ИП может получать выручку на личную карту

Можно ли ИП принимать оплату на личную карту

Некоторые ИП (это, как правило, предприниматели с небольшими оборотами) не имеют расчетного счета и принимают только наличные платежи. Но периодически они сталкиваются с необходимостью принять безналичную оплату на карту. И здесь возникает вопрос — можно ли ИП принимать оплату на личную карточку и законно ли это?

В этой статье мы на РКОФФ разберем все нюансы и постараемся ответить на этот и не только вопрос. Немного коснемся темы безналичных расчетов и применения онлайн-кассы, а также приема платежей на электронные кошельки.

Можно ли ИП принимать деньги за товар или услуги на личную карту

К сожалению, однозначного ответа на вопрос, можно ли ИП принимать оплату от клиентов на личную банковскую карту, нет. С одной стороны — это не запрещено, но с другой — не разрешено. Мы разберем доводы «за» и «против», но выводы каждый делает самостоятельно.

Доводы «За»

В июне 2018 года ФНС России опубликовала Письмо № ЕД-3-2/4043@. Согласно этому документу законодательство России в части налогов и сборов не запрещает индивидуальным предпринимателям собирать деньги за услуги, товары или работы на личные счета и карты.

Получив платеж, предприниматель может снять деньги в банкомате и внести на расчетный счет предприятия. Обязанность делать это не закреплена каким-либо законодательным актом, однако налоговики намекают, что любое поступление денег, связанных с бизнесом, нужно отражать на расчетном счете предприятия. Также с этих доходов необходимо уплатить все налоги.

В пользу приема денег на карту физ лица говорит еще один довод. ИП не является юридическим лицом и отвечает всем своим имуществом. А оно, по факту, является еще и его имуществом как физического лица. То есть вы равных правах владеете чем-то и как ИП, и как обычный налогоплательщик.

С этой позиции банковская карточка физ лица и расчетный счет предприятия тоже не отличается, а, значит, деньги можно принимать любым способом. Вариант получения прибыли налоговиков волновать не должен. Единственное, за что они могут зацепиться — уплачен ли налог с этих доходов. А это уже совсем другой вопрос.

Доводы «Против»

Прием оплаты за товары или услуги на личную карту не согласуется нормативными актами Центробанка. В соответствии с п. 2.2, 2.3 гл. 2 Инструкции Банка России от 30.05.2014 № 153-И физическое лицо может открывать счет для операций, не связанных с предпринимательской деятельностью. Для этих целей предпринимателю необходимо открыть отдельный расчетный счет.

Это же условие использования личных счетов и счетов предприятия прописано в договоре при открытии банковских счетов. То есть принимая деньги на личную карту от клиентов ИП формально нарушает условия договора, и банк, выяснив это, может заблокировать ваши р/с. В качестве доказательства правомерности своих действий вы можете, конечно, предоставить Письмо ФНС, о котором мы говорили выше, но не факт, что банк пойдет вам навстречу.

Можно ли ИП принимать оплату на карту без онлайн-кассы

Распространив контрольно-кассовую дисциплину не только на крупные компании, но и ИП на ЕНВД и ПСН, законодатели значительно усложнили жизнь предпринимателей. Сейчас практически все бизнесмены обязаны проводить платежи через онлайн-кассу, пробивать чеки и выдавать их покупателям.

По закону 54-ФЗ ИП с сотрудниками независимо от режима налогообложения обязаны работать через кассу. И в этой части алгоритм получения платежей на карту не вписывается в применение ККТ. Сейчас вы обязаны выдать чек покупателю в момент получения оплаты. Если клиент закупается в магазине, то в этом случае никаких проблем нет. Вы получили деньги и пробили бумажный чек. А если оказываете услугу через Интернет, и клиент, допустим, оплатил ее ночью. Как быть в этой ситуации?

Опираясь на все тот же 54-ФЗ в части безналичных расчетов при оказании услуг или реализации товаров посредством сети Интернет, предприниматель также обязан направить клиенту чек, но не бумажный, а электронный. И реализовать такую возможность можно только благодаря интеграции онлайн-кассы с сайтом путем внедрения специальных модулей. То есть проведение платежа и отправка электронного чека осуществляется автоматически в момент получения денег.

Но здесь нужно понимать, что этот алгоритм расчета уместен, только если вы принимаете платежи на сайте с банковских карт и электронных кошельков (Яндекс.Касса, эквайринг какого-либо банка и т.д.). В этом случае выручка зачисляется на расчетный счет ИП.

