Заполнение и оформление счета-фактуры онлайн

Счет-фактура 2021 года: скачайте бесплатные бланки и образцы заполнения в Excel, Word, PDF

Последнее обновление: 10 августа 2021 г.

Счет-фактура – документ, который необходим покупателю-плательщику НДС для получения вычета по данному налогу. Счет-фактура в отличие от товарно-транспортной накладной или акта выполненных работ не подтверждает факт передачи товаров (имущественных прав) или оказания услуг и не является первичным документом (согласно ФЗ «О бухгалтерском учете», Налоговому Кодексу, письму Минфина РФ № 03-03-06/1/392от 25 июня 2007 года).

Счета-фактуры, выписанные и полученные предприятием или предпринимателем, учитываются в специальных журналах. Новая форма документа действует с 1 октября 2017 года (утверждена Постановлением Правительства РФ от 19 августа 2017 года № 981). Неплательщикам налога на надбавочную стоимость вменяется в обязанность выписывать счета-фактуры и вести их учет в книгах покупок и продаж и при осуществлении посреднической деятельности (включая деятельность экспедиторов и застройщиков).

Зачем нужен счет-фактура?

Главная функция счета-фактуры – подтверждение прав плательщика налога на надбавочную стоимость (НДС) на получение вычета по этому налогу. При передаче плательщику товаров и имущественных прав, оказании услуг, выполнении работ поставщик или исполнитель начисляет НДС с помощью выписки счета-фактуры. Покупатель регистрирует документ в своей книге продаж, тем самым подтверждая право на получение вычета по НДС.

БЛАНК НОВОГО СЧЕТА-ФАКТУРЫ 2021 ГОДА

С 1 июля 2021 года вводится новая форма счета-фактуры (СФ), предусматривающая указание реквизитов для партий импортных товаров, подпадающих под действие закона № 371-ФЗ от 09.11.2020 года. Заполнение СФ по новой форме обязательно для всех импортеров, независимо от используемой системы налогообложения.

Бланк СФ дополнен:

• строкой 5а — в нее вносим дату и номер отгрузочного документа, если их несколько, через запятую; номер соответствует порядковому номеру записи в строке счета-фактуры.

Появились новые графы (изменилось содержание):

Соответствующие изменения отражены в бланке корректировки счета-фактуры:

Гр. 1 — порядковый номер записи;
Гр. 1а — наименование товара;
Гр. 1 б, 1 в — показатели изменения стоимости товаров;
Гр. 10, 10 а — код и наименование товара, по которому представлена корректировка;
Гр. 11 — указывается номер РНПТ для прослеживаемых товаров;
Гр. 13 — количество (уменьшение, увеличение) единиц.

Внимание! Письмом ФНС № ЕА-4-15/9208@ от 30 июня 2021 г. до налогоплательщиков довели следующую информацию. В течение года, до утверждения Положения о национальной системе прослеживаемости товаров, норму об ответственности за нарушение закона № ФЗ-371 не применяются. Право на вычет по НДС не зависит от наличия у налогоплательщика операций с прослеживаемыми товарами.

Заполнение и оформление счета-фактуры онлайн

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Каков порядок оформления бумажных счетов-фактур с 01.07.2021?
1. Акт об оказании услуг по передаче электроэнергии составляется ежемесячно без указания номера.
Каков порядок заполнения строки 5а счета-фактуры по данному акту? Может ли быть пробел в месте «N отгрузочного документа», или заполнение данного реквизита обязательно?
2. Контрагент за свои услуги выставляет счет на оплату и счет-фактуру.
Каков порядок заполнения строки 5а в счете-фактуре с 01.07.2021 при отражении расходов по услугам связи без подписания первичного документа? Требуется ли заполнение строки 5а в счете-фактуре по сделкам, оформленным без акта оказания услуг? Допустимо ли оставить строку незаполненной?
3. В образце заполнения счета-фактуры с 01.07.2021 строки счета-фактуры пронумерованы.
Необходимо ли придерживаться данной нумерации при расчетах с контрагентами? Является ли отсутствие нумерации основанием для отказа налоговыми органами в возмещении НДС из бюджета?
4. В счете-фактуре на аванс с 01.07.2021 допустимо ли оставить строку 5а незаполненной, или нужно ставить прочерк? Может ли незаполнение строки 5а счета-фактуры или заполнение без перечисления номеров строк служить основанием для отказа в вычете по НДС?

Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу:
С 1 июля 2021 года выставляемые контрагентам счета-фактуры в обязательном порядке должны соответствовать формам, утвержденным постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137 в редакции постановления Правительства РФ от 02.04.2021 N 534.
В ситуации, когда Акт об оказании услуг составляется ежемесячно без указания номера, его данные обязательно должны быть указаны в строке 5а счета-фактуры. Будет ли проставлено «б/н» или прочерк, по нашему мнению, вправе решить сама организация, закрепив принятое решение локальным нормативным актом либо дополнением учетной политики.
В ситуации, когда по условиям договора услуги оказываются без составления и подписания Акта об оказании услуг, полагаем возможным указывать номер и дату заключенного договора об оказании услуг.
Указание нумерации строк счета-фактуры (наличие и заполнение графы «N п/п») при оформлении счетов-фактур при расчетах с контрагентами является обязательным.
Незаполнение или неверное заполнение строки 5а, а также графы «N п/п» счета-фактуры является нарушением, однако такая ошибка, на наш взгляд, не должна являться основанием для отказа в вычете по НДС.
В счете-фактуре на аванс с 01.07.2021 строку 5а допустимо как оставить не заполненной, так и проставить в ней прочерк. Полагаем, что, исходя из формулировки п. 4 Правил заполнения счетов-фактур, замечаний по оформлению в данном случае быть не должно.

