Как определить размер страховых взносов в 2015–2016 годах?

Информация о базовом уровне доходности вкладов

В соответствии с частью 7.2 статьи 36 Федерального закона «О страховании вкладов в банках Российской Федерации» Банк России рассчитывает базовый уровень доходности вкладов для целей установления банков, уплачивающих дополнительную ставку или повышенную дополнительную ставку страховых взносов в фонд обязательного страхования вкладов.

Базовый уровень доходности вкладов определяется Банком России как среднее значение максимальной доходности по привлеченным вкладам в банках, привлекших за истекший календарный месяц в совокупности две трети общего объема соответствующих вкладов в банках Российской Федерации.

Базовый уровень доходности вкладов определяется Банком России по видам вкладов, сгруппированным по одному или нескольким условиям их размещения в банках Российской Федерации, на основе ежемесячно представляемой банками в Банк России в соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» информации о максимальной доходности по привлеченным вкладам.

Порядок расчета банками максимальной доходности по привлеченным вкладам исходя из процентных ставок с учетом иной материальной выгоды и иных условий привлечения вклада в целях представления в Банк России информации о максимальной доходности по привлеченным вкладам устанавливается нормативным актом Банка России.

В соответствии с частью 7.3 статьи 36 Федерального закона «О страховании вкладов в банках Российской Федерации» базовый уровень доходности вкладов ежемесячно определяется Банком России и раскрывается неограниченному кругу лиц.

Привлечение банком денежных средств по договору банковского вклада (счета) при его заключении (изменении, продлении) на условиях доходности (полная стоимость вклада) в размере, отличном от соответствующего базового уровня доходности вкладов для текущего месяца, не свидетельствует о нарушении им требований законодательства.

Привлечение банком в течение любого месяца квартала хотя бы одного вклада и (или) заключение договора об изменении условий договора банковского вклада на условиях, определенных пунктами части 7.4 и пунктами части 7.5 статьи 36 Федерального закона «О страховании вкладов в банках Российской Федерации», за исключением случаев, указанных в части и статьи 36 Федерального закона «О страховании вкладов в банках Российской Федерации», влечет признание банка соответствующим критериям уплаты дополнительной или повышенной дополнительной ставки.

Информация об установлении и о размере дополнительной или повышенной дополнительной ставки страховых взносов доводится до банка государственной корпорацией «Агентство по страхованию вкладов» на основании сведений, предоставленных Банком России (часть 8 статьи 27 и часть 10 статьи 36 Федерального закона «О страховании вкладов в банках Российской Федерации»).

Государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов» устанавливает базовую, дополнительную и повышенную дополнительную ставки страховых взносов.

Как определить размер страховых взносов в 2015–2016 годах?

Справочно: Предельная величина базы для начисления страховых взносов 2013 год — 568 000 руб.

С 1 января 2014 года продлен срок права выбора застрахованными лицами 1967 года рождения и моложе варианта своего пенсионного обеспечения, в частности направления 0% или 6% индивидуальной части страхового взноса на финансирование накопительной части трудовой пенсии до 31.12.2015 (за исключением случая, если застрахованное лицо изменило вариант своего пенсионного обеспечения, отказавшись от финансирования накопительной части пенсии и направив указанный выше размер процентов индивидуальной части тарифа страхового взноса на финансирование страховой части трудовой пенсии). Лицам 1967 года рождения и моложе, в отношении которых с 1 января 2014 года впервые начисляются страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, предоставлена возможность реализовать право выбора варианта своего пенсионного обеспечения до 31 декабря года, в котором истекает пятилетний период с момента первого начисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование.

В соответствии с Федеральным законом от 28.11.2015 N 347-ФЗ на период до 2018 года включительно сохранены действующие тарифы страховых взносов во внебюджетные фонды для основных категорий плательщиков.