Если же речь идет о приеме денег за услуги или товары напрямую на карту физ лица, вы должны позаботиться о том, чтобы своевременно пробить и направить чек покупателю. Делать это вручную — не совсем удобно и практично. И самое оптимальное решение — внедрить платежное решение для приема оплаты на сайте или в интернет-магазине и автоматическую отправку электронных чеков.

Подводим итог. Если вы относитесь к той категории предпринимателей, которые уже должны применять ККТ, то выбивать чеки клиентам, которые воспользовались вашими услугами как услугами ИП, нужно даже в случае приема безналичной оплаты на карту. Если же вы получили отсрочку, то выдавать чеки не нужно.

Кстати, отсрочку получили немногие предприниматели. К ним можно отнести парикмахеров, автомехаников, ветеринаров, оказывающих свои услуги в одиночку и не имеющих наемных работников. Также сюда вошли ИП, которые реализуют только свои товары (выпечка, вязаные изделия, продукция народного промысла и т.д.) Если же вы закупаете продукцию у дистрибьюторов, а потом продаете ее населению, то обязаны установить кассу, даже если работаете в одиночку.

Можно ли ИП принимать платежи на личную карту и пробивать чек на онлайн-кассе

С вопросом применения ККТ в деятельности предпринимателя мы уже разобрались. Как, в общем-то, и с вопросом приема денег на личную банковскую карту. Если вы относитесь в ИП, которые уже обязаны работать с онлайн-кассой, то обязаны пробить чек даже в случае получения денег от клиентов на карту физ лица. Поскольку это все равно относится к расчетам за товары или услуги, которые вы оказываете.

Для примера. К вам пришел клиент, который может расплатиться только картой, а у вас отсутствует платежный терминал (или он есть, но обслуживание временно приостановлено). Терять прибыль не хочется, и вы предлагаете ему перевести деньги на вашу личную карту. С вашей стороны — это, конечно же, риск, но речь о другом.

После того, как клиент с вами рассчитался, вы должны выдать ему чек, подтверждающий покупку и оплату. С точки зрения закона 54-ФЗ вы поступили правильно, то есть получили оплату от покупателя — выдали ему платежный ордер. А вот по поводу правомерности приема денег на личную карту у обслуживающего банка могут возникнуть вопросы.

Можно ли ИП принимать оплату на кошелек Яндекс

Если ваш бизнес попадает под контрольно-кассовую дисциплину и не предусматривает отсрочки до 2021 года, то в этом вопросе также нужно опираться на закон 54-ФЗ. Он прямо указывает на то, что вы должны направить покупателю чек, даже если получили оплату в безналичной форме через Интернет.

К сожалению, система Яндекс.Денег не поддерживает такую возможность. Направлять электронные чеки в момент расчета можно только после подключения онлайн-кассы (физической, которая стоит у вас в офисе, или виртуальной) к сайту или интернет-магазину. Для решения проблемы вы можете внедрить платежное решение Яндекс.Касса, которое «свяжет» вашу ККТ с сайтом и будет отправлять чеки клиентам. Собирать выручку в этом случае можно на ЯД.

Если вы свободны от применения ККТ, то пока еще можете радоваться возможности принимать оплату на кошелек Яндекс, Вебмани, Киви и т.д. без интеграции онлайн-кассы. Согласно 161-ФЗ нужно зарегистрировать корпоративный электронный кошелек: указать сведения о предпринимателе или компании, привязать его к расчетному счету и сообщить об открытии в ФНС, и спокойно принимать платежи.

Выводы

Итак, мы рассмотрели вопрос, можно ли ИП принимать платежи на личную банковскую карту. Как видите, ответ неоднозначный, так так требования к ведению бизнеса ежегодно меняются, а контроль за прибылью и расходами усиливается. Рекомендуем не рисковать и открыть расчетный счет в банке, чтобы клиенты могли переводить деньги по реквизитам (насколько это возможно). Большинство банковских организаций предлагают выгодные условия расчетно-кассового обслуживания, а для начинающих ИП предусмотрены бесплатные тарифы.

Деньги ИП: все о расчетном счете и личных картах

Индивидуальному предпринимателю намного проще распоряжаться своими доходами, чем, например, учредителю юридического лица. Он не назначает себе заработную плату и легко может потратить всю выручку, за исключением средств, предназначенных для погашения налогов. Однако есть и некоторые проблемные моменты, касающиеся открытия расчетных счетов и использования личной карты для принятия оплаты. О них расскажем подробнее в статье.

Расчетный счет

Первым вопросом, возникающим у любого ИП, является необходимость открытия расчетного счета. На данный момент закон не содержит такого требования. Предприниматели могут брать оплату от физических лиц за оказанные услуги наличными, после чего через банк перечислять налоги. Другим вариантом является использование личного счета ИП. Отметим, что в некоторых случаях обязательно применение кассового аппарата, а в иных – бланков строгой отчетности.

