

• парикмахерские и косметические услуги;
• ремонт и обслуживание бытовой техники, включая часы;
• ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования;
• техобслуживание и ремонт авто- и мототранспорта;
• перевозка грузов и пассажиров автомобильным или водным транспортом;
• медицинская деятельность и фармакология (при наличии лицензии);
• ветеринарные услуги;
• занятия по физкультуре и спорту;
• прокат какого-либо имущества;
• розничная торговля;
• услуги общественного питания;
• производство молочной продукции;
• рыбоводство и рыболовство;
• охота и охотничьи хозяйства.

При осуществлении остальных видов деятельности ИП на патенте смогут не применять онлайн-кассы и после 1 июля 2021 года.

У кого есть возможность сэкономить

Чтобы немного сократить затраты малого бизнеса в связи с внедрением новых ККТ, были введены налоговые вычеты. Для ИП на патенте в 2019 году предусмотрена возможность получить этот вычет только при том условии, что он установил аппарат до 1 июля.

Правила предоставления вычета такие:

1. Сумма — 18 000 рублей на одну кассу, но не более расходов, понесенных на ее установку. Можно учесть цену самого аппарата, фискального накопителя, услуг по внедрению и обучению, программного обеспечения и прочие сопутствующие расходы.
2. На размер вычета уменьшается сумма, которую нужно уплатить за патент. Можно сложить стоимость нескольких патентов, если они недорогие (меньше 18 000 рублей). Но лишь при условии, что для осуществления этой деятельности используется касса.

Как повлияет на вычет льгота по установке онлайн-кассы для ИП на патенте — отсрочка до 2021 года? Последние изменения законодательства дали предпринимателям право отложить эти затраты, однако лишили возможности сэкономить. Тем ИП, кто воспользовался отсрочкой, вычет не полагается. Дело в том, что в пункте 1.1 статьи 346.51 прямо прописано, что вычет предоставляется за налоговые периоды 2018 и 2019 годов.

Как правильно работать без ККТ

Все услуги, по которым можно получить патент, кроме перечисленных в подпункте 2.1 статьи закона 54-ФЗ, полностью освобождены от ККТ. Например, это пошив и ремонт одежды, текстиля и других изделий, химчистка, окраска обуви и одежды, услуги прачечных, изготовление ключей и галантерея, ремонт мебели, услуги в фотолаборатории, ремонт жилых помещений, в том числе сантехнические и электромонтажные работы, остекление лоджий, а также множество других.

Но в законе есть одно условие работы без ККТ на патенте — это выдача или направление покупателю документа, подтверждающего факт проведения расчета. Например, можно выписать товарный чек. В нем должны быть:

• порядковый номер;
• реквизиты;
• дата, время и место проведения расчета;
• наименование товаров и услуг;
• операция (приход, расход, возврат прихода или возврат расхода);
• цена;
• фамилия, имя отчество ИП и его ИНН;
• система налогообложения — ПСН;
• сумма расчета и его форма (наличными средствами, безналом);
• должность и ФИО работника, который провел расчет.

Что ждет ИП на ПСН в 2020 году

Об изменениях в сфере применения онлайн-касс в 2021 году читайте здесь.

Законодательство постоянно меняется, и патентная система не избежала этой участи. 29 сентября 2019 года был принят закон 325-ФЗ, который внес очередные поправки в Налоговый кодекс. С 1 января 2020 года предпринимателям, которые применяют ПСН, запрещено продавать обувь, товары из меха, а также лекарственные средства, которые подлежат обязательной маркировке.

Если ИП будет торговать таким товаром, то он утратит право на применение патентной системы. Таким образом, учитывая последние новости законодательства, ИП на ПСН нужно либо пересмотреть ассортимент товаров, либо с начала следующего года сменить налоговый режим.