В соответствии с частью 2 статьи 33.1 Федерального закона от 15.12.2001 N 167-ФЗ (в ред. Федерального закона от 04.12.2013 N 351-ФЗ) установлены следующие тарифы страховых взносов:

В 2014 — 2016 годах для страхователей, указанных в подпункте 1 пункта 1 статьи 6 настоящего Федерального закона, за исключением страхователей, указанных в пунктах 4 и 6 статьи 33 настоящего Федерального закона, применяется тариф страхового взноса 22,0 процента (в пределах установленной предельной величины базы для начисления страховых взносов) и 10,0 процента (свыше установленной предельной величины базы для начисления страховых взносов).

Определение суммы страховых взносов по обязательному пенсионному страхованию на финансирование страховой части трудовой пенсии и накопительной части трудовой пенсии в отношении застрахованных лиц осуществляется Пенсионным фондом Российской Федерации на основании данных индивидуального (персонифицированного) учета в соответствии с выбранным застрахованным лицом вариантом пенсионного обеспечения (0,0 или 6,0 процента на финансирование накопительной части трудовой пенсии) по следующим тарифам:

Тариф страхового взноса

Для лиц 1966 года рождения и старше

Для лиц 1967 года рождения и моложе

Вариант пенсионного обеспечения 0,0 процента на финансирование накопительной части трудовой пенсии

Вариант пенсионного обеспечения 6,0 процента на финансирование накопительной части трудовой пенсии

на финансирование страховой части трудовой пенсии

на финансирование накопительной части трудовой пенсии

на финансирование страховой части трудовой пенсии

на финансирование накопительной части трудовой пенсии

22,0 процента (в пределах установленной предельной величины базы для начисления страховых взносов)

22,0 процента на финансирование страховой части трудовой пенсии, из них:

22,0 процента, из них:

0,0 процента — индивидуальная часть тарифа страховых взносов

16,0 процента, из них:

6,0 процента — индивидуальная часть тарифа страховых взносов

6,0 процента — солидарная часть тарифа страховых взносов;

6,0 процента — солидарная часть тарифа страховых взносов;

6,0 процента — солидарная часть тарифа страховых взносов;

16,0 процента — индивидуальная часть тарифа страховых взносов

10,0 процента — индивидуальная часть тарифа страховых взносов

16,0 процента — индивидуальная часть тарифа страховых взносов

10,0 процента (свыше установленной предельной величины базы для начисления страховых взносов)

10,0 процента — солидарная часть тарифа страховых взносов

10,0 процента — солидарная часть тарифа страховых взносов

10,0 процента — солидарная часть тарифа страховых взносов

Как определить размер страховых взносов в 2015–2016 годах?

Есть два вида пенсии: страховая и социальная по старости. Если вы задались вопросом, какая пенсия у ИП, вас наверняка интересует первая.

Страховая пенсия

Право на страховую пенсию по старости предоставляется, если ИП:

  • достиг пенсионного возраста;
  • имеет достаточный страховой стаж;
  • заработал индивидуальный пенсионный коэффициент, который не ниже минимального.

Возраст

Во второй половине 2019 года и первом полугодии 2020 года пенсионный возраст составляет 55,5 года для женщин и 60,5 года для мужчин. Пенсионный возраст будет повышаться ежегодно на 12 месяцев и к 2028 году вырастет до 60 и 65 лет соответственно.

Страховой стаж

Под страховым стажем ИП подразумевается период, когда предприниматель работал и регулярно отчислял страховые взносы за себя в Пенсионный фонд (ПФР). Если за какой-то год деятельности вы не заплатили взносы, эти 12 месяцев не учтут. На 2019 год необходимый для выхода на пенсию стаж должен составлять 10 и более лет. Он будет расти ежегодно вплоть до 2024 года, пока не достигнет 15 лет.

Для того чтобы подтвердить стаж, нужно обратиться в Пенсионный фонд через любое удобное отделение, сайт или многофункциональный центр, предоставив следующие документы:

  • лист записи ЕГРИП;
  • выписку из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН);
  • свидетельство об окончании деятельности ИП (если есть).

