Как сделать расшифровку платежного поручения?

Платежное поручение

Платежное поручение – указание о переводе денежных средств, выданное владельцем расчетного счета своему банку.

Все взаимоотношения клиента с банком подлежат документальному оформлению. При необходимости осуществить перевод денежных средств со своего текущего расчетного счета клиент направляет в обслуживающий его банк распоряжение в виде платежного поручения в соответствии с действующей Инструкцией о банковском переводе, утверждаемой Национальным банком РБ. Приложением к данному документу разработана и форма бланка платежного поручения (может использоваться как полный, так и сокращенный вариант).

Перечислить деньги по платежному поручению можно:

  1. в качестве расчета за товары и услуги:
  • в порядке полной предоплаты или частичного внесения аванса;
  • в порядке погашения фактически образовавшейся кредиторской задолженности.

2. в качестве расчета по операциям нетоварного характера:

  • платежи в бюджет и внебюджетные фонды;
  • расчеты по кредитам банка;
  • уплата пеней и штрафов, и другое.

При оформлении бланка платежного поручения требуется заполнить ряд обязательных реквизитов. К ним относятся:

  • номер и дата платежного поручения,
  • статус «Срочный» или «Несрочный»,
  • сумма перевода цифрами и прописью с указанием валюты платежа,
  • данные плательщика: наименование и номер счета,
  • наименование банка-плательщика с указанием кода,
  • наименование банка-получателя с указанием кода,
  • данные бенефициара (получателя платежа): наименование и номер счета,
  • информация о назначении платежа,
  • учетные номера плательщика (УНП) как отправителя, так и получателя,
  • очередность платежа и его код (при расчетах с бюджетом),
  • подписи должностных лиц с расшифровкой и оттиск печати согласно заявленным банку образцам.

В случае необходимости дополнительно могут указываться сведения о банке-корреспонденте, об особенностях уплаты комиссий и прочих расходов по проведению платежа и другие регистрационные детали.

Со стороны банка в платежном поручении также делается ряд отметок, подтверждающих проведение платежа.

Не принимаются банками платежные поручения с исправлениями и подчистками, с незаполненными обязательными реквизитами, а также в случаях, когда подписи и печати не совпадают с банковскими образцами или общее прочтение документа затруднено.

Для предоставления в банк необходимо заполнить платежное поручение в четырех экземплярах:

  • один остается в банке плательщика как основание для проведения списания средств со счета клиента,
  • другой экземпляр будет являться основанием для зачисления средств на счет в банке получателя,
  • третий экземпляр получит бенефициар в качестве подтверждения поступления средств на его расчетный счет,
  • четвертый вернется плательщику с отметкой банка об исполнении платежа.

Банк может принимать платежные поручения к исполнению независимо от наличия средств на текущем расчетном счете. Срок действия платежного поручения равен десяти дням (без учета дня выписки), в этот период в случае отсутствия средств банк может проводить частичные перечисления по мере поступления денег на счет клиента.

Каким меню ПУР КС воспользоваться для осуществления платежей из целевых средств?

Для того, чтобы сформировать платежные поручения из целевых средств в личном кабинете ПУР КС необходимо последовательно воспользоваться следующими вкладками меню:

Меню/ПУР КС/Формуляры/Проведение и уточнение операций по кассовым выплатам/Платежные поручения/Платежные поручения (исходящие) (ф. 0401060)

Открывается меню «Создать» («кнопка с зеленым тиккером») – выбрать.

Открывается вкладка с полями для заполнения. Поля необходимо заполнять не все, выборочно (см. далее).

Часть полей содержит подменю с вариативным выбором (помечены слева «кнопкой с синей книжкой»), часть полей необходимо заполнять вручную, часть полей заполняется автоматически при вводе ИНН.

При заполнении полей важно обратить внимание на следующее.

Вид платежа. Всегда выбирать «0 – пусто».

Очередность платежа – всегда выбирать «5».

Срок платежа — всегда пусто (убирать значение, даже если система проставляет что-либо автоматически).

Те поля, которые заполнять вручную не удается, цвет, как правило, бледно-голубой. В первую очередь заполняем «белые поля» (не все).