Если говорить о расчетах с организациями и другими предпринимателями, то установлен лимит, равный 100 тысячам рублей на один договор. Когда соглашение предусматривает большую оплату, придется делать это безналичным способом.

Важно! Категорически не рекомендуется заключать несколько договоров по 100 тысяч, поскольку налоговая отслеживает подобные цепочки с одинаковыми контрагентами.

В отличие от ситуации с юридическими лицами использование расчетного счета предпринимателем ничем не затруднено. Деньгами с него можно распоряжаться в любой момент. При этом цели расходов никак не регламентируются: оборудование, личные вещи, образование ребенка. Налоговой инспекции важна лишь своевременная уплата налогов, а также отсутствие незаконной обналички средств.

Внимание! Лучшим выходом будет подключение к счету банковской карты и использование ее для оплаты товаров и услуг в магазинах, ресторанах. С нее можно снимать деньги, однако слишком усердствовать с этим не следует.

Могут ли возникнуть проблемы, если ИП хочет перевести деньги? Здесь есть несколько вариантов:

  • на свой счет в этом же или другом банке перевод осуществляется без проблем и вопросов со стороны налоговой;
  • единичный перевод третьим лицам, например, в качестве подарка родственникам или друзьям, — это также возможно;
  • регулярные переводы посторонним людям – такой вариант чреват последствиями в виде заинтересованности со стороны налоговой. Прежде всего, потому что со стороны может показаться, что между предпринимателем и получателем денег есть трудовые правоотношения. Соответственно, ФНС правомочна провести проверку и даже применить наказание в виде штрафа.

На расчетном счете есть смысл держать много денег, если банк предлагает выгодные условия, например, хорошую процентную ставку. Соответственно, это оправданно, когда хочется получить дополнительный доход. Если же ИП переживает за сохранность средств, рекомендуется распределить деньги между несколькими банками. Класть все на один счет очень рискованно.

Впрочем, если у банка отзовут лицензию, но он входит в систему страхования вкладов, средства (в пределах 1 миллиона 400 тысяч рублей) будут возвращены владельцу. Процедура такая же, как и у физических лиц. Отдельного внимания заслуживает ситуация, когда в одном банке открыт и расчетный, и личный счет. Тогда лимит не меняется – 1,4 миллиона рублей. Причина в том, что владелец у счетов – одно физическое лицо.

Важно! Если оплата услуг перечисляется из другого государства, обязательно будет проходить проверка со стороны валютного контроля. К этому нужно отнестись очень серьезно, лучше всего предварительно проконсультироваться с опытным юристом и бухгалтером.

Снятие наличных средств

Банковские учреждения не слишком позитивно относятся к снятию наличных индивидуальными предпринимателями, поэтому устанавливают определенные ограничения. Речь идет, прежде всего, о комиссии (обычно в процентах от суммы). Кроме того, часто имеются лимиты на снятие.

Служба финансового мониторинга банка отслеживает снятые суммы. По этой причине если ИП получил средства на счет и сразу снял их, скорее всего, ему позвонят из банковского учреждения и попросят предоставить объяснение по поводу происхождения денег. Обычно достаточно предъявить договор, либо иные документы, подтверждающие сотрудничество с клиентом или оказание ему услуги. Нужно понимать, что такое поведение не прихоть банка, а установка ЦБ. Он достаточно активно и жестко борется с обналичкой средств. Поэтому требует этого от всех банков. Если они не будут следить за ситуацией, то к ним могут быть применены санкции, вплоть до закрытия. Соответственно, в интересах предпринимателя сразу все деньги со счета не снимать.

Таким образом, текущие положения законодательства не обязывают предпринимателей открывать расчетные счета. Однако они значительно облегчают жизнь при взаимодействиях с организациями. Вывод денег с расчетного счета осуществляется без каких-либо проблем. Кроме того, для удобства многие банки сейчас предлагают подключить к нему карточку. Что касается, снятия наличных, то это не одобряется. Всегда есть риск быть обвиненным в незаконной обналичке.

Личная банковская карта

Далее рассмотрим, правомерно ли предпринимателю использовать свою банковскую карту, чтобы клиенты переводили оплату за оказанные услуги или проданные товары? Какие риски при этом должны быть учтены?

Ситуация с переводом денег на карту ИП встречается достаточно часто. Этому есть несколько причин:

  • удобство для ИП – нет необходимости открывать расчетный счет, полученными деньгами сразу можно распоряжаться;
  • дешевизна – личная банковская карта обходится дешевле, чем расчетный счет.