В страховой стаж засчитываются и периоды, когда предприниматель не работал по одной из причин:

  • служил в армии;
  • ухаживал за ребёнком в возрасте до 1,5 года, за инвалидом I группы, ребёнком-инвалидом или человеком старше 80 лет;
  • находился в регионах, где невозможно трудоустроиться, вместе с супругом, служившим по контракту;
  • жил за границей вместе с супругом, который состоял на службе в дипломатических представительствах и консульских учреждениях Российской Федерации, международных организациях за границей.

Индивидуальный пенсионный коэффициент

От страхового стажа зависит количество баллов, которые получит будущий пенсионер, то есть его индивидуальный пенсионный коэффициент (ИПК).

Во второй половине 2019 года суммарный ИПК, необходимый для получения пенсии, составляет 16,2 балла, а к первому полугодию 2020-го увеличится до 18,6 балла. Показатель будет расти на 2,4 балла ежегодно до 2025 года, пока не достигнет 30.

За каждый год трудового стажа можно получить определённое количество баллов, в 2019 году максимум — 9,13. Дополнительные баллы начисляются в следующих случаях:

  • 1,8 в год — во время службы в Вооружённых силах РФ;
  • 1,8 — пока ИП ухаживает за инвалидом или человеком старше 80 лет;
  • 1,8 — пока ИП находится в отпуске по уходу за первым ребёнком; 3,6 балла — за вторым, 5,4 балла — за третьим.

Для того чтобы получить дополнительные баллы, нужно отнести в налоговую заявление об освобождении от уплаты страховых взносов и документы, подтверждающие, что в указанные периоды вы не вели предпринимательскую деятельность.

У каждого пенсионного балла есть стоимость. В 2020 году она составит 93 рубля. Зависимость прямая: чем больше баллов, тем выше будущая пенсия. Узнать количество уже заработанных баллов можно на сайте Пенсионного фонда.

Размер страхового взноса ИП

За наёмных сотрудников страховые взносы отчисляет работодатель — 22 % от заработной платы. В октябре 2019 года средняя зарплата составила 46 549 рублей, а соответствующий страховой взнос (22 %) — 10 240 рублей.

ИП платит страховые взносы самостоятельно. В 2019 году фиксированная часть взносов составляет 29 354 рублей, в 2020 году сумму поднимут до 32 448 рублей.

Если годовой доход превышает 300 тысяч рублей, то, кроме фиксированного взноса, надо платить ещё 1 % от разницы сумм. Например, если ваш годовой заработок — 600 тысяч рублей, отчисляйте в ПФР дополнительные 3 тысячи рублей: (600 000 − 300 000) × 1 %. Взносы нужно оплатить до 31 декабря текущего года.

Из-за размера взносов пенсия ИП, как правило, меньше, чем у человека, который работает по найму. На ситуацию можно повлиять, если делать дополнительные добровольные взносы в ПФР. Для этого нужно подать заявление в Пенсионный фонд.

Минимальный размер годового добровольного платежа рассчитывается по формуле:

Ставки страховых взносов в 2017 году для ИП и налогоплательщиков

Ближайшие отчетные даты по сотрудникам

Отчетность 4-ФСС за IV квартал 2021 года

Отчет в СЗВ-ТД за август 2021 года

Отчет РСВ за III квартал 2021 года

  • Главная
  • Помощь и доп. информация
  • Страховые взносы
  • Ставки взносов для работодателя
  • Ставки страховых взносов в 2017 году для ИП и налогоплательщиков
  • Автоматизация бухучета
  • Электронная отчетность
  • Снижение налогов
  • Шаблоны бланков
  • Консультации бухгалтеров
  • Сверка с ФНС
  • Специалисты из вашей отрасли
  • Онлайн-сервис для контроля
  • Персональная команда +
    бизнес-ассистент
  • Проверка контрагентов
  • Защита интересов в суде

В таблице приведены ставки страховых взносов для разных категорий налогоплательщиков, применяемые в 2017 году:

Общая сумма взносов

Для лиц 1966 г. рожд.

