Для чего нужен расчетный счет для индивидуального предпринимателя (ип)?

Индивидуальный предприниматель может работать без расчетного счета, соблюдая предельные нормы расчетов наличными в 100 тыс. по одному договору. Для платежей сверх этой суммы нужно открыть расчетный счет. Использовать для нужд бизнеса счет физлица нельзя, это может привести к проблемам с налоговыми органами.

По российскому законодательству, открытие расчетного счета не является обязанностью субъектов предпринимательства. Разберемся, в каких ситуациях ИП нужен расчетный счет и когда без него можно обойтись.

Как работать без расчетного счета

Вопросы работы с наличностью регулируются Указанием Центрального банка №3073-У от 07.10.2013 г.

ИП может не открывать счет в банке, если обороты его бизнеса невелики и наличные из кассы он расходует на следующие цели:

• зарплата и социальные выплаты;
• возмещение по договорам страхования физлиц;
• личные нужды ИП, не связанные с его коммерческой деятельностью;
• оплата товаров и услуг;
• выдачи под отчет;
• за возвращенные товары, оплаченные ранее наличными, не оказанные услуги, невыполненные работы;
• выдачи при осуществлении операций банковским платежным агентом.

Примечание. Оплата аренды недвижимого имущества может осуществляться наличными, поступившими в кассу только с расчетного счета.

Вторым важным условием расчетов наличными является соблюдение предельной суммы по одному договору с юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем, которая равна ста тысячам рублей или ее эквиваленту в иностранной валюте. Это означает, что средства сверх этой суммы должны быть перечислены безналично. На суммы расчетов наличными с физическими лицами законодательство не накладывает никаких ограничений.

Примечание. Такая схема работы без расчетного счета удобна для ИП на патенте, когда их клиентами являются физические лица. Но даже в этом случае может возникнуть необходимость его открытия, например для оплаты по договору аренды, расчетов с поставщиками или приема безналичных платежей.

Соблюдая все эти правила, можно вести предпринимательскую деятельность, не открывая расчетный счет. Однако важно учесть, что счета физических лиц не предназначены для операций, связанных с коммерческой деятельностью. С их помощью можно оплатить налоги, а при необходимости осуществления бизнес-расчетов предприниматель может столкнуться с отказом банка в проведении операции.

Кроме того, большое количество поступлений денежных средств от физических лиц даст банку повод для подозрений в сомнительности операций, на основании Федерального закона 115-ФЗ от 07.08.2001 г., что может привести к вопросам со стороны налоговых органов и блокировке средств.

Не смотря на то, что ИП не обязаны сообщать об открытии счетов, стоит учесть, что они должны уведомить ИФНС, по какому из них будет вестись предпринимательская деятельность. После любая операция по нему может считаться коммерческой и облагаться налогом.

Проблемы могут возникнуть и при взаимодействии с поставщиками, т. к. не все оптовики работают с физическими лицами.

Что такое расчетный счет

Расчетный счет — это уникальная двадцатизначная регистрационная запись, предназначенная для учета денежных операций. В комбинации цифр зашифрована информация о его типе, валюте, банке и лицевом номере клиента.

Они открываются кредитными учреждениями юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям для проведения операций, связанных с их коммерческой деятельностью: безналичных переводов, хранения средств, расчетов наличными.

Таблица 1. Как выглядит расчетный счет ИП, 40802810612345678910

Зачем предпринимателю расчетный счет

Когда обороты ИП начинают расти и достигают определенного уровня, вести хозяйственную деятельность, используя только наличность, становится невозможно, поскольку объемы расчетов ограничены. Неоправданное дробление договоров с целью занижения сумм привлечет внимание ИФНС и приведет к штрафным санкциям. Теперь более подробно о плюсах и минусах открытия расчетного счета для ИП:

• Безналичные расчеты делают бизнес прозрачным, вызывающим большее доверие у налоговых органов, главное иметь подтверждающие документы (договоры, счета и т. д.) на все операции.
• Банки охотней кредитуют предпринимателей, открывших у них расчетные счета, и начисляют по ним проценты на неснижаемый остаток.
• Упрощается схема взаимодействия с поставщиками: используя систему Клиент-Банк, можно производить расчеты в считанные минуты.
• Решается проблема хранения и транспортировки наличности.
• Использование корпоративной пластиковой карты дает возможность производить безналичные расчеты через терминалы и круглосуточно сдавать денежную выручку через банкоматы с функцией cash-in.

Главным и, пожалуй, единственным минусом открытия расчетного счета можно назвать стоимость банковского обслуживания. Обычно она значительно выше, чем по текущим счетам физических лиц. Но есть исключения: некоторые банки разрабатывают для ИП специальные тарифы, которые позволяют сократить расходы.

В завершение полезное видео о взаимодействии Росфинмониторинга и банков по контролю операций клиентов и о том, как избежать проблем с блокировкой средств.