Обоснование вывода:
В силу п. 2 ст. 169 НК РФ основанием для принятия к вычету НДС, предъявленного покупателю продавцом, являются только те счета-фактуры, которые соответствуют требованиям, установленным пп. 5, 5.1 и 6 ст. 169 НК РФ.
На основании подп. 4 п. 5 ст. 169 НК РФ (в редакции Федерального закона от 09.11.2020 N 371-ФЗ) с 01.07.2021 счет-фактура дополнен реквизитами, позволяющими идентифицировать документ об отгрузке товаров (о выполнении работ, об оказании услуг), о передаче имущественных прав.
В связи с этим на основании постановления Правительства Российской Федерации от 02.04.2021 N 534 форма счета-фактуры дополнена строкой 5а, а также графами 1, 12-13.
Таким образом, с 01.07.2021 новая форма счета-фактуры обязательна к применению всеми налогоплательщиками. Применение налогоплательщиком с 01.07.2021 формы счета-фактуры, действовавшей до 01.07.2021 и не учитывающей требования, предусмотренные п. 5 ст. 169 НК РФ (в редакции Федерального закона от 09.11.2020 N 371-ФЗ), неправомерно (письмо ФНС России от 17.08.2021 N СД-4-3/11571@).
Согласно подп. «з (1)» п. 1 Правил заполнения счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 (в редакции постановления Правительства РФ от 02.04.2021 N 534 (далее — Правила заполнения счетов-фактур), в строке 5а счета-фактуры указывается номер и дата составления документа об отгрузке товаров (о выполнении работ, об оказании услуг), о передаче имущественных прав, соответствующего порядковому номеру (порядковым номерам) записи в счете-фактуре. В случае одновременного отражения нескольких документов, подтверждающих отгрузку товаров (выполнение работ, оказание услуг), передачу имущественных прав, в этой строке указываются номера и даты таких документов через разделительный знак «;» (точка с запятой).
Сразу скажем, что возможность незаполнения строки 5а или проставления в ней прочерков допускается только для случая, когда счет-фактура выставляется при получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг) (п. 4 Правил заполнения счетов-фактур)*(1). Иных положений, дающих право оставить строку 5а пустой (или поставить в ней прочерк) Правила заполнения счетов-фактур не содержат.
Разъяснения о том, какие документы нужно (или можно) указать в строке 5а счета-фактуры, на сегодняшний день даны только в отношении оказания услуг по договору комиссии (письмо ФНС России от 11.08.2021 N ЗГ-3-3/5573@). Также пока не определены варианты заполнения этой строки. Поэтому данный ответ выражает наше экспертное мнение, имеет информационно-разъяснительный характер и не препятствует руководствоваться нормами законодательства Российской Федерации в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в ответе. Напомним, что для устранения сомнений налогоплательщик вправе обратиться за соответствующими письменными разъяснениями в Минфин России (подп. 2 п. 1 ст. 21 НК РФ).
В ситуации, когда Акт об оказании услуг составляется ежемесячно, но без указания номера, его данные обязательно должны быть указаны в строке 5а, несмотря на отсутствие нумерации. Будет ли проставлено «б/н» или прочерк, по нашему мнению, вправе решить сама организация, закрепив принятое решение локальным нормативным актом либо дополнением учетной политики*(2).
В ситуации, когда по условиям договора услуги оказываются без составления и подписания Акта об оказании услуг, вписывать в строку 5а нечего. Однако, как отмечено выше, в Правилах заполнения счетов-фактур нет каких-либо исключений, строка 5а должна заполняться в любом счете-фактуре на реализацию.
В этом случае с учетом того, что положения НК РФ и Правила заполнения счетов-фактур не содержат перечней документов, реквизиты которых подлежат указанию в строке 5а, полагаем, что в данную строку могут быть внесены реквизиты любого иного документа, подтверждающего оказание услуг. Мы считаем возможным:
— если услуги оказываются организацией: принять решение и начать выставлять Акты (согласовав вопрос с контрагентом и дополнив условия договора), либо вместо счетов-фактур перейти к оформлению УПД (в таком случае, на наш взгляд, вполне допустимо указание по строке 5а УПД реквизитов самого УПД, такой порядок заполнения данной строки представляется наиболее правильным);
— если услуги оказываются организации: вместо реквизитов документа об оказании услуг полагаем возможным указывать номер и дату заключенного договора об оказании услуг.
Однако в любом случае оставить строку 5а незаполненной неправомерно и недопустимо.
Также с 01.07.2021 форма счета-фактуры дополнена новой графой — «N п/п».
В этой графе следует указывать порядковый номер записи поставляемых (отгруженных) товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав. Рассматриваемый реквизит является обязательным реквизитом любого счета-фактуры — соответствующие поправки были внесены Федеральным законом от 09.11.2020 N 371-ФЗ в подп. 5 п. 5 и п. 5.2 ст. 169 НК РФ.
Таким образом, нумерация строк счета-фактуры при оформлении счетов-фактур при расчетах с контрагентами является обязательной.
В соответствии с абзацем 2 п. 2 ст. 169 НК РФ ошибки в счетах-фактурах, не препятствующие налоговым органам при проведении налоговой проверки идентифицировать продавца, покупателя товаров (работ, услуг), имущественных прав, наименование товаров (работ, услуг), имущественных прав, их стоимость, налоговую ставку и сумму налога, предъявленную покупателю, а также неуказание (неверное указание) в счете-фактуре сведений, установленных подп. 16-18 п. 5 ст. 169 НК РФ, не являются основанием для отказа в принятии к вычету сумм налога.
В связи с этим полагаем, что незаполнение или неверное заполнение строки 5а, а также графы «N п/п» счета-фактуры, выставленного продавцом после 01.07.2021, не должно рассматриваться в качестве основания для отказа покупателю в принятии к вычету сумм НДС. Однако официальных разъяснений, подтверждающих или опровергающих такую точку зрения, в настоящее время нет.

Рекомендуем также ознакомиться с материалами:
— Счет-фактура, книга покупок, книга продаж с 1 июля 2021. Обзор изменений, внесенных в постановление Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137 (подготовлено экспертами компании ГАРАНТ, май 2021 г.);
— Вопрос: Неверное заполнение строки 5а счета-фактуры (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, август 2021 г.);
— Вопрос: Если контрагент не заполняет строку 5а счета-фактуры или заполняет без перечисления номеров строк, может ли это служить основанием для отказа в вычете по НДС? (ответ Горячей линии ГАРАНТ, июль 2021 г.)

Ответ подготовил:
Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
Мозалева Наталья

Ответ прошел контроль качества

19 августа 2021 г.

Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг.

————————————————————————-
*(1) Возможность незаполнения строки 5а объясняется тем, что текст пункта 4 Правил заполнения счетов-фактур изменен с 1 июля 2021 г. постановлением Правительства России от 02.04.2021 N 534. Если до указанной даты в п. 4 говорилось, что в строках 3 и 4 и графах 2-6, 10-11 ставятся прочерки, то действующей редакцией установлено, что в строках 3, 4 и 5а, и графах 2-6 и 10-13 налогоплательщик вправе поставить прочерки.
*(2) Налогоплательщик может вносить изменения в учетную политику для целей налогообложения в середине налогового периода в случае изменения законодательства о налогах и сборах (письмо Минфина России от 03.07.2018 N 03-03-06/1/45756).

Вы здесь:

Организации при передаче материальных ценностей по договорам поставки и купли-продажи выписывают целый пакет документов, которые предназначены для самых различных нужд. Для плательщиков НДС в их состав обязательно должен входить счет-фактура, который представляет собой документ о переходе права собственности, составленный для целей налогового учета.

Предназначение счета-фактуры и случаи ее использования

Обязанность оформлять данный документ закреплена в НК РФ. В соответствии с его нормами налогоплательщики НДС должны по истечении 5 дней после сделки заполнить счет-фактуру.

Он подтверждает право покупателя на применение входящего вычета по соответствующему налогу, а у продавца свидетельствует о появлении обязанности перед бюджетом по уплате обязательного платежа. Главное требование – документ должен быть правильно оформлен.

Счет-фактуры бывают следующих видов:

• входящие (выписанные поставщиками)
• исходящими (составленными на предприятии в момент совершения сделки).

На основе них заполняются книги покупок и книги продаж, итоги которых подлежат отражению в декларации по НДС.

Счет-фактуру также необходимо выписывать при получении аванса (полностью или частично) по заключенным договорам. Срок для этого также определен в течение 5 дней. Но тут есть исключение. Если в этот срок производится отгрузка товара, то выписывать отдельно авансовый счет-фактуру не надо. В данном документе можно использовать обобщенные наименования, при этом желательно чтобы оно начиналось «Аванс за …». После выписки обычного счет-фактуры на отгрузку, авансовый регистрируется продавцом в книге покупок.

Форма счет фактуры установлена Правительством РФ. В нее можно вносить изменения и дополнения, при условии что все обязательные реквизиты будут сохранены. Счет-фактура может быть составлена в бумажной или электронной форме.

В последнем случае нужно заключить соглашение в письменном виде об этом и проверить технические возможности осуществления передачи электронного документа. К тому же он должен подписываться усиленной электронно-цифровой подписью.

В бумажном варианте составляется два экземпляра для каждой из сторон.

В каких случаях оформлять счет-фактуру не надо

Многие организации применяют льготные режимы налогообложения, например, ЕНВД или УСН. Ст. 169 НК РФ разрешает им при осуществлении продажи (поставки) товара, выполнению работ, оказанию услуг не выставлять счета-фактуры. Бывают ситуации, когда партнеры, находящиеся на ОСНО, просят составить счет-фактуру с выделением НДС.

В этом случае у организации появляется обязанности уплатить его в бюджет и подать декларацию. Счет фактура при УСН может оформляться в добровольном порядке без выделения НДС, при этом в графе вместо ставки пишется «Без НДС». Счет фактура без НДС выписывается также организациями, получившими в соответствии с законодательством освобождение от НДС.

С 1 октября 2014 года предприятия, налогоплательщики НДС, могут на основании заключенных письменных соглашений с контрагентами не оформлять эти документы, если их покупатель применяют ЕНВД, УСН и т. д. Но при этом во всех остальных бланках (накладные, акты выполненных работ, чеки и квитанции к ПКО и другие), необходимо все равно выделять сумму НДС.

Здесь могут возникнуть проблемы у фирм на УСН с режимом «доходы минус расходы», так как они в расходы должны включать раздельно стоимость материальных ценностей и НДС по ним. Основанием для включения этого НДС в затраты считается счет-фактура. Ее отсутствие может привести к исключению их при расчете налогооблагаемой базы. Выход из этой ситуации – использование в качестве подтверждения других документов, например, товарной накладной с выделенным НДС или платежного поручения.