Подведем итоги

Итак, мы разобрались во всех подробностях с тем, нужен ли кассовый аппарат для ИП на патенте. Получается, что в 2019 году эта обязанность коснулась еще не всех. Но, к сожалению, самые последние законодательные новости дали повод для огорчения тем предпринимателям, которые торгуют некоторыми видами маркированной продукции.

В заключение напомним, что за нарушения, связанные с контрольно-кассовой техникой, КоАП предусматривает целый «букет» штрафов. Они собраны в статье 14.5 Кодекса. Например, за неприменение ККТ предприниматель может поплатиться суммой, равной 25-50% стоимости покупок, но не менее 10 тыс. рублей. Если установить кассу, которой нет в реестре ФНС, либо нарушить порядок применения аппарата, штраф составит 1,5-3 тыс. рублей. Если же ИП «забудет» выдать или направить покупателю чек, это может обойтись ему в 2 тыс. рублей.

Отсрочка по онлайн-кассам для ИП

Считанные месяцы остались до окончания отсрочки по кассам. Подавляющая часть предпринимателей уже работает с ними, но не все. Некоторые ип могут работать без онлайн-касс до 01 июля.

Кто обязан перейти на онлайн-кассы, а кому можно не делать этого и вести расчеты с контрагентами без кассового аппарата онлайн? Сейчас все разберем подробно.

Сроки перехода на онлайн-кассы

Коротко расскажем, кому и когда необходимо внедрить кассовые аппараты онлайн.

Кому дана отсрочка по онлайн-кассам до 1 июля 2021 года, а кому можно продолжать работать без онлайн-кассольшинство ИП, которые продают товары или оказывают услуги и применяют УСН, ПСН, ЕСХН и ОСНО.

Все ООО на всех режимах налогообложения.

ИП и ООО, торгующие товарами, подлежащим обязательной маркировке, определенными товарами непродовольственной группы или подакцизными товарами.

ИП из сферы услуг или продающие товары собственного производства, применяющие разные системы Налогообложения и работающие без наемных сотрудников

самозанятые и ИП на НПД,

некоторые ИП, торгующие на рынке,

ИП со специфическими видами деятельности,

ИП на ПСН без наемных работников со специфическим видом деятельности

ИП, находящиеся в труднодоступной местности

ИП, которые продают товар через автоматы

В отдаленных от сетей связи местностях ИП и ООО на УСН, ОСНО, ПСН и ЕСХН обязаны применять ККТ в автономном режиме, то есть не онлайн.

Теперь поговорим подробно о каждом пункте.

ИП, обладатели права на отсрочку по онлайн-кассам до 01.07.2021 года

Отсрочку на внедрение онлайн-ККТ до 1 июля 2021 года получили индивидуальные предприниматели на УСН, ОСНО, ПСН и ЕСХН без наемных сотрудников, работающие в сфере услуг или продающие товары собственного производства — сообщается на официальном сайте ФНС. С 01.07.2021 года заканчивается отсрочка по онлайн-кассам для таких ип, и они будут обязаны установить онлайн-кассу, потому что работа без нее будет считаться незаконной.

Например, Станислав продает деревянные сувениры, который изготавливает самостоятельно и сам продает их. Он — ИП на УСН, работает без наемных работников, поэтому для него действует отсрочка на установку онлайн-кассы до 1 июля 2021 года. Но если Станислав привлечет продавца или наймет, например, бухгалтера по трудовому договору, то тогда на него не будет распространяться отсрочка.

Важно помнить, что предприниматель теряет право на отсрочку по онлайн ККТ при заключении трудового договора или договора подряда с другим лицом. В этом случае у него есть 30 дней (от даты заключения договора).

Например, Станислав заключил договор подряда, датированный 30.03. Тогда он должен приобрести онлайн-кассу, зарегистрировать ее в ФНС и установить в торговой точке до 29.04 (в течение 30 дней).

Однако бывают предприниматели, которым позволено вообще не работать с онлайн-ККТ.

Кому кассовая техника, работающая онлайн, не нужна вообще

Определенным категориям предпринимателей можно работать без применения онлайн-кассы, потому что у них специфическая деятельность.