Со стороны может показаться, что упомянутый вариант удобен и для клиента, однако это не совсем так. В ситуации, когда он платит со своей карты, ему неважно, куда именно перечисляются средства: на карту предпринимателя, его личный или расчетный счет. Соответственно, практика получения оплаты на карту связана исключительно с экономией ИП. Однако на деле это может обернуться проблемами.

Позиция Минфина РФ по данному вопросу проста: в одном из своих разъяснений он уточняет, что ситуация находится в компетенции ЦБ. Далее расскажем, что говорят по этому поводу ФНС и Центробанк.

Позиция ФНС

Рассматривая данную ситуацию с позиции законодательства в области налогов, следует выделить несколько основных моментов:

  • никто не обязывает предпринимателя открывать расчетный счет в банке, а также сообщать инспекции о его открытии;
  • НК РФ ни прямо, ни косвенно не запрещает ИП использовать личные счета для ведения деятельности;
  • не имеет значения, какой вид счета используется для получения оплаты. НК признает любой из них, если он был открыт на основании договора банковского счета.

Соответственно, положения текущего налогового законодательства не запрещают использование личной карты вместо расчетного счета. Однако есть и риски. Поскольку карточка является личной, владелец может проводить по ней любые операции, например, переводы от близких людей. Подобные поступления доходами не считаются. Однако у налоговой может быть свое видение. Работники инспекции могут посчитать доходами абсолютно все суммы, перечисленные на карту. Тогда налог будет доначислен и его придется уплатить.

Даже если карта заведена исключительно для получения оплаты, на практике рано или поздно она начинает использоваться и для других целей, поскольку всегда находится под рукой. Отметим, что любой доход, поступающий на нее, должен включаться в налоговую базу. В противном случае ИП грозит серьезное наказание.

Важным является и письмо ФНС №ЕД-3-2/4043, согласно которому в законодательстве о налогах и сборах нет запрета об использовании предпринимателем личной карты для получения оплаты за оказанные услуги. Однако имеется важное условие: следует обналичить переведенные деньги в банкомате, а потом внести их на свой расчетный счет, открытый для ведения бизнеса.

Таким образом, если говорить о позиции ФНС, то теоретически использование своей банковской карты для ведения расчетов с клиентом возможно, поскольку прямого запрета на это в Налоговом Кодексе РФ нет. Однако есть рекомендация действовать по следующему алгоритму:

  • получить деньги за услугу на свою карту;
  • снять переведенные средства в банкомате;
  • внести их на расчетный счет.

Позиция банка

Получение карты оформляется путем заключения письменного соглашения между человеком и банком. По этой причине правомерность применения личной карточки в отношениях с клиентами должна рассматриваться и с позиции банка. Следует обратиться к Инструкции ЦБ РФ №153-И от 30 мая 2014 г. Именно в ней имеется четкое разделение на текущие и расчетные счета:

  • первый из них открывается для физического лица с целью, не связанной с ведением предпринимательской деятельности;
  • второй – предназначен для ИП или организаций.

Из приведенных терминов очевидно, что использовать карту, привязанную к личному (текущему) счету, не разрешается. Будет ли какая-то санкция за нарушение этого правила? Все зависит от содержания договора, заключенного с банком. Обычно в соглашение включено условие о том, что использовать счет в предпринимательских целях категорически запрещается. Нарушение данного запрета влечет за собой остановку обслуживания счета, а значит, и расторжение договора.

Если же описываемый пункт отсутствует в соглашении, иногда подразумевается, что клиент автоматически соглашается с внутренними регламентами банка. Там также может быть зафиксирована невозможность использования счета в бизнес-целях.

Кроме того, систематическое получение оплаты на личную карточку может насторожить банк, поскольку он в своей деятельности руководствуется ФЗ №115. Данный нормативно-правовой акт регулирует вопросы противодействия в области легализации прибыли. Согласно его требованиям все банки обязуются отслеживать операции, выявлять подозрительные и передавать информацию о них в уполномоченные органы для проведения разбирательства. При таком раскладе человек попадает в ситуацию, когда карта подвергнется блокировке, а объяснения придется давать в органах правопорядка.

Важно! Регулярный приход на карту гражданина сумм от третьих лиц считается признаком отмывания средств, полученных в результате занятия преступной деятельностью. Соответственно, это вызывает подозрения.

Кроме того, если налоговый режим ИП «Доходы минус расходы», траты по карте не получится автоматически учесть в расходной части. Документы для исчисления налоговой базы представляются в ФНС отдельно. Сами предприниматели ведут специальную Книгу, где фиксируют все доходы и расходы. Уже на основании записей в ней, а также других документов, ИП доказывает, что его траты уменьшают налогооблагаемую базу.

