Для закрытия расчетного счета ООО необходимо предоставить в банк заявление, являющееся основанием для прекращения договора банковского счета, а также пакет документов, подтверждающих полномочия представителя организации и актуальность информации о компании в клиентском досье.
Процедура закрытия расчетного счета регулируется главой 8 Инструкции Банка России от 30.05.2014 N 153-И.
Таблица 1. Список необходимых документов
| Наименование документа | Срок действия | Содержание |
| Выписка из ЕГРЮЛ | 30 дней | Содержит все сведения о компании на текущую дату |
| Приказ или решение учредителя о продлении полномочий исполнительного органа | — | Нужен, если срок полномочий действующего директора истек, а информация об их продлении не была предоставлена в банк |
| Документы, подтверждающие изменения в документах, предоставленных клиентом |
— | Речь идет о изменениях, о которых клиент не сообщил в банк:
В таких случаях предоставляется Устав с изменениями, выписки о внесении изменений в ЕГРЮЛ, приказы, решения и т. д. |
| Чековая книжка | — | Прикладывается к заявлению на закрытие с указанием номеров неиспользованных листов. Если чековая книжка утеряна, нужно написать заявление об утере |
| Доверенность на представителя компании | Не ограничен, но если он не указан, то действительна в течение года | Нужна, если процедуру осуществляет не директор компании. Оформляется нотариально или в отделении банка |
| Документ, удостоверяющий личность представителя | — | Паспорт РФ |
| Заявление по форме банка | — | Если клиент напишет заявление в свободной форме, у банка нет оснований для отказа в его принятии, когда в нем указаны:
|
Примечание. Все копии документов могут быть заверены нотариально или представителем банка. Банки делают это бесплатно.
Основные этапы
- Представитель клиента приходит в банк с необходимыми документами и заявлением на закрытие счета или пишет его в отделении. Остаток средств можно снять наличными по чеку.
- Сотрудник банка принимает документы и возвращает клиенту корешки использованных чеков из чековой книжки.
- Остаток средств, если на счет не наложены ограничения, перечисляется безналично на реквизиты, указанные в заявлении, в течение 7 дней после приема заявления.
- Закрытие происходит не позднее рабочего дня, следующего за днем подачи заявления, или за днем списания с него остатка денежных средств. Запись о закрытии вносится в Книгу регистрации.
- Клиент получает справку о закрытии счета. Уведомлять ИФНС и фонды об изменениях не нужно – эта обязанность снята Федеральным законом от 02.04.2014 N 52-ФЗ.
Примечание. Если на счет наложены ограничения на распоряжение денежными средствами, при отсутствии денежного остатка счет закрывается в стандартном порядке. Если на нем имеются средства, закрытие возможно только после снятия всех ограничений и не позднее рабочего дня, следующего за списанием денежных средств.
Причины закрытия расчетных счетов
Клиент в любой момент и без объяснения причин может изъявить желание расторгнуть договор с банком. Но есть ситуации, когда инициатором закрытия выступает сам банк или иная организация/лицо.
Таблица 2. Причины закрытия расчетных счетов юридических лиц
| Инициатор закрытия | Основание | Причина, особенности процедуры |
|
Банк | Отсутствие денег и движений по счету в течение 2 лет | Банк направляет клиенту письменное уведомление о расторжении договора. Договор расторгается, если в течение двух месяцев с момента отправки уведомления на счет не поступили денежные средства. Банк может оговорить этот пункт в договоре |
| Сумма средств на счете меньше минимума, установленного договором на обслуживание | Расторжение договора и закрытие происходят по решению суда. Невостребованный клиентом остаток переводится на специальный счет Банка России, который устанавливает процедуру возврата средств клиенту | |
| Отсутствие в течение года операций по расчетному счету | ||
| Согласно п. 1 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ. | По закону банк обязан идентифицировать клиента. При отказе ООО в предоставлении необходимой информации или сокрытии таковой кредитная организация имеет право расторгнуть договор на обслуживание.
Банк направляет уведомление в адрес клиента о закрытии расчетного счета. По истечение 60 дней счет закрывается, а остаток средств перечисляется на специальный счет в Банке России | |
| Согласно п. 5.2 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ | Если по счету клиента в течение календарного года были два или более случаев отказа в проведении операции по причине непредставления клиентом подтверждающих чистоту сделки документов.
Банк направляет уведомление в адрес клиента о закрытии расчетного счета. По истечении 60 дней он закрывается, а остаток средств переводится на специальный счет в Банке России | |
| Конкурсный управляющий | Согласно п. 1 ст. 133 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ | В случае открытия конкурсного производства все известные конкурсному управляющему счета организации-должника должны быть закрыты, кроме тех, что используются в процессе доверительного управления |
| ИФНС | Согласно п. 1 и п. 2 ст. 21.1 Федеральный закон от 08.08.2001 N 129-ФЗ | Налоговый орган может потребовать закрытия счета ООО, если в течение года оно не представляло в ИФНС предусмотренную законодательством РФ отчетность, не производило операций хотя бы по одному банковскому счету и в отношении него было принято решение об исключении из госреестра юрлиц |
Примечание. Если после закрытия счета предприятия в его адрес поступят денежные средства от контрагентов, они будут помещены на счет для невыясненных сумм и через 5 рабочих дней перечислены обратно отправителю.
Закрывается ли расчетный счет при отзыве лицензии у банка
Отзыв лицензии только означает, что банк лишается права заниматься определенными видами деятельности, а не то, что банк как юридическое лицо прекращает свое существование. Это произойдет после того, как его исключат из госреестра юридических лиц. В этом случае банк должен в 7-дневный срок сообщить ИФНС о закрытии счетов своих клиентов.
К сожалению, в России организации пока не могут страховать свои счета. В случае отзыва лицензии или банкротства банка получить назад оставшиеся в нем деньги сложно (в первую очередь удовлетворяются иски физических лиц и ИП), но обратиться в суд стоит.
В заключение – актуальное видео о том, за что с 2017 года налоговая инспекция может без суда ликвидировать любое действующее юридическое лицо.