К таким видам деятельности законом сегодня относится:

Сдача собственного жилья в аренду.

Торговля сезонными овощами и фруктами выращенными в собственном хозяйстве (не перепродажа).

Торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для торговли, с необустроенных мест. Все, что можно свернуть за пару минут и места, где товар нельзя хранить, — освобождено от применения касс.

Торговля с открытых прилавков, находящихся внутри крытого рынка(кроме подакцизных товаров из статьи 181 Налогового Кодекса, непродовольственных товаров из Распоряжения Правительства РФ №698-р от 14.04.2017 г. и товаров, подлежащих обязательной маркировке (Распоряжение Правительства РФ № 792-р от 28.04.2018 г.).

Разносная торговля продовольственными и непродовольственными товарами с рук, из ручных тележек, корзин, лотков (в том числе защищенных от непогоды каркасами, обтянутыми полиэтиленовой пленкой, парусиной, брезентом).

Торговля мороженым в киосках, торговля в розлив безалкогольными напитками, молоком, питьевой водой.

Торговля из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином.

Сезонная торговля вразвал овощами и фруктами, в том числе картофелем, фруктами и бахчевыми культурами.

Продажа лотерейных билетов.

Продажа газет и журналов, а также сопутствующих товаров в киосках при условии, что доля газет и журналов в товарообороте составляет не менее 50 процентов.

Прием от населения стеклопосуды и утильсырья (кроме металлолома).

Оказание услуг носильщика на вокзалах.

Чистка и ремонт обуви.

Торговля газетами, журналами и прочими товарами в киосках.

Торговля живой рыбой.

Реализация изделий народных промыслов.

Продажа мороженого в киосках и с лотка.

Для этой деятельности онлайн-касса не нужна. Кроме того, онлайн-касса не потребуется предпринимателю при:

Реализации ценных бумаг.

Реализации билетов и талонов для проезда в транспорте, если она производится непосредственно в салоне.

Работе с ключами и металлической галантереей.

Полный перечень таких видов деятельности указан в в ст. 2 закона 54-ФЗ.

Если не нашли свой вид деятельности в этих списках, касса вам нужна.

Кроме этого предприниматель может перейти на особый налоговый режим НПД — и тогда ему тоже не нужна будет онлайн-касса. Независимо от способа получения оплаты за произведенные товары или услуги, он обязан отчитываться перед ФНС только через мобильное приложение “Мой налог”.

О последних изменениях в налоговом законодательстве для индивидуальных предпринимателей читайте в нашей статье “изменения в налогообложении для ИП”

ИП на ПСН могут работать без онлайн-касс, но не всегда

ИП на ПСН, которые оказывают услуги из приведенного ниже списка, могут продолжать работать без онлайн-кассы.

услуги фотоателье, фото -кино лабораторий;

ремонт, чистка, окраска и пошив обуви;

химическая чистка, крашение и услуги прачечных;

ремонт мебели и др.

Полный перечень видов деятельности приведен в ст.2.пункт 2 54-ФЗ.

Самозанятые и некоторые ИП на НПД также могут принимать оплату наличными или картой, и работать без установки онлайн кассы

НПД (налог на профессиональный доход) — это специальный налоговый режим для самозанятых граждан. Но его могу применять и ИП без наемных работников. Такой налоговый режим позволяет работать без онлайн-кассы и налоговые ставки здесь гораздо ниже, чем для других СНО. В этом случае нужно установить мобильное приложение “Мой налог”. Оформлять все сделки в личном кабинете этого приложения. Принимать оплату самозанятый и ИП на НПД может как наличными, так и банковскими переводами на свою банковскую карту. Важно отображать все сделки в “Мой налог”, чтобы ваш покупатель получил электронный чек. Так просто? Не совсем, ведь для этого статуса есть существенные ограничения.

Условия получения статуса самозанятого, как ИП перейти на НПД и прочей важной информацией мы рассказываем в «Законе о самозанятых».