Итак, нарушение договора, заключаемого при получении карты, приводит к отказу банка обслуживать счет, блокировке карты и расторжению данного соглашения. Причина заключается в том, что банковским учреждениям намного выгоднее открывать расчетный счет для предпринимателей. Это стоит дороже. Также инструкции ЦБ четко разделяют понятия текущего и расчетного счетов, что не дает возможности использовать первый из них для бизнеса. Конечно, каждый ИП решает сам, хочет он рискнуть или нет.

Таким образом, чтобы не рисковать отношениями с банком и избежать блокировки карт, а также доначисления налогов со стороны ФНС, ИП рекомендуется открыть расчетный счет. Сейчас банки предлагают клиентам огромное количество вариантов обслуживания счетов. Тарифы также разнообразны и зависят от дополнительных услуг и перечня возможностей. Соответственно, каждый может выбрать себе наиболее подходящий вариант. Если же ИП хочет принимать оплату в режиме онлайн, лучше заключить соглашение с платежным агрегатором, что позволит клиентам расплачиваться картой, а денежные средства сразу будут поступать на расчетный счет.

Как ИП распоряжаться деньгами с расчётного счёта

Предприниматель — физическое лицо, которому государство разрешило вести бизнес. ИП свободно распоряжается своими деньгами, но у налоговой и банка могут возникнуть вопросы. В статье расскажем, как тратить и снимать деньги с расчётного счёта, чтобы всё прошло гладко.

Личные расходы — это когда предприниматель покупает продукты в супермаркете, берёт кофе по дороге в офис или оплачивает детский сад. Личное — значит, не для бизнеса, а для себя и близких. Личные расходы не уменьшают налоги.

Расходы для бизнеса — траты, которые позволяют делу жить и двигают его вперед. Если шьете рюкзаки, понадобится швейная машинка, фурнитура, материал. Бизнес-расходы уменьшают налог только на УСН «Доходы за вычетом расходов».

Нужен ли вообще расчётный счёт ИП

Закон не запрещает работать без расчётного счёта, но на практике банки редко позволяют использовать личный счёт для бизнеса. Лучше открыть предпринимательский счёт и не переживать, что банк заблокирует личную карту.

На расчёты наличкой между юрлицами и предпринимателями есть ограничение — 100 тысяч рублей на один договор. Контрагентам тоже удобнее, когда у вас есть расчётный счёт.

Можно ли тратить на личные нужды с расчётного счёта ИП

ИП могут оплачивать личные покупки прямо с расчётного счёта или с бизнес-карты, но есть подводные камни. Самое очевидное — расчёт налога.

На УСН «Доходы за вычетом расходов» личные траты нужно исключить из расходов, чтобы они не уменьшали налог. Налоговая может запросить первичку, чтобы проверить, соответствуют ли расходы ст. 346.16 Налогового кодекса. Хранить чеки, платежки, акты и накладные нужно в течение четырёх лет. Подробнее о том, как правильно учитывать расходы, мы написали в статье.

У предпринимателя сервис по ремонту ноутбуков и телефонов, по вечерам он с женой смотрит Игру престолов. Нетфликс нельзя признать в расходах, потому что сериалы не помогают ремонтировать технику, а паяльную станцию можно, она для бизнеса.

На УСН «Доходы» и патенте расходы не учитывают совсем, поэтому нет опасности занизить налог. Можно покупать билеты в кино прямо с карты ИП, ничего за это не будет.

Менее очевидный момент. Закон о защите прав потребителей не распространяется на покупки для бизнеса. Если платите с расчётного счёта ИП, запаситесь доказательствами, что покупка для личных нужд: пропишите это в договоре, закажите доставку на домашний адрес, вызовете мастера на дом для установки, сохраните все бумаги.

Например, купили холодильник, а он через какое-то время сломался. Магазин по гарантии вовремя не отремонтировал. Купили для себя — по претензии можете требовать возврат денег с пенями и компенсацию за моральный вред, потому что работает закон о защите прав потребителей. Купили для бизнеса — магазин вернёт только стоимость холодильника. По этой же причине не стоит покупать крупными партиями, будет сложнее доказать, что купили для себя.

Как выводить деньги с расчётного счёта ИП

Перевести на личную карту. Переводить деньги с помощью интернет-банка или мобильного приложения проще всего. А уже с личной карты можно свободно тратить или снимать наличку в банкомате без комиссий. Лимит переводов зависит от банка.

Снять наличные в банкомате с бизнес-карты. Ещё её называют кэш-картой, картой для бизнеса или корпоративной картой. Это удобно: деньги не надо заказывать заранее и ждать, когда нужная сумма появится в отделении. Условия у всех разные — уточните в банке комиссию и лимит на снятие.