Вкладка «Плательщик и получатель». ИНН и КПП подтягивается автоматически. Рядом с записью «Лицевой счет» жмем на «квадрат», открывается окно, в котором необходимо выбрать одну актуальную запись из множества архивных записей. Выбрать необходимо запись, которая имеет статус «Актуальная» (последнее слово в записи – «Актуальная»). Для поиска этой записи необходимо сдвинуть просмотр в правую часть. Как правило, необходимая запись находится в нижней части списка. Выбираем, подтверждаем выбор «ОК».

Выполнение процедуры приведет к тому, что у Плательщика заполнятся в автоматическом режиме его лицевой счет, БИК, наименование Банка, р/с в Банке России.

Следующий раздел на экране – Получатель.

Графа ИНН – необходим ручной ввод.

Для физического лица (если договор ГПХ, то включение в реквизиты договора ИНН исполнителя – физического лица – обязательно).

Далее вручную заносим КПП, наименование Получателя.

БИК Банка получателя необходимо выбрать, нажав на кнопку «белый квадрат» в строке. В результате открывается список банковских организаций. Есть фильтр по БИК, который возвращает название банка получателя. По опыту, срабатывает не каждый раз. Результатом будет выбор соответствующей правильной записи. В результате выбора система автоматически заполняет реквизиты банка получателя.

Далее от руки заполняется номер расчетного счета получателя.

Таким образом, реквизиты плательщика и получателя заполнены полностью.

Следующая вкладка – «Расшифровка ПП». Нажатием открывается окно с таблицей.

Заполняем: «Контракт/Договор исполняемый».

Графа 2. Жмем на «кнопку синяя книжка» — автоматически подтягивается Соглашение (если оно единственное) (автоматически проставляется дата, номер, идентификатор соглашения).

Далее графа 7 «Сумма к оплате» — вносится вручную.

Графа 8 «В том числе НДС». Важно: в случае отсутствия НДС – ставим «0», проставляем сумму в случае, если НДС предусмотрено.

Графа 10 «Номер казначейского обеспечения обязательств» — нажимаем на «белый квадрат» напротив строки – в результате номер КОО проставляется автоматически.

Графа 12 «Детализированный код расходов» — нажимаем на «белый квадрат» в этой графе – открывается окно с кодами расходов. Необходимо выбрать код, соответствующий коду, использованному при подаче Сведений по использованию ЦС по указанному виду расходов. Для поиска необходимого кода возможно использовать фильтр (например, укрупненный выбор по коду 0200, затем подобрать детализированный код). Больше в этой графе ничего не заполняем.

В этом же окне ниже заполняем «Реквизиты контракта/договора, по которому совершаются выплаты». Ниже вручную вписываем номер договора, по которому будем платить.

В следующем окне выбираем Вид: — Договор; — Соглашение; — Контракт. Нажимаем на кнопку рядом: «Вложение», жмем зеленую кнопку и вкладываем из обозревателя скан договора, по которому предстоит платить. Внимание: здесь должен быть вложен договор, содержащий ИГК (Идентификатор госконтракта/идентификатор Соглашения). Идентификатор должен быть нанесен на первую страницу договора либо вручную, либо впечатан.

(Порядок назначения «Идентификатора соглашения» определяется Приказом ФК №5н от 09.01.2018 «Об утверждении порядка формирования идентификатора….».

Порядок формирования этого номера в соответствии с Приказом:

— с 1 по 8 разряды — «0»;

— с 9 по 19 разряды соответствуют 1 — 11 разрядам Уникального номера реестровой записи реестра соглашений (присваивается Казначейством при подтверждении Соглашения, источник: личный кабинет в разделе Электронный бюджет. Планирование);

— последний, 20 разряд — «2».

(см. пункт 10. Приказа)).

Ниже: «Документы – основания, подтверждающие выплату». В этом меню отражаются данные по прочим документам – основаниям, кроме договора/контракта/соглашения. Например, если оплата предстоит по счету, то вписываются реквизиты счета, если по акту, то соответственно, реквизиты акта.

Также важно: если оплата производится на основании только договора (без счетов и актов), то тогда здесь жмем на «зеленый крестик», добавляем новую строку, заполняем в ней графы 8 и 9.