Что делать с онлайн-кассами интернет-магазинам

Владельцы интернет-магазинов тоже обязаны установить и использовать онлайн-кассу. Как и обычному магазину, оператору магазина из интернета необходимо выдавать покупателю чек (в электронном виде или обычный) и передавать информацию ОФД.

Однако в части случаев возможно возложить ответственность по выдаче чека на платежного агента.

Как работать с онлайн-кассой в географически далекой местности

Если населенный пункт деятельности предпринимателя находится в географически отдаленной местности, то осуществлять продажу товаров нужно с помощью онлайн-кассы в автономном режиме (Касается ИП на УСН, ОСНО, ПСН и ЕСХН). Это как? Т.е. фискальные данные не отправляются ОФД онлайн, а просто остаются на ФН — и предъявляются налоговой инспекции по первому требованию.

Какие населенные пункты считаются отдаленной местностью? Это пункты с численностью населения до 10 000 человек (такой критерий установлен Приказом Минкомсвязи России от 05.12.2016 N 616.

Если предприниматель ведет деятельность в труднодоступной или отдаленной местности, то он имеет право не пользоваться онлайн-кассой. Но он должен выдавать покупателю бланк строгой отчётности (БСО) вместо кассового чека.

Эта информация закреплена в статье 4.7 закона 54-ФЗ.

Какие населенные пункты относятся к труднодоступной местности? Субъекты РФ определили самостоятельно.

Список субъектов и определений смотрите по этой ссылке.

ВНИМАНИЕ! В соответствие со ст. 2 закона 54-ФЗ даже в труднодоступных местностях торговать через онлайн-кассу обязаны ООО и ИП на УСН, ОСНО, ЕСХН и ПСН в особых случаях.

Предприниматель реализует подакцизные товары — алкоголь, табак, топливо, моторное масло и другие товары, перечисленные в ст. 181 Налогового кодекса РФ.

Для расчетов покупателями предприниматель использует автоматические устройства (платежные терминалы, торговые автоматы и прочие устройства, принимающие деньги без участия человека).

В этом случае предприниматель должен уточнить правила использования онлайн-кассой в налоговом органе по месту регистрации.

Штрафы для ИП, которые не используют онлайн-ККТ, принимают наличную и безналичную оплату и не соблюдают кассовую дисциплину

За отсутствие техники, фиксацию мнимого или ложного расчета у ИП изымут 25-50% выручки (но не менее 10 000 рублей). При повторении факта нарушения деятельность будет приостановлена на срок до 90 дней (только при общей сумме расчетов 1 млн. рублей и более).

За расчет без пробития чека с указанием обязательных реквизитов с предпринимателя изымут до 50% от размера чека.

За выдачу чека, не соответствующего актуальным требованиям Законодательства, предприниматель получит штраф — 3000 рублей.

За непредставление документов по запросу налоговой в рамках проведения налогового контроля: ИП – 3 000 рублей.

За неуказание в чеке наименования товара при реализации маркированной продукции или искажения наименования есть риск заработать штраф 50 000 рублей.

За непредставление в налоговые органы фискальных данных в срок ИП получит штраф 100 000 ₽.

Но на этом карательные меры не заканчиваются.

Кроме штрафов за неприменение ККТ, будут применяться и другие ограничительные меры: у налоговиков появится право приостанавливать операции по банковским счетам, блокировать доступ к сайтам, страницам в социальных сетях, блогам, через которые осуществляется продажа товаров или услуг. Также могут быть закрыты стационарные точки розничной торговли.

Например, если после 02.07 у Станислава не окажется онлайн-кассы, то налоговая инспекция оштрафует его на 100 000 ₽. Кроме этого, ФНС заблокирует его блог, через который он транслировал свою экспертизу и привлекал клиентов.

Но несмотря на все штрафные санкции можно оформить налоговый вычет за онлайн-кассу (размер — до 16 000 ₽).