Счет фактура образец заполнения

При составлении счет-фактуры указывается его порядковый номер и дата оформления. Организации, имеющие структурные подразделения через «/» должны указывать их номера, установленные в приказе об учетной политике.

Нумерация должна быть единой как для счет-фактур на отгрузку, так и для авансовых. Строка «Исправление» заполняется, если составляется корректирующий документ, и должна содержать данные об первоначальном счет-фактуре. В противном случае ставится прочерк.

Далее заполняются наименование (полное или сокращенное) продавца в соответствии с регистрационными данными, его адрес, ИНН и КПП.

В строке «Грузоотправитель и его адрес» заносятся название и адрес грузоотправителя. Если он совпадает с продавцом, то здесь необходимо сделать запись «Он же». В счет-фактурах, выписываемых на выполненные работы и оказанные услуги, в данной строке нужно ставить прочерк.

По аналогии заполняется графа «Грузополучатель и его адрес».

Далее необходимо заполнить сведения о платежных документах, если была осуществлена предоплата. Здесь указывается номер и дата платежного поручения, приходного кассового ордера и т. д. Если аванс был проведен в безденежной форме — в этой графе проставляется прочерк.

В следующем разделе необходимо записать название покупателя (полное или сокращенное), его почтовый адрес, ИНН и КПП.

Законодательство разрешает составлять счет-фактуру в отличной от российской валюте. Поэтому в соответствующей строке надо указать вид валюты и ее код по ОКВ.

В табличной части документа записываются наименование товара, работ, услуг, единица их измерения с указанием кода ОКЕИ, количество с ценой за единицу, общая стоимость, сумма акцизов, ставка и сумма НДС,а также общая сумма с учетом налогов.

Последние столбцы заполняются в случае, если ТМЦ, реализуемые на территории РФ, были произведены за границей. Здесь указывается название и код страны по ОКСМ, а также реквизиты таможенной декларации.

Счет-фактура заполняется в стоимостных показателях с округлением до 2 знаков после запятой.

Документ подписывается директором и главным бухгалтером предприятия. Его могут визировать должностные лица, наделенные такими полномочиями, при этом обязательно должна присутствовать информация об основаниях этого (номер и дата доверенности или приказа).

Если счет-фактуры выписывает индивидуальный предприниматель, то его подписывать должен либо он, либо его доверенное лицо. Здесь же необходимо заполнить данные о свидетельстве о государственной регистрации.

Документы, составленные в электронной форме, должны быть подписаны только усиленной подписью руководителя фирмы.

Счет фактура пример заполнения рассмотрен ниже.

Нюансы оформления некоторых счетов-фактур

При осуществлении поставки в филиал юридического лица, в строке «Грузополучатель» записывается название этого структурного подразделения, в «Покупатель» – головной организации

В авансовых счетах-фактурах должна использоваться только расчетная налоговая ставка, при этом количественные показатели не проставляются.

В силу заключенных договор юридическое лицо может выступать налоговым агентом по НДС. Это договора аренды государственного и муниципального имущества, а также приобретения ТМЦ на территории РФ у иностранных партнеров, нестоящих на учете. В этом случае документ выписывает от имени продавца покупателем, который его же и подписывает.

В строках «Грузополучатель» и «Грузоотправитель» проставляются прочерки, в платежных реквизитах указываются данные документов с прошедшей оплатой. Налоговые агенты от своего имени составляют декларации и уплачивают исчисленный НДС.

В случае если осуществляется реализация безакцизных товаров, или выполнение работ, оказание услуг, в графе «В том числе сумма акциза» указывается «без акциза».

Счет фактура бланк (новая форма)

Бланк счет фактуры скачать бесплатно в Excel.

Счет фактура бланк скачать в Word.

Образец заполнения счет фактуры скачать в формате Excel.

Корректировочный счет-фактура бланк скачать Excel.

Вам также может понадобиться

Счет на оплату.

Товарная накладная торг-12.