Для лиц 1967 г. рожд.

Общий режим налогообложения (свыше 711 000 руб.)

Плательщики на УСН (свыше 711 000 руб.)

Плательщики на ЕНВД (свыше 711 000 руб.)

ИП на ПСН: торговля, общепит, сдача имущества в аренду (свыше 711 000 руб.)

Общий режим налогообложения (свыше 670 000 руб.)

Плательщики на УСН (свыше 670 000 руб.)

Плательщики на ЕНВД (свыше 670 000 руб.)

ИП на ПСН: торговля, общепит, сдача имущества в аренду (свыше 670 000 руб.)

Общий режим налогообложения

Плательщики на УСН

Плательщики на ЕНВД

ИП на ПСН: торговля, общепит, сдача имущества в аренду

Организации, получившие статус участников проекта «Сколково»

Организации, заключившие с органами управления ОЭЗ соглашения о ТВД или о туристско-рекреационной деятельности

Общества (хозяйственные), созданные позднее 13 августа 2009 года бюджетными научными учреждениями (127-ФЗ)

Организации, осуществляющие разработку, а также реализацию программ для ЭВМ, БД

Плательщики на УСН с основным видом деятельности указанным в пункте 8 части1 статьи 58 Федерального закона № 212**

НКО на УСН, осуществляющие деятельность в области социального обслуживания населения, научных разработок, здравоохранения, культуры и искусства, а также благотворительные организации

Индивидуальные предприниматели, применяющие «патентную» систему налогообложения»

Участники свободной экономической зоны Республика Крым и Севастополь

Резиденты территории опережающего социально-экономического развития

Экипажи судов, зарегистрированных в Российском международном реестре судов

Тарифы страховых взносов для страхователей, не производящих выплаты физическим лицам

* В соответствии с федеральным законом № 167-ФЗ от 15.12.2001 г. «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» (с последними изменениями согласно федеральному закону № 519-ФЗ от 31 декабря 2014 г.), для лиц 1967 года рождения и моложе в рамках установленной предельной величины базы для начисления страховых взносов в размере 711 000 рублей возможны два варианта:
— вариант пенсионного обеспечения 0,0% на финансирование накопительной пенсии;
— вариант пенсионного обеспечения 6,0% на финансирование накопительной пенсии.

** Основные виды экономической деятельности
Для организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощённую систему налогообложения, основным видом экономической деятельности (классифицируемым в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности) которых являются:

  • — производство пищевых продуктов;
  • — производство минеральных вод и других безалкогольных напитков;
  • — текстильное и швейное производство;
  • — производство кожи, изделий из кожи и производство обуви;
  • — обработка древесины и производство изделий из дерева;
  • — химическое производство;
  • — производство резиновых и пластмассовых изделий;
  • — производство прочих неметаллических минеральных продуктов;
  • — производство готовых металлических изделий;
  • — производство машин и оборудования;
  • — производство электрооборудования, электронного и оптического оборудования;
  • — производство транспортных средств и оборудования;
  • — производство мебели;
  • — производство спортивных товаров;
  • — производство игр и игрушек;
  • — научные исследования и разработки;
  • — образование;
  • — здравоохранение и предоставление социальных услуг;
  • — деятельность спортивных объектов;
  • — прочая деятельность в области спорта;
  • — обработка вторичного сырья;
  • — строительство;
  • — техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств;
  • — удаление сточных вод, отходов и аналогичная деятельность;
  • — транспорт и связь;
  • — предоставление персональных услуг;
  • — производство целлюлозы, древесной массы, бумаги, картона и изделий из них;
  • — производство музыкальных инструментов;
  • — производство различной продукции, не включённой в другие группировки;
  • — ремонт бытовых изделий и предметов личного пользования;
  • — управление недвижимым имуществом;
  • — деятельность, связанная с производством, прокатом и показом фильмов;
  • — деятельность библиотек, архивов, учреждений клубного типа (за исключением деятельности клубов);
  • — деятельность музеев и охрана исторических мест и зданий;
  • — деятельность ботанических садов, зоопарков и заповедников;
  • — деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий, за исключением:
    • — организаций и индивидуальных предпринимателей, заключивших с органами управления особыми экономическими зонами соглашения об осуществлении технико-внедренческой деятельности и производящих выплаты физическим лицам, работающим в технико-внедренческой особой экономической зоне или промышленно-производственной особой экономической зоне, для организаций и индивидуальных предпринимателей, заключивших соглашения об осуществлении туристско-рекреационной деятельности и производящих выплаты физическим лицам, работающим в туристско-рекреационных особых экономических зонах, объединенных решением Правительства Российской Федерации в кластер;
    • — организаций, осуществляющих деятельность в области информационных технологий (за исключением организаций, заключивших с органами управления особыми экономическими зонами соглашения об осуществлении технико-внедренческой деятельности и производящих выплаты физическим лицам, работающим в технико-внедренческой особой экономической зоне или промышленно-производственной особой экономической зоне), которыми признаются российские организации, осуществляющие разработку и реализацию разработанных ими программ для ЭВМ, баз данных на материальном носителе или в электронном виде по каналам связи независимо от вида договора и (или) оказывающие услуги (выполняющие работы) по разработке, адаптации, модификации программ для ЭВМ, баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), установке, тестированию и сопровождению программ для ЭВМ, баз данных;
  • — розничная торговля фармацевтическими и медицинскими товарами, ортопедическими изделиями;
  • — производство гнутых стальных профилей;
  • — производство стальной проволоки.

Лимиты по страховым взносам в 2017 году

В 2017 установлена новая линейка предельных размеров базы при начислении страховых взносов:

  • в фонд обязательного пенсионного страхования (ПФР): 711 000 руб.;
  • в фонд обязательного социального страхования (ФСС): 670 000 руб.;
  • в фонд обязательного медицинского страхования (ОМС): предельный размер отменен (взимание взносов осуществляется со всего объема зарплаты по установленному для организации тарифу).

Основание: постановление правительства РФ № 1316 от 04.12.2014 г. «О предельной величине базы для начисления страховых взносов в Фонд социального страхования Российской Федерации и Пенсионный фонд Российской Федерации с 1 января 2015 г.»

Отношения, связанные с расчётом и уплатой страховых взносов различными категориями налогоплательщиков в Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР), Фонд социального страхования (ФСС), Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС) регламентируются Федеральным законом № 212 от 24 июля 2009 года.

Сроки сдачи отчётности в 2017 году

Налогоплательщики, осуществляющие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, обязаны сдавать отчётность:

  • отчет в ФСС (форма 4-ФСС): до 15 числа (включительно) месяца, следующего за отчётным (ФЗ № 339 от 8 декабря 2010 года);
  • отчет в ПФР (форма РСВ-1) и сведения по персонифицированному учету: до 15 числа (включительно) месяца, следующего за отчётным (ФЗ № 339 от 8 декабря 2010 года);
  • отчет в НИ (форма 2-НДФЛ): до 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Налогоплательщики, не осуществляющие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, с 2012 года не обязаны сдавать отчётность в ПФР.

С 2017 года обязанность предоставления отчетов в электронном виде появилась у страхователей с численностью персонала от 25 человек (ранее – от 50 человек).

Страховые взносы, которые уплачиваются субъектами предпринимательской деятельности в 2017 году

Согласно федеральному законодательству, размер страховых взносов, которые уплачивает индивидуальный предприниматель, зависят от его дохода.