Подробности нюансов и поправок законодательства о контрольно-кассовых аппаратах читайте в статье «54-ФЗ о применении ККТ».

Хотите подобрать оптимальную онлайн-ККТ для своего бизнеса? Тогда воспользуйтесь нашими рекомендациями.

Какую кассу выбрать, подходящую для вашего бизнеса оптимально

Если вам придется выбирать онлайн-кассу, то имейте в виду особенности современных аппаратов.

Сегодня существуют 3 вида кассовых терминалов:

смарт-терминал – онлайн-касса в виде планшета, который обновляется автоматически согласно изменениям Законодательства,

автономная касса – кнопочные касса, предназначенная специально для использования в отдаленных и труднодоступных населенных пунктах,

фискальный регистратор – принтер для печати чеков, которые управляются со стороннего устройства с предустановленной кассовой программой.

Эти варианты имеют как преимущества, так и недостатки.

Автономная касса — бюджетное решение. Но недороги они потому, что их время, как удобной контрольно-кассовой техники, заканчивается. Они годятся сегодня разве что для небольших бизнесов в сфере услуг или в магазине с редко меняющейся номенклатурой до 50 позиций. Все обновления под нормы законодательства для владельцев таких ККТ встает в копеечку и в конечном счете уже в первые полгода перевешивают выгоду от малой цены самой кассы.

Проблемы с перепрошивкой и маркировкой решены в фискальных регистраторах, но такие аппараты — дорогие. Им обязательно требуется управляющий компьютер, ноутбук или планшет с предустановленной кассовой программой.

С третьей стороны, бывают смарт-терминалы. Такие кассовые аппараты работают с маркированными товарами и обновляются автоматически.

Выбрать и купить онлайн-кассу, зарегистрировать онлайн-кассу в ФНС и подключить к ОФД вам помогут наши сотрудники.

Чтобы спросить совет у нашего специалиста, оставьте заявку Мы перезвоним вам в ближайшее рабочее время.

Почему предприниматели выбирают МТС Кассу?

МТС Касса — удобное решение для предпринимателей. Широкий модельный ряд современных онлайн-касс позволит вам выбрать именно ту, которая лучше всего подойдет для вашего бизнеса. МТС Кассы умеют выдавать не только бумажные чеки, но и электронные чеки

Отсрочка по ККТ — всё. Как ИП без наёмных работников применять кассу

Отвечаем на вопросы тех, кто только начинает применять кассу, и рассуждаем о будущем кассового рынка.

Эксперт — генеральный директор компании «БИФИТ Касса» Сергей Кичагин.

— Если вам положено применять ККТ, но вы продолжаете принимать оплату без установки аппарата и не оформили самозанятость, то вам грозит ответственность по ст. 14.5 КоАП РФ:

• за продажу без использования онлайн-кассы (или за невыдачу документа об оплате в труднодоступной местности) — штраф в размере 75-100 % от суммы расчёта, минимум 30 000 ₽;
• за повторное нарушение (в случае, если сумма расчетов, осуществленных без ККТ, составила 1 000 000 ₽ и более), — приостановка деятельности на срок до 90 суток;
• за использование онлайн-кассы без регистрации или перерегистрации — предупреждение или штраф от 5 000 до 10 000 ₽.

Дополнительный штраф также получит должностное лицо (т.е. кассир).

Онлайн-кассы обязаны использовать практически все компании и ИП, если продают товары и оказывают услуги физлицам, представителям компаний и ИП.

Исключения — некоторые виды деятельности, в том числе на патентной системе налогообложения.

Касса не нужна, если ИП получает деньги от организаций или ИП на расчетный счёт в банке. Тут же оговорюсь, что если платит сотрудник организации личной или корпоративной картой, то ККТ необходима.

Если компания или ИП получают деньги на счёт от физлица без статуса ИП (например, получает оплату банковскими переводами), такой платёж тоже должен фиксироваться на кассе.