Товарно-транспортная накладная 1-Т.

Счет-фактура 2021: скачать бланк

С 1 июля 2021 изменилась форма счета-фактуры: скачать бланк на 2021 год можно на этой странице. Это бесплатно. Также мы перечислим здесь обязательные реквизиты документа в этом году.

Получите бланк бесплатно!

Зарегистрируйтесь в онлайн-сервисе печати документов МойСклад, где вы совершенно бесплатно сможете:

• Скачать бланк счета-фактуры
• Заполнить и распечатать документ онлайн (это очень удобно)

Напомним, документ выдается продавцом покупателю при отпуске товарно-материальных ценностей. На основании правильно оформленного счета-фактуры производится принятие к вычету либо возмещение НДС.

Изменения в счете-фактуре с 1 июля 2021

Мы подробно разобрали, что изменилось в документе и как его теперь заполнять:

• Добавилась строка 5а. В ней надо указывать номер и дату накладной, счета, акта или другого отгрузочного документа. Если вы объединяете в счете-фактуры нескольких отгрузок, перечислять данные отгрузочных документов надо через точку с запятой.
• В табличной части документа расширили графу 1. Теперь в ней надо фиксировать порядковый номер записи товаров, поэтому их названия придется отражать в графе 1а, а присвоенный код — в графе 1б.
• Графу 11 переименовали в «Регистрационный номер декларации на товары или регистрационный номер партии товаров, подлежащих прослеживаемости» (раньше называлась «Регистрационный номер таможенной декларации». Она заполняется одним из двух реквизитов: регистрационный номер партии товара, если счет-фактура по прослеживаемым товарам, или регистрационный номер декларации, если по другим товарам. Список прослеживаемых товаров смотрите здесь.
• В одном документе можно указать сведения как по прослеживаемым, так и не по прослеживаемым товарам. В графе 12 и 12а указывают единицу измерения товара. Она определяется по ОКЕИ. В графе 13 — количество товара, подлежащего прослеживаемости.

Пример заполнения

Бланк счета-фактуры должны заполнять все плательщики НДС. На основании документа налог принимается к вычету или возмещается. При использовании УСН оформлять счет-фактуру не нужно.

Документ готовится в двух экземплярах — для каждого из участников сделки, — и заверяется поставщиком. Скачать бланк и заполнить его должен продавец, отпустивший товарно-материальные ценности. Использовать можно как бумажный, так и электронный носитель.

Вместо счета-фактуры можно использовать универсальный передаточный документ (УПД). Если вам привычнее работать со счетами-фактурами, можете не менять обычную практику: использование УПД ее не ограничивает и не отменяет.

Новые обязательные реквизиты счета-фактуры в 2021 году

В бланке счета-фактуры появились новые поля для указания необходимых реквизитов. Что изменилось:

• Появилась строка 5а, в которой указываются номер и дата составления документа на отгрузку, на основании которого составлен счет-фактура. Это могут быть товарная накладная, акт оказанных услуг, УПД и т.д.
• Добавилась графа 1 для порядкового номера записи.
• Наименование товаров теперь указывается в графе 1а, а код по ТН ВЭД ЕАЭС — в графе 1б.
• Графу 11 переименовали на «Регистрационный номер декларации на товары или регистрационный номер партии товаров, подлежащих прослеживаемости» (ранее называлась «Регистрационный номер таможенной декларации». Она заполняется одним из двух реквизитов: РНПТ, если счет-фактура по прослеживаемым товарам, или регистрационный номер декларации, если по другим товарам.
• В одном документе могут быть собраны сведения как по прослеживаемым, так и не по прослеживаемым товарам. В графе 12 и 12а указывают единицу измерения товара. Она определяется по ОКЕИ. В графе 13 — количество товара, подлежащего прослеживаемости.
• Идентификатор государственного контракта, договора (соглашения) надо указывать в строке 8.
• Код вида товара — в графе 1а.
• Налоговая ставка – в графе 7 (вместо обычной ставки 18% указывать 20%, вместо расчетной ставки 18/118 укажите 20/120)

Новый бланк счета-фактуры в 2021 году должен обязательно содержать эти поля. А вот заполнение их необходимо только в том случае, если у вас есть соответствующие данные. Здесь мы подробно рассказали, кому и что необходимо в них указывать.