Получить наличные в кассе банка. Придётся заполнить платежку или чековую книжку в отделении банка. В назначении платежа укажите «на личные нужды предпринимателя». Снимать наличные в кассе не всегда удобно. Для этого надо заказывать деньги заранее, подстраиваться под график банка и приезжать лично. Комиссию возьмут по условиям тарифа.

Перевести на личный банковский вклад. Способ подойдет, когда деньги не нужны прямо сейчас. Если закрыть вклад раньше срока, банк не начислит проценты, смысл вклада потеряется. Комиссию возьмут по тарифу.

Снимать наличные — с осторожностью

Всё дело в финмониторинге. Это подразделение банка, которое отслеживает подозрительные операции. Банки обязаны следить за переводами и поступлениями из-за Федерального закона N 115-ФЗ. Финмониторинг нужен, чтобы бороться с отмыванием денег и финансированием запрещенных организаций.

Банк может запросить акты, договоры, счета и накладные, чтобы проверить реальность сделки. Документы нужно предоставить в течение нескольких дней. Если проигнорировать запрос, банк заблокирует счёт. Тогда деньги можно будет вывести только на счёт ИП в другом банке с комиссией от 10 до 20%.

Вот простые советы, как не прослыть обнальщиком:

По возможности не снимайте наличку, платите с расчётного счёта ИП или переводите на личную карту. Чем меньше налички снимаете, тем меньше оснований подозревать вас в обнале.

Не обналичивайте всё сразу. Пришло 200 тысяч от клиента — не снимайте всё сразу. Если очень нужны наличные, лучше подождать несколько дней и снять нужную сумму, но опять же не всю сразу.

Дольше держите деньги на счёте. Чем дольше деньги лежат на счёте, тем больше банк доверяет вам. Это еще и выгодно, потому что банки начисляют проценты на остаток.

Если есть сотрудники, перечисляйте зарплату через зарплатный проект, а не наличными. Чем больше налички снимаете, тем больше беспокоится банк.

Никогда не участвуйте в сомнительных схемах.

Новым ИП — год Эльбы в подарок

Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев

Можно ли брать деньги из кассы?

Наличные можно брать прямо из кассы, не оформляя документы. ИП не обязаны соблюдать кассовую дисциплину — им не нужно вести кассовую книгу, создавать приходные и расходные ордера.

Если еще не купили онлайн-кассу, пройдите наш короткий курс и почитайте про отсрочку до 1 июля 2021 года

Статья актуальна на 02.02.2021

Получайте новости и обновления Эльбы

Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур

Выручка ИП – как получить себе честно заработанные деньги

Получение выручки от покупателей и клиентов – процесс, безусловно, приятный. Неплохо взять наличные в руки или получить извещение о приходе денег на расчетный счет. Сразу заводятся приятные мысли о том, как потратить пришедшие деньги с пользой и удовольствием.

Но погодите, действительно ли выручка ИП равнозначна шелесту зарплатных купюр в кармане наемного работника? И нет ли здесь засады в виде покушения на ваш карман?

Свои или не совсем?

Выручка от предпринимательской деятельности ИП, безусловно, является его личными деньгами. Поскольку юридически имущество предпринимателя нельзя разделить на его имущество как гражданина и его же как ИП.

Но по факту предпринимательские деньги еще не на 100% свои, чтобы можно было напрямую отправить их в личный карман. Как же можно их легально и безболезненно забрать себе? Про налоги мы здесь говорить не будем, это само собой разумеется, что вы выполнили свой долг перед государством и фондами. Речь о том, что после этого осталось.

Способ, с помощью которого деньги перекочуют в ваш личный кошелек, зависят от того, как они попали к вам как предпринимателю – наличными или в безналичном порядке на расчетный счет.

Выручка ИП наличными

Вся наличная выручка ИП, которая ему поступает, согласно Положению по ведению кассовых операций №373-п, должна приходоваться в кассу по приходному кассовому ордеру (ПКО). Из кассы предприниматель может забрать деньги себе, составив расходный кассовый ордер и сделав запись об этом в кассовую книгу.

Конкретной формулировки, которую нужно сделать в строке «Основание платежа» не установлено. Главное, чтобы была ясна суть операции – ИП забирает себе честно заработанные деньги. Например, можно написать: «на личные нужды Васькина В.В.», если вы предприниматель Васькин В.В.

Такой способ получения выручки в личный карман предпринимателя может вызвать сомнения. Дело в том, что хотя Порядок ведения кассовых операций не устанавливает, на какие цели можно тратить выручку, есть другой документ, в котором это оговаривается.