Также от применения касс освобождены самозанятые. Им необходимо формировать чеки в приложении «Мой налог».

ИП могут перейти с текущего режима налогообложения на самозанятость (т.е. платить налог на профессиональный доход — НПД), если соблюдаются несколько условий:

• ИП получают доход от самостоятельного ведения деятельности или использования имущества;
• При ведении деятельности не имеют работодателя, с которым заключен трудовой договор;
• Не привлекают для этой деятельности наемных работников по трудовым договорам;
• Вид деятельности, условия её осуществления или сумма дохода не попадают в перечень исключений, указанных в статьях 4 и 6 422-ФЗ.

Для чего нужна касса? В первую очередь, для защиты потребителей и ведения белого бизнеса.

Кассовый чек — документ, который подтверждает покупку. Он фиксирует, что сделка совершена, продавец получил деньги, а покупатель — товар.

В кассовых аппаратах есть фискальный накопитель, который записывает, хранит и отправляет в ФНС информацию обо всех оформленных продажах, а также внесении/выдаче наличных и корректировке расчётов. Налоговая получает информацию о том, какой доход получает каждый магазин, ИП или организация. Никто не может скорректировать информацию на носителе, поэтому владельцу бизнеса не удастся занизить доход и заплатить меньше налогов.

Кроме того, данные, полученные через ККТ, часто используются для сбора обезличенной статистики и позволяют прогнозировать активность покупателей и спрос на конкретные товары.

Не менее важное назначение кассы — быть инструментом автоматизации бизнеса. Мне, как разработчику ПО для бизнеса и, в том числе, для касс, хочется призвать всех предпринимателей обратить внимание на это преимущество.

С помощью программ на ККТ или специальных кассовых приложений на смартфон вы можете:

• учитывать все продажи онлайн, без хранения чеков и ведения таблиц в Excel или тетрадках,
• отправлять заказы на закупку сразу с кассового аппарата,
• вести складской учёт, чтобы всегда знать, сколько товаров в наличии,
• контролировать действия сотрудников,
• создавать отложенные чеки, чтобы обслужить следующего клиента, пока текущий что-то решает или выбирает.

А ведь есть ещё кассовый софт под разные сферы, например, для получения и выдачи заказов. Курьеру достаточно пару кнопок нажать, чтобы пробить чек на заказ. Это очень удобно.

— В таком случае касса не нужна. Закон допускает совмещение ИП и самозанятости. Но когда вы принимаете оплату не на расчётный счёт, нужно обязательно пробивать чеки в приложении «Мой налог».

— Нет. Во-первых, в большинстве случаев кассовые чеки нужно выдавать покупателю сразу в момент расчёта или отгрузки товара. Во-вторых, кассовый аппарат регистрируется на конкретный адрес осуществления расчётов, вплоть до павильона, кроме случаев, когда касса используется на выезде.

Более того, в 54-ФЗ сказано, что ККТ применяется не только для обеспечения интересов граждан и защиты прав потребителей, но и для полного учёта выручки в организациях и у ИП, в том числе для налогообложения и соблюдения правил оборота (ст. 1 п. 2 54-ФЗ).

Если вы реализуете товары только онлайн, можно заключить агентский договор с платёжным сервисом. В таком случае, сервис будет принимать оплату на свой расчётный счёт и отправлять чек покупателю, а затем направлять средства на ваш счёт. Однако комиссия за перевод может быть довольно высокой, поэтому при большом потоке клиентов гораздо выгоднее приобрести свой кассовый аппарат или арендовать облачную кассу.

— Если у вас отключится Интернет, не переживайте. Фискальный накопитель сохранит все чеки и передаст в ОФД как только сеть появится. Но если данные не уходят в течение 30 дней, накопитель блокируется. Продолжать оформлять продажи через кассу не получится. ФН разблокируется, когда появится Интернет и все данные отправятся оператору фискальных данных. Убедиться, что все чеки отправляются оператору можно в личном кабинете ОФД или в истории чеков в вашей кассовой программе.