Если по итогам расчетного периода доход не превышает 300 тысяч рублей, то сумма страховых взносов определяется произведением минимального размера оплаты труда (МРОТ) и тарифа страховых взносов в соответствующий фонд, умноженными на 12.

Если по итогам расчетного периода доход превышает 300 тысяч рублей, то сумма страховых взносов на ОПС определяется произведением минимального размера оплаты труда (МРОТ) и тарифа, умноженными на 12, плюс 1% от дохода, превышающего 300 тыс. руб. При этом расчетная величина не может превышать восьмикратного произведения величины МРОТ и тарифа, умноженных на 12.

С 1 января 2015 года величина МРОТ установлена в размере 5965 рублей.

Тариф страховых взносов в ПФР составляет 26%; в ФФОМС составляет 5,1%.

Размер страховых взносов в 2017 году

С учётом размера МРОТ расчёт страховых взносов при доходах, не превышающих 300 тыс. руб., следующий:

ПФР(н) = 5965 * 26% * 12 = 18610,8 руб.
ФФОМС = 5965 * 5,1% * 12 = 3650,58 руб.

Общая сумма страховых взносов в 2015 году составляет: 18610,8 + 3650,58 = 22261,38 руб.

В случае если доход превышает 300 тыс. рублей, то расчет стразовых взносов на ОПС производится по формуле: ПФР (н) + 1%, где 1% — это доля от дохода, превышающего 300 тыс. руб.

Страховые взносы в Пенсионный фонд начисляются либо полностью на страховую часть (лица 1966 года рождения и старше) либо разделяются следующим образом:

  • страховая часть —20%;
  • накопительная часть — 6%.

Выплаты в фонд социального страхования

Налогоплательщики имеют право вступить в добровольные правоотношения с фондом социального страхования. В этом случае они обязаны производить уплату страховых взносов в размере 2,9% от стоимости страхового года.

Уплата страховых взносов выполняется до 31 декабря текущего года (начиная с года, когда было подано заявление). Согласно возникшим правоотношениям по обязательному социальному страхованию, плательщики взносов получают пособия в случае временной нетрудоспособности, беременности и родов.

Размер пособия вычисляется исходя из среднего заработка. Ежемесячные выплаты по уходу за ребёнком не могут быть менее минимального размера пособия, установленного на основании Федерального закона «О государственных пособиях гражданам, имеющим детей».

Изменение налогообложения иностранных граждан

Согласно Федеральному закону № 188-ФЗ от 28.06.2014 г., с 1 января 2015 года любой гражданин иностранного государства, временно пребывающий на территорию РФ, является застрахованным лицом в ПФР, вне зависимости от продолжительности заключенного с ним трудового или срочного трудового договора. Это означает, что с зарплаты каждого иностранного гражданина необходимо уплачивать взносы в ПФР по тарифу, установленному для граждан РФ.
Кроме того, с начала текущего года за каждого временно пребывающего иностранного гражданин необходимо уплачивать взносы в ФСС по тарифу 1,8%.

Страховые взносы ИП

Страховые взносы платят, чтобы бесплатно обращаться к врачу и получать пенсию в старости. За наёмных сотрудников взносы перечисляет работодатель. ИП работает на себя и сам платит страховые взносы.

Содержание статьи
  • Размер страховых взносов ИП в 2021 году
  • Доход для расчёта 1% взносов
  • Сроки уплаты страховых взносов за 2021 год
  • КБК для уплаты страховых взносов
  • Страховые взносы за неполный год
  • Уменьшение налогов на страховые взносы
  • Ответственность за неуплату страховых взносов
  • Отчётность по взносам ИП за себя сдавать не нужно
  • Когда можно не платить страховые взносы за себя
  • Как поможет Эльба
  • Размер взносов за прошлые годы

Размер страховых взносов ИП в 2021 году

Взносы состоят из двух частей: фиксированной и дополнительной, которая зависит от доходов.

Фиксированную нужно платить всегда, даже если весь год вы не вели бизнес и не получали доходы.