Согласно Указанию ЦБ от 20.06.2007 №1843-У наличная выручка может использоваться на командировочные и зарплату работникам, а также оплату товаров, работ или услуг. На другие цели расходование выручки запрещается. Ничего не говорится о получении денег на личные нужды ИП.

Однако практика показывает, что налоговая инспекция не штрафует предпринимателя, если он забирает себе наличную выручку. Арбитражной практики по этому вопросу также нет. Хотя определенно инспекторы неоднократно встречают такие операции при проверке предпринимательской деятельности.

Дело в том, что никакого «расходования» выручки здесь не происходит, деньги как были в собственности ИП, так и остаются. Еще один довод «за» — налоговики не имею права контролировать, на что ИП тратит деньги после уплаты налогов (Письмо УФНС по г. Москве от 17.10.2005 N 18-12/3/74603).

Безналичная выручка ИП

Чтобы забрать себе выручку, полученную на расчетный счет предпринимателя, есть два варианта:

1. Снять деньги с расчетного счета (например, по чеку) и оприходовать их в кассу. В чеке можно указать, что денежные средства снимаются на личные расходы. Далее наличные перекочевывают в личный карман ИП по алгоритму, рассмотренному выше.

2. Деньги переводятся с расчетного счета, используемого для предпринимательской деятельности, на текущий счет (не используемый в предпринимательской деятельности), который открыт в том же или другом банке. В платежном поручении на перевод можно написать: «перевод денег на личную карту». С текущего счета деньги снимаются напрямую или через открытую банковскую карту.

Выбор одного из вариантов зависит от комиссий банка за снятие наличных и перевод на другие счета.

Таким образом, никаких проблем с тем, чтобы забрать себе честно заработанное, у предпринимателя нет. Главное, указывать реальное основание – на личные нужды ИП, чтобы избежать лишних вопросов, оформлять все документально и не забывать о соблюдении лимита кассы.

Более подробно о том, как считать лимит кассы, читайте здесь. Об оформлении ПКО и РКО для индивидуального предпринимателя смотрите тут. А об особенностях перевода денег с расчетного на личный счет узнайте в этой статье.

А как вы забираете себе выручку от предпринимательской деятельности? Поделитесь, пожалуйста, в комментариях!

Обязан ли ИП иметь расчетный счет в банке

Расчетный счет — это специальный счет в банке, который открывается для индивидуальных предпринимателей и юридических лиц. Он используется для безналичных расчетов с контрагентами, выплаты заработной платы, уплаты налогов и сборов. В отличие от компаний, индивидуальный предприниматель не обязан открывать расчетный счет: закон допускает ведение бизнеса с применением только наличных расчетов.

Кто может работать без счета

Без открытия счета может работать любой предприниматель.

На практике счетами в банках не пользуются единицы — например, предприниматели, оказывающие мелкие бытовые и консультационные услуги за наличный расчет. Это репетиторы, парикмахеры, мойщики помещений и даже розничные магазины, закупающие товар на базах, а не у производителей.

Также счета могут не использовать более крупные ИП на занимающиеся доставкой грузов, строительными услугами, юридическими услугами. Вопрос только в удобстве для самого предпринимателя и готовности контрагентов сотрудничать за наличный расчет.

Но есть ряд нюансов, ограничивающих работу предпринимателя без открытого расчетного счета в банке.

Ограничения для ИП, не имеющих расчетного счета

1. Сумма сделки по одному договору не может превышать 100 тысяч рублей

Ограничение распространяется на все договоры, не только с покупателями и клиентами. Например, если вы арендуете помещение на длительный срок, то общая сумма может превысить 100 тыс. руб.

Вопрос можно решить, если заключить несколько мелких контрактов на сумму, не превышающую установленный лимит, однако не каждая компания готова оформлять такое количество бумаг.

2. Нельзя участвовать в государственных закупках, тендерах, грантах

Одним из основных требований для участия в госконтрактах является наличие расчетного счета. Финансирование бюджетных проектов всегда безналичное, плюс контроль за движением средств проще, если они проводятся через счета компаний.

3. Нельзя получить возврат переплаты налогов

При ошибке в расчетах налоговая служба вернет вам излишне уплаченные или зачисленные на неверный КБК средства только на расчетный счет. Если его нет — претендовать на возврат средств нельзя, на личные карты и счета деньги из бюджета не возвращаются.

Выход — заявление о переносе излишков в счет оплату будущих налогов, но если вы закрываете ИП или сумма переплаты большая, этот способ вам не подойдет.