«8» — «Сумма» — ставим «0»,

«9» — «В том числе НДС» — ставим «0» (по опыту, если этого не сделать, то «система не пропускает платежи»).

Обратите внимание: в случае, если в договоре – основании и/или назначении платежа присутствует слово «аванс», то «система не пропускает» платежи без актов выполненных работ/поставок.

Важно. В случае оплаты по договору ГПХ с физическим лицом (оказание услуг/выполнение работ в рамках проекта) необходимо подавать сразу 4 платежных поручения (кроме платежа по договору ГПХ: 1) НДФЛ, 2) ПФР, 3) ФОМС).

Следующая строка вниз: «… дополнительная информация о цели платежа». Это поле, которое в платежном поручении выгружается как цель платежа. Поле ограничено по количеству знаков. Первое, что вносим вручную в этом разделе — это КОО (Казначейское обеспечение обязательств) (это номер уже автоматически подтягивался при заполнении предыдущих разделов меню).

Далее: «оплата за оказание услуг по договору….». Внимание: требование — чтобы назначение платежа содержало не только «оплата за оказание услуг», но конкретику по каждому из оплачиваемых договоров, например, «оплата за оказание услуг по руководству проектом» или иная краткая характеристика оказываемых услуг.

Далее: «НДС не облагается» или «В том числе НДС в сумме …», если предусмотрено.

Ниже графа: «Назначение платежа». Сюда подставляется все, что мы заполнили выше, а также дополнительная информация, которая проставляется автоматически. Мы ничего не добавляем и не редактируем. Для нас это поле в режиме просмотра.

Переходим во вкладку «Налоговые платежи». Здесь заполняется только одна графа – «КОД УИН». От руки заносим ИГК/ИС (индивидуальный номер Соглашения). По опыту: «КОД УИН» равно ИГК/ИС.

Остальные вкладки – не заполняются.

Как и при заполнении Сведений, этот раздел меню реализован по функциям проверки и сохранения аналогично: в левой верхней части страницы – есть функция «Проверить документ» (на ошибки), в правой верхней части страницы – «i» — показывает также ошибки и возможность сохранить в статусе «Черновик», доступный для редактирования, «х» — выйти без сохранения. После сохранения документ закрывается и показывается одной строчкой. Если воспользоваться функцией печати, то в результате получаем типовое платежное поручение.

Если ошибок нет, то выбираем функцию «Подписать» (функция реализована, аналогично известному алгоритму: согласование и подписание/утверждение). После того, как платежное поручение подписано и отправлено, возможно увидеть процедуру согласования платежа, включая данные исполнителей и время согласования. Рекомендация о времени подписания платежей: лучше это сделать вечером, перед днем платежа. В этом случае, в течение следующего операционного дня Ваши заявки на перевод целевых денежных средств будут оплачены или отклонены. В практике в банк получателя денежные средства зачисляются 3-м рейсом (в 18 часов) или 4-м рейсом (в 21-30).

Замечание. Черновики платежных поручений возможно сохранять до получения доступа к целевым денежным средствам (выставлением аккредитива). Черновики платежных поручений целесообразно создавать после того, как Сведения об операциях с целевыми средствами были поданы (сохранены) и утверждены ТОФК (зарегистрированы центром специализации ФК).

Платежное поручение входящее

Ни один документ из списка меню «Банк» не может быть первым в цепи расчетов, к примеру «Платежное поручение входящее». Хотя принцип ввода на основании этим документом возможет. К примеру, его возможно ввести на основании такого ряда документов, как: «Счет на оплату покупателю», «Отчет комиссионера», «Реализации товаров и услуг» и т. д. С обратной стороны, на основании самого документа можно ввести налоговую накладную.

Создать платежное поручение можно в меню «Банк — Платежное поручение входящее», внести его в журнал с таким же названием и создать новый документ. Второй вариант — нажать мышью на соответствующую иконку на панели. Платежное поручение может быть основой для оформления следующих операций:

· «Оплата от покупателя»

· «Возврат денежных средств поставщиком»

· «Расчеты по кредитам и займам»

· «Прочие поступления безналичных денежных средств»

· «Поступление средств от ФСС»

· «Поступления от продаж по платежным картам и банковским кредитам».