В 2021 году фиксированная часть составляет 40 874 рублей. Из них:

  • 32 448 рублей — на пенсионное страхование
  • 8 426 рублей — на медицинское страхование.

Дополнительные взносы в ПФР по-прежнему составляют 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей.

Общий размер пенсионных взносов имеет максимальную планку. При любом доходе вы не заплатите больше восьмикратного размера фиксированной части. В 2020-2021 годах максимальная сумма взносов в ПФР — 259 584 ₽.

ИП с годовым доходом 1 млн рублей заплатит 40 874 рублей + 7 000 рублей (1% от (1 млн — 300 тыс.))

Новым ИП — год Эльбы в подарок

Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев

Доход для расчёта 1% взносов

  • на ОСНО — все доходы, с которых вы платите НДФЛ.
  • на ЕНВД — вменённый доход, который проще всего определить так: сложить показатели строки 100 по декларациям ЕНВД за каждый квартал года.
  • на патенте — потенциально возможный доход, установленный в регионе для вашего вида деятельности. Размер потенциально возможного дохода нужно скорректировать на период, на который вы приобрели патент.
  • на УСН «Доходы» — доходы, с которых вы платите налог УСН. Обычно это оплата от клиентов за товары и услуги, но есть ещё внереализационные доходы: например, проценты по вкладам и материальная выгода.
  • на УСН «Доходы минус расходы» — доходы за вычетом расходов. Налоговая наконец-то разрешила платить справедливый налог на этом спецрежиме, а не учитывать только выручку.

Если совмещаете несколько систем налогообложения, сложите доходы по каждой из них.

Сроки уплаты страховых взносов за 2021 год

  • 31 декабря 2021 года – для фиксированной части взносов.
  • 1 июля 2021 года — для уплаты 1% за 2020 год.
  • 1 июля 2022 года — для уплаты 1% за 2021 год.

КБК для уплаты страховых взносов

  • 182 1 02 02140 06 1110 160 — фиксированная часть +1% от доходов выше 300 тыс.руб.
  • 182 1 02 02103 08 1013 160 — взносы на медицинское страхование.

Подробнее о заполнении платёжек по взносам читайте нашу статью.

При уплате страховые взносы не делятся на страховую и накопительную части. ПФР самостоятельно распределяет взносы согласно варианту финансирования пенсии, который вы выбрали.

Страховые взносы за неполный год

Если вы зарегистрировали ИП не с начала года, размер взносов уменьшится пропорционально календарным дням. Если закрыли ИП в течение года, сумма взносов тоже будет меньше. Посчитайте взносы за неполный год в калькуляторе взносов.

Уменьшение налогов на страховые взносы

Налог на УСН «Доходы» и патенте можно уменьшить на сумму взносов. Налог уменьшают только те взносы, которые заплатили в тот же период, за который считаете налог. Например, налог УСН за первое полугодие 2021 можно уменьшить на взносы, которые заплатили с 1 января до 30 июня 2021 года.

ИП без сотрудников могут уменьшить налог полностью на страховые взносы за себя, а ИП с сотрудниками — не больше 50% от суммы налога на взносы за себя и за сотрудников.

На УСН «Доходы минус расходы» страховые взносы не уменьшают налог, а включаются в состав расходов.
Подробнее о правилах уменьшения читайте в статье.

Ответственность за неуплату страховых взносов

За каждый день просрочки начисляют пени — примерно 5% годовых. Например, если заплатить фиксированную часть взносов за 2021 год на 30 дней позже, начислят 174 рубля пеней.

Ещё могут заблокировать банковский счёт, но только если не заплатить взносы по требованию налоговой.

Отчётность по взносам ИП за себя сдавать не нужно

Просто заплатите в налоговую нужную сумму.