4. Нельзя проводить безналичные расчеты с контрагентами

При отсутствии расчетного счета вы не можете оплатить товары и услуги переводом на счет контрагента. Прийти в банк и сделать взнос на реквизиты юрлица нельзя: прием наличности разрешен только в кассу организации при наличии договора и сумме не более 100 тысяч рублей.

5. Нельзя проводить валютные сделки

Расчет в валюте разрешен только при оплате товаров и услуг иностранных компаний и только с валютного расчетного счета. Валютные операции за наличный расчет на территории РФ запрещены.

6. Нельзя настроить эквайринг

Прием платежей от клиентов по банковским картам возможен только на расчетный счет компании. Отсутствие терминалов безналичной оплаты может негативно отразиться на выручке, поскольку большая доля клиентов предпочитает расчет по картам.

7. Нельзя оформить кредит и лизинг

Если ваша компания нуждается в пополнении оборота или вы планируете приобретение техники в лизинг, то вам необходим расчетный счет — средства на эти цели предоставляются банком только безналично на счет организации.

Рассмотрим, можно ли заменить расчетный счет ИП обыкновенной картой в банке, открытой на физическое лицо?

Почему личный счет в банке — не замена расчетному

Личный счет нельзя использовать в качестве расчетного счета бизнеса, так как:

Центральный банк запрещает использовать счета физических лиц для ведения бизнеса. Если кредитной организации, в которой вы обслуживаетесь, станет известно о подобном нарушении, она заблокирует счет.

Налоговая может расценить ваши личные поступления как доходы от предпринимательской деятельности, что увеличит налогооблагаемую базу. Когда вы будете оплачивать нужды бизнеса с личной карты, сложно будет доказать, что эти расходы — основание для уменьшения налогооблагаемой базы.

Не каждая организация согласится платить на счет физического лица, потому что корректно отразить такую операцию в отчетности трудно.

Преимущества и недостатки расчетного счета для ИП

Открыть расчетный счет в банке можно в любой момент: как сразу при регистрации ИП, так и на любом этапе деятельности.

Плюсы наличия расчетного счета у ИП:

  • Расширение клиентской базы. Расчетный счет позволяет предпринимателю заключать договоры с юридическими лицами. Вы можете работать с любыми контрагентами, включая муниципалитеты и госкомпании.
  • Участие в тендерах, госзакупках, доступ к грантам и субсидиям.
  • Доступен эквайринг.
  • Возможность оформления кредита, лизинга.
  • Выпуск для оплаты хозяйственных, представительских, командировочных расходов.
  • Возможность размещать средства на депозите или заключить договор неснижаемого остатка с вашим банком, что увеличит прибыль компании.
  • Безопасность и удобство обслуживания. Можно распоряжаться денежными средствами через мобильное приложение или в личном кабинете на сайте, не выходя из дома или офиса.

К минусам можно отнести затраты на РКО, которые возникают при обслуживании счета, а также необходимость настройки грамотного бухучета.

Хоть при правильном подходе эти минусы номинальны:

  • настройка бухучета требуется при всех видах деятельности, это позволяет избежать ошибок в отчетности и санкций налоговых органов;
  • затраты на РКО уменьшают налогооблагаемую прибыль, а при заключении договора неснижаемого остатка или размещении остатков на счете на депозит вы компенсируете сумму оплаты за ведение банковского счета.

Стоимость обслуживания зависит от дополнительных услуг и опций тарифного плана, например, мобильный банк, , ДБО, зарплатный проект, .

Если счет не используется — его можно закрыть.

Документы для открытия расчетного счета ИП

Индивидуальному предпринимателю для открытия счета в банке нужны:

Ехать в банк для открытия счета необязательно: реквизиты можно получить за 10 минут дистанционно, заполнив заявку на резервирование счета онлайн: ваш счет готов для приема платежей от контрагентов. Чтобы активировать доступ к платежным операциям, зарплатному проекту, выпуску , кредитам и прочим возможностям, необходимо встретиться с менеджером у вас в офисе или в отделении банка.

Итоги

  • ИП может работать без расчетного счета, если обороты бизнеса небольшие, а расчет за услуги или товары ведется с использованием наличных.
  • Наличие расчетного счета позволяет работать по безналу, увеличивает клиентскую базу, дает возможность подключить эквайринг, ускоряет одобрение кредитов, лизинга, открывает доступ к тендерам.
  • Отсутствие расчетного счета затрудняет взаимодействие с налоговой, может привести к проверкам и доначисление налогов.
  • Для открытия счета ИП нужен паспорт, ИНН, ОРГНИП, выписка из ЕГРИП, налоговая отчетность. Ехать в банк не надо: счет можно открыть онлайн.

Рекомендуем

Открытие расчетного счета для малого бизнеса

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Adblock
detector