В любом другом случае необходимо выбрать операцию «Прочие поступления безналичных денежных средств». Отображение документа на экране будет меняться исходя из того, какая была выбрана операция. Отображение платежного поручения, которое входит во время оформления операций «Прочее безналичное поступление денежных средств» и «Оплата от покупателя» вы можете наблюдать на «Платежное поручение входящее». Первый документ зарегистрировал принятие денежных средств от ФСС, что оплачивает больничный сотруднику. Второй документ оформляет стандартное зачисление на расчетный счет организации денег от покупателя.

Платежное поручение входящее

Во время создания документа в шаблоне по умолчанию вставляются номер, который был присвоен платежному документу во время активации информационной базой («Рег. номер»), дата и главный расчетный счет вашей организации. Строка «Вх. номер» предназначена для внесения существующего номера платежного поручения, а также даты выписки.

Операции, которые относятся к движению денег, есть возможность отображать двумя этапами. Первым является активация документа программой, а вторым → само передвижение денег. Во время второго этапа в сформировавшихся документах делаем пометку про оплату (галочка возле «Оплачено») и заново проводим документ, но дата оплаты может не сходиться с датой создания документа.

При заполнении документов программное обеспечение само дает понять, какие строки документа необходимо заполнить обязательно (они выделены красным). К примеру, строки, которые подлежат обязательному заполнению, это: название плательщика, банковский счет вашего предприятия, сумма и договор.

Частым случаем является ситуация, когда оплата нескольких счетов производится одним платежным поручением. Тогда поступивший платеж можно расформировать по частям, используя кнопку «Список». Последствием нажатия кнопки будет изменение внешнего вида документа («Платежное поручение входящее (расшифровка платежа)»). Возникнет таблица, где необходимо указать счета или договора, по которым пришла оплата.

Внимание! Имейте в виду, что во время выбора операции «Расчеты по кредитам и займам» строка/окно «Список» не является активным.

Платежное поручение входящее (расшифровка платежа)

Теперь можем рассмотреть оставшиеся строки документа. Строку « Статья движения денежных средств » не обязательно заполнять, хотя в документе « Платежное поручение исходящее » она желательна для заполнения, так как дальше, благодаря этой строке можно будет создавать отчеты по статьям передвижения денег. Справочник «Статьи движения денежных средств» имеет показатели, которые можно подставить в данную строку. Данные в справочник вводятся пользователями вручную.

Строчка «Ставка НДС» внесется автоматом, после указания сторон и договор.

Счета расчетов со сторонами, что будут использованы в проводках, вносятся именно в форме платежного поручения ( в разделе «Счета бухгалтерского учета»). Намерено счета вводить не нужно. Во время создания документа счета вставляются автоматом из регистра сведений «Счета учета расчетов с контрагентами ». В итоге, указав в форме документа сторону и договор, список счетов поменяется в соответствии с тем, какие счета расчетов были внесены для данной стороны в договоре.

В документах о регистрации получения безналичных денег печатной формы не существует.

Другие материалы по теме:

Нас находят: платежное поручение когда приходят деньги от покупателя в 1с, платежное поручение входящее в 1с 8 2, платежное поручение входящее, платежное поручение входящее поступление оплаты по платежным картам, программа BAS КУП как провести входящее платежное поручение, входящий номер платежного поручения не нужен, как записать в 1с одна входящее платежное поручение по разным счетам фактурам, сторнирлвание платежное поручение входящне, платежное поступление входящее, как сделать платьожку в вуз

Как заполнять поля платежного поручения

Платежное поручение — это документ, который содержит поручение банку перевести средства с расчетного (или лицевого) счета его владельца на счет продавца, поставщика услуг или госоргана. Расчеты платежными поручениями используют для безналичной уплаты налогов (сборов, взносов), оплаты товаров и услуг. Образец платежного поручения и особенности его заполнения — в материале PPT.ru.

Изменения в налоговых платежках с 01.01.2021

С 01.01.2021 года изменятся банковские счета Казначейства в подразделениях расчетной сети Центробанка РФ. Об этом ФНС сообщила в письме №КЧ-4-8/16504@ от 08.10.2020. ИФНС поручено проинформировать налогоплательщиков, как правильно заполнять реквизиты казначейских счетов в платежных поручениях на перечисление налогов с 1 января.