Когда можно не платить страховые взносы за себя

Обратите внимание, отсутствие дохода не отменяет обязанность платить страховые взносы. Законом предусмотрены лишь исключительные случаи, когда ИП вправе не платить взносы:

  • военная служба;
  • отпуск по уходу за каждым ребёнком до 1,5 лет, но не более 6 лет в общей сложности;
  • уход за инвалидом I группы, ребёнком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет;
  • проживание супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами в местностях, где они не могли трудиться в связи с отсутствием возможности трудоустройства, но не более 5 лет в общей сложности;
  • период проживания за границей с супругами, направленными в дипломатические представительства и консульские учреждения РФ, постоянные представительства РФ при международных организациях, торговые представительства РФ в иностранных государствах и т п., но не более 5 лет в общей сложности.

Чтобы воспользоваться освобождением от страховых взносов, придётся предоставить подтверждающие документы налоговой, а также доказать отсутствие деятельности и доходов.

Как поможет Эльба

  • Напомнит о сроках.
  • Посчитает страховые взносы с учётом даты регистрации ИП и ваших доходов.
  • Подготовит платёжки с правильными реквизитами.
  • Уменьшит налог на страховые взносы.

Размер страховых взносов за прошлые годы

В 2020 году взносы были такими же, как в 2021.

Размер страховых взносов в 2019 году

Фиксированная часть — 36 238 рублей, из которых:

  • 29 354 рублей — на пенсионное страхование
  • 6 884 рублей — на медицинское страхование.

Дополнительно — 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей. Максимальный размер взносов за 2017 год — 234 832 рубля.

Размер страховых взносов в 2018 году

Фиксированная часть — 32 385 рублей, из которых:

  • 26 545 рублей — на пенсионное страхование
  • 5 840 рублей — на медицинское страхование.

Дополнительно — 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей. Максимальный размер взносов за 2017 год — 212 360 рублей.

Размер страховых взносов в 2017 году

Фиксированная часть — 27 990 рублей, из которых:

  • 23 400 рублей — на пенсионное страхование
  • 4 590 рублей — на медицинское страхование.

Дополнительно — 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей. Максимальный размер взносов за 2017 год — 191 790 рублей.

Размер страховых взносов в 2016 году

Фиксированная часть — 23 153 рублей 33 копейки, из которых:

  • 19 356 рублей 48 копеек — в ПФР
  • 3 796 рублей 85 копеек — в ФОМС.

Дополнительно — 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей. Максимальный размер взносов за 2016 год — 158 648 рублей 69 копеек.

Размер страховых взносов в 2015 году

Фиксированная часть 22 261 рублей 38 копеек, из которых:

  • 18 610 рублей 80 копеек — в ПФР
  • 3 650 рублей 58 копеек — в ФОМС.

Дополнительно — 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей. Максимальный размер взносов за 2015 год — 152 536 рублей 98 копеек.

Размер страховых взносов в 2014 году

Фиксированная часть — 20 727 рублей и 53 копейки, из которых:

  • 17 328 рублей 48 копеек — в ПФР
  • 3 399 рублей 05 копеек — в ФОМС.

Дополнительно — 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей. Максимальный размер взносов за 2014 год — 142 026 рублей и 89 копейки.

Взносы перестали делить на страховую и накопительную части, теперь их следует перечислять одной платежкой на КБК страховой части.

Размер страховых взносов в 2013 году

Общая сумма взносов за год составляет 35 664 рублей 66 копеек:

  • 32 479,20 рублей — в ПФР
  • 3 185,46 рублей — в ФОМС.

Взнос в ПФР делится на страховую и накопительную части.

Размер страховых взносов в 2012 году

Сумма взносов — 17 208 рублей 25 копеек:

  • 14 386,32 рублей — в ПФР
  • 2821,93 рублей — в ФОМС.

Взнос в ПФР делится на страховую и накопительную части, которые уплачиваются отдельно. Предприниматели, старше 1967 года, платят только страховую часть, остальные — и ту, и другую.

Статья актуальна на 24.02.2021

Получайте новости и обновления Эльбы

Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Про РКО