— То, как вы можете загружать товарную базу, зависит от вашего устройства и кассового ПО. Вам совсем необязательно вводить всю номенклатуру вручную, тем более, если касса кнопочная, и это делается неудобно.

В программе для кассы или в личном кабинете, как правило, есть инструмент для загрузки файлов. Например, в софте «БИФИТ Касса» можно загружать базы из 1С или Excel. А если у вас уже есть какая-то другая товароучётная система, мы можем предоставить API (часть программного кода) для интеграции. Вы сможете нанять разработчика или обратиться к нам, чтобы связать два инструмента — кассу и товароучётную систему.

— Да, при поступлении средств нужно сформировать чек на аванс, а после оказания услуги/завершения работ нужно пробить чек на зачёт аванса.

Рекомендую тем, кто только начинает пользоваться кассами, изучить правила оформления различных первичных документов на ККТ (чеков): при предоплате, зачёте аванса, передаче в кредит.

Отдельное внимание призываю уделить чекам коррекции. Если вы научитесь исправлять ошибки сразу же, это поможет избежать штрафов. По закону, вовремя оформленный чек коррекции является достаточным основанием не назначать вам наказание за нарушения. При этом не понадобится даже обращаться в налоговую — ведомство увидит в чеке, что ошибка исправлена.

— Большого всплеска интереса к кассам, как это было в 2017 и 2019 годах, уже никто не ждал. Сильных изменений не было. Из-за завершения отсрочки некоторые ИП начали работать в «серой зоне», без кассы. Но гораздо больше тех, кто перешёл на самозанятость. Насколько мне известно, нет законопроектов о продолжении отсрочки, во многом это связано с возможностью перейти на НПД и оформлять чеки в приложении «Мой налог».

— Кассы с нами уже много лет и за это время показали себя как эффективный инструмент. Высказывание Владимира Путина на ПМЭФ-2021: «Все чеки — через кассу, наем работников — «в белую», закупка товаров — тоже «в белую», через кассу», подтверждает то, что отмена применения ККТ не планируется.

При этом реформы в кассовом законодательстве ещё будут. Правительство уже планировало «перенос» 54-ФЗ в Налоговый кодекс, совсем недавно введён новый формат фискальных данных специально для маркировки, ходят разговоры о новом налоговом режиме для бизнеса. Работа над регулированием применения касс ведётся активно.

Кассовая автоматизация стремится в «облако». Помимо интернет-магазинов, к удалённым (облачным) кассам могут подключаться водители общественного транспорта, выездные сотрудники ЖКХ, курьеры. Причём им даже не нужно возить с собой кассы: чеки оформляются на смартфоне, а фискализируются либо на устройстве арендодателя, либо на кассе в офисе.

Все кассовые операции можно выполнять на смартфоне. Если законодательство модернизируют, то сами кассы как устройства будут не нужны. Конечно, кроме той техники, что используется для построения облачных сервисов.

Клиенты всё чаще обращаются за облачными сервисами. Удобно, когда информация о продажах и товарах хранится не на одном устройстве (например, ПК в офисе, где установлена 1С), а в сети, — можно просматривать историю чеков в личном кабинете в любое время суток и в любом месте.

Онлайн-касса для ИП без работников

С 1 июля 2021 года, согласно 129-ФЗ, ИП без сотрудников будут обязаны работать с онлайн-кассами. Ниже расскажем, какую кассу выбрать и как начать с ней работать.

Что вы узнаете

• Как выбрать онлайн-кассу, если нет сотрудников
• Как начать работать с кассой
• Какие есть штрафы для ИП
• Кому не нужна онлайн-касса

Налоговый эксперт расскажет, кто с 1 июля 2021 может работать без кассы и какие могут быть штрафы. А эксперт Тензора объяснит, как выбрать кассу для разных задач.

Как выбрать онлайн-кассу, если нет сотрудников

Наиболее подходящий вариант — компактные и недорогие модели. Они могут быть переносными или стационарными.