Номер счета банка получателя средств входит в состав единого казначейского счета (ЕКС) и является одним из обязательных реквизитов платежки. Его указывают в поле 15.

Для определения обновленного счета своей ИФНС налогоплательщики должны использовать таблицу, в которой ФНС указала для территориальных подразделений:

  • БИК;
  • наименование банка получателя средств;
  • номер счета в составе ЕКС;
  • номер счета получателя (номер казначейского счета);
  • номер действующего банковского счета органа Казначейства.

Переходный период по переводу ИФНС на новые счета продлится до 30.04.2021. В это время будут работать и действующие в 2020 году счета, и новые. Перечисление на старые счета в этот период ошибкой не является.

Упразднены коды «ТР», «ПР», «АР» и «АП»

Минфин России Приказом №199н от 14.09.2020 внес поправки в Правила заполнения платежек, утвержденные Приказом Минфина №107н. В соответствии с новыми требованиями налогоплательщики при погашении задолженности по требованию налогового органа об уплате налогов (сборов, страховых взносов) должны указывать в поле 106 платежки (основание платежа) не коды «ТР», «АП», «ПР» и «АР», а новый код «ЗД».

Одновременно изменены правила заполнения поля 108 (номер документа). В нем теперь следует указывать:

  • номер требования налогового органа об уплате налога (сбора, страховых взносов) (ТР);
  • номер решения о приостановлении взыскания (ПР);
  • номер решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения (АП);
  • номер исполнительного документа и возбужденного на основании его исполнительного производства (АР).

Новые правила действуют с 01.01.2021.

Напоминаем, что с 1 июля изменились правила заполнения платежек для расчетов с работниками! Используйте бесплатно инструкции от экспертов КонсультантПлюс, чтобы разобраться и исправить шаблоны.

Правовая основа

Рассмотрим несколько основополагающих документов.

  1. Единая форма платежки утверждена Положением ЦБ РФ №383-П от 19.06.2012 «О правилах осуществления перевода денежных средств».
  2. В то же время существует Приказ Минфина №107н от 12.10.2013 , которым установлены правила заполнения распоряжений на уплату денежных средств в бюджетную систему.
  3. Последним издан Приказ Минфина России №58н от 05.04.2017, вносящий изменения в Приказ №107н.

Нормами этих трех документов мы и будем пользоваться. В конце статьи есть платежное поручение, бланк скачать (Word) можно, нажав на кнопку «Скачать».

Форма платежки и ее реквизиты

Так выглядит незаполненный бланк платежного поручения. Он имеет обозначение «ОКУД 0401060».

Вы можете распечатать его (образец заполнения платежного поручения в 2020 году в формате Word доступен внизу страницы) и указать необходимые данные самостоятельно. Разрешено подготовить платежное поручение онлайн, например, с помощью специального сервиса ФНС или бухгалтерских программ. Каким бы способом ни воспользовался плательщик, правила заполнения не изменятся. Единственное — программы часть реквизитов заполняют автоматически, что значительно ускоряет процесс.

Чтобы было проще разобраться в порядке заполнения каждого поля, ему присвоен номер. Это образец полей платежного поручения в 2020 году:

Из названий некоторых строк понятно, что писать. Например, очевидно, где ставить дату и вид платежа в платежном поручении 2020. А расшифровку всей информации ищите в Положении ЦБ РФ №383-П.

Как заполняются поля

Подробные инструкции по каждому полю даны в таблице. Полную таблицу с номерами и наименованиями полей, с требуемым содержанием скачайте внизу статьи.

Пошаговая инструкция по заполнению платежного поручения

Плательщику необходимо указать:

  • свое наименование и наименование получателя;
  • дату составления документа;
  • номера счетов и определенные коды, по которым станет понятно, кто, сколько и за что перечислил денежные средства.

Остановимся на некоторых полях подробно.

Поля 3, 4, 5: номер (в соответствии с внутренней нумерацией платежных документов), дата, вид платежа (возможно, банковский код).