Также в документе появилось новое поле, в котором может подписаться вместо индивидуального предпринимателя его доверенное лицо.

Прочие требования к счетам-фактурам в 2021 году

Правила оформления счетов-фактур в 2021 те же, что и в конце прошлого года:

• В силе строгое требование к адресам продавца и покупателя: теперь их нужно указывать в соответствии с ЕГРЮЛ. Это значит, что в новом бланке счета-фактуры адреса приводятся полностью. Если раньше можно было ограничиться сокращенной записью, то теперь это грозит лишением налогового вычета.
• Действуют новые правила хранения. Теперь документы должны храниться в хронологическом порядке, по дате выставления или получения, за соответствующий период. Срок хранения не изменился — счета-фактуры по-прежнему положено хранить не меньше четырех лет.

Если вы не знаете, как заполнить счет-фактуру, образец заполнения можно посмотреть и скачать здесь >>

Как скачать и заполнить бланк счета-фактуры за несколько минут?

Использование сервиса МойСклад позволяет сделать это даже без знания бухгалтерского учета и специальной терминологии. Вы можете за несколько секунд скачать бланк счета-фактуры и за пару минут его заполнить. Каждый этап работы с документом сопровождается соответствующими комментариями и рекомендациями. К бланкам прилагается пояснительная информация.

• Экономить до 70% времени, затрачиваемого на оформление;
• Исключить ошибки при заполнении;
• автоматически создавать архив распечатанных документов и вести сквозную нумерацию;
• экспортировать заполненные бланки в Excel и PDF.

СБиС-Онлайн. Выставление покупателю счета-фактуры в электронном виде.

В предыдущей статье мы узнали о формате и регламенте электронного оборота счетов-фактур. Теперь расскажем о том, как отправить счет-фактуру покупателю в электронном виде.

Как правило, счет-фактура выставляется в комплекте с другими первичными документами по сделке (актом, накладной и т.д.). Прежде, чем отправить документы покупателю, их сначала нужно создать.

Создайте в Вашей учетной системе (в 1С или другой системе) счет-фактуру или комплект документов и выгрузите их в файл (счет-фактура должна быть в формате *.xml).

В системе СБиС-Онлайн в меню слева выберите «Документы» — «Исходящие». Загрузите подготовленный файл (или файлы) с документами. При загрузке нескольких файлов, входящих в комплект (например, акт+счет-фактура+счет), выделите все нужные файлы «галочкой».

Если вы работаете в учетной системе 1С версии 8.2, то можете загружать документы напрямую через браузер Internet Explorer. Обратитесь для настройки загрузки в нашу техподдержку электронной отчетности по тел. (495) 956-08-80.

В процессе загрузки создается исходящий комплект, который автоматически заполняется данными из файлов. Счет-фактура и другие документы, предназначенные для отправки покупателю, уже будут к нему прикреплены

Проверьте, правильно ли загрузились данные, при необходимости Вы можете их здесь же отредактировать:

Отправьте подготовленный комплект с документами в адрес покупателя. При отправке документ автоматически подписывается вашей электронной подписью. Если она у вас на носителе, то убедитесь, что в этот момент носитель вставлен в ваш компьютер.

Если покупатель соглашается, то в ответ получаем утвержденный и подписанный документ.

Если нет — уведомление об уточнении с указанием причины отказа. Ознакомьтесь с ней и внесите исправления в исходный документ (о том, как внести исправления в документ, мы расскажем в следующей статье).

На вкладке «Прохождение» в любой момент Вы можете проконтролировать состояние своего отправленного документа: доставлен ли он покупателю, утвержден им или отклонен.

После завершения согласования у продавца и у покупателя появляются юридически значимые экземпляры документов со всеми необходимыми подписями.

Если у Вас возникли вопросы по работе в программах СБиС, задайте их сотрудникам Департамента электронной отчетности по тел. (495) 956-08-80.
Электронная версия данной статьи доступна в «Личном кабинете» , а также на сайте sbis.usoft.ru.