Смарт-терминалы

Это кассовое устройство, которое помещается в руке. Смарт-терминалы компактные и легкие, подходят для мобильной работы и имеют емкий аккумулятор.

Если мало места под кассу

Рассмотрите модель ШТРИХ-СМАРТПОС-Ф МИНИ.

• Удобна для работы на открытом воздухе: в солнечную погоду изображение на экране видно четко, работает при 0˚ С.
• Может использоваться до 14 часов без подзарядки.

ШТРИХ-СМАРТПОС-Ф МИНИ

Для работы на выездах

Рекомендуем смарт-терминал MSPOS-K.

• Имеет небольшой вес и экран 5,5 дюйма.
• Выносливый аккумулятор: работает без питания до 48 часов.

MSPOS-K

Для подключения сканера и другого оборудования

Подойдут более функциональные модели: НЕВА-01-Ф и ШТРИХ-СМАРТПОС-Ф.

НЕВА-01-Ф имеет сенсорный экран 7 дюймов, 3 USB-порта для подключения оборудования. Например, сканера штрихкодов. Это удобная функция для владельцев бизнеса со средней загрузкой.

НЕВА-01-Ф

ШТРИХ-СМАРТПОС-Ф

Фискальные регистраторы

Используются для печати чеков. У устройств нет дисплея и клавиатуры — кассы работают в связке с планшетом, смартфоном или ноутбуком, на которых установлена учетная программа.

Для стационарной работы

Скорость печати до 100 мм/сек, гребенка ручного отрыва чека, узкая лента, компактный размер — основные характеристики для подходящих фискальных регистраторов.

Главный недостаток таких ФР — устанавливаются только стационарно, подключаются к другой технике с помощью USB-интерфейса.

Вики Принт 57Ф

АТОЛ 30Ф

Для мобильной работы

• Модель ШТРИХ‑НАНО‑Ф весит всего 250 г.
• Подключается к телефону или компьютеру при помощи беспроводного интерфейса: Bluetooth и Wi‑Fi.
• При стационарной работе подключается с помощью USB.
• Работает до 12 часов без подзарядки, можно заряжать даже от Power Bank.
• Отличный вариант для курьеров.

ШТРИХ‑НАНО‑Ф

Поможем подобрать кассу

Как начать работать с кассой

• Купите онлайн-кассу с фискальным накопителем. Он нужен, чтобы отправлять данные о продажах в налоговую. Проверьте, чтобы касса и фискальный накопитель были в реестре ФНС.
• Подключитесь к сервису ОФД.
• Зарегистрируйте кассу в налоговой — если вы пользуетесь СБИС, это можно сделать в личном кабинете. В другом случае пройдите регистрацию на сайте nalog.ru или посетите налоговую лично.
• Получите электронную подпись (КЭП), если регистрируете кассу онлайн. КЭП можно приобрести в Удостоверяющем центре «Тензор».
• Установите и настройте кассовую программу.

Какие есть штрафы для ИП

• Если кассу не применяют: штраф на сумму от ¼ до ½ величины расчета, который произвели без кассы. Штраф не может быть меньше 10 тысяч рублей.

За повторное нарушение: приостановление деятельности до 90 суток.

• Если покупателю не выдали чек: предупреждение или взыскание 2 тысячи рублей.

Кому не нужна онлайн-касса

После 1 июля 2021 года без касс продолжат работать лица, которые:

• Сдают в аренду квартиры, продают газеты, ремонтируют обувь и т.д.
• Работают на патенте и оказывают услуги в сфере дошкольного образования, остекления балконов, помола зерна, ухода за домашними животными, ремонта игрушек и т.д.
• Торгуют в отдаленных или труднодоступных местностях (перечень местностей утверждается органом государственной власти каждого субъекта РФ).
• Используют безналичный расчет друг с другом, кроме расчетов по банковской карте.
• Работают как самозанятые.