В полях 6 и 7 указывают суммы, которые плательщик направляет на уплату налогов или оплату товаров, прописью, а затем цифрами. Слова «рубль» и «копейки» в требуемой форме сокращаться не должны.

Примеры правильных записей для полей 6 и 7:

прописью: пятнадцать тысяч двести сорок рублей, цифрами: 15 240,00;
прописью: триста восемьдесят рублей 35 копеек, цифрами: 380-35.

В реквизитах кодов 11 и 14 обязательно пользоваться «Справочником БИК России». Его актуальная версия доступна на отдельной странице ЦБ РФ. Ошибки в БИК приведут к «зависанию» платежей, поскольку расчетно-кассовые центры не смогут идентифицировать получателя. В некоторых случаях пользователи могут увидеть код возврата 40 платежного поручения.

Поле 21 предназначено, чтобы плательщик уточнил очередность списания средств со своего банковского счета от 1 до 5. Заполнять его надо всегда, даже если на счету достаточно денег для проведения всех операций. На основании статьи 855 ГК РФ плательщик указывает соответствующее значение:

  • 1 — при уплате возмещения вреда, алиментов;
  • 2 — при выплате выходных пособий работникам и вознаграждений авторам;
  • 3 — при перечислении средств на зарплату, налоги, сборы и страховые взносы;
  • 4 — при удовлетворении других денежных требований по исполнительным документам;
  • 5 — при иных платежах, в том числе оплате товаров или услуг, при исполнении обязательств на основании поручений налоговых органов (см. Письмо ФНС России №ГД-4-8/12408 от 11.07.2016).

Поле 22 в платежном поручении 2020 используется для указания уникального идентификатора платежа (УИП). Это код из 20–25 цифр, который формирует получатель средств с учетом правил, предусмотренных Приложением 12 к Положению Банка России №383-П. УИП передается плательщику при подписании договора. Если его не указать или указать неверно, банк вправе отклонить платежку.

Отметим, что УИП формируется только в двух случаях: когда это предусмотрено законом и когда формируются требования по уплате доходов в бюджет. Если его нет, вместо него записывают УИН — уникальный идентификатор начисления. Об этом сказано в п.12 Приложения №2 Приказа Минфина №107н. Если и такого номера нет, надо поставить «0».

В реквизите 24 «Назначение платежа» должна содержаться информация, по которой легко идентифицировать, на что отправляются деньги. В этом же поле уточняется, включен ли НДС в сумму платежа.

На оплату услуг по договору №110 от 22.01.2018. Без НДС.

Авансовый платеж за оргтехнику по договору №120 от 23.01.2018. НДС не облагается.

Дополнительная оплата по договору поставки №100 от 17.02.2018. В т.ч. НДС (18%) 7654-32.

Если НДС указывается по смешанным ставкам, можете не конкретизировать ставку налога.

Чтобы сформировать платежное поручение в налоговую, в поле 101 надо указать статус плательщика. Лица, исполняющие обязанности по уплате налогов и сборов за других плательщиков, должны указывать в реквизите 101 код, предусмотренный для их категории.

Ниже показано начало таблицы с кодами статуса (прил. №5 к Приказу Минфина №107н от 12.10.2013 ), полностью таблица доступна для скачивания в конце статьи.

Поле 104 предназначено для КБК (кода бюджетной классификации) налога или взноса. Они часто меняются, поэтому надо следить за информацией из Минфина. Актуальные коды доступны в Приказе Минфина России №65н от 01.07.2013.

Реквизит 105 требует указания ОКТМО по адресу плательщика. Уточняйте код с помощью онлайн-сервиса «Узнай ОКТМО», разработанного ФНС.

Поле 106 (основание платежа). Ему соответствуют следующие значения:

  • «0» — в случае указания в реквизите 106 распоряжения о переводе денежных средств значения ноль («0») налоговые органы при невозможности однозначно идентифицировать платеж самостоятельно относят поступившие денежные средства к одному из указанных выше оснований платежа, руководствуясь законодательством о налогах и сборах;
  • «ТП» — если сумма вносится за текущий период;
  • «ЗД» — когда плательщик погашает задолженность;
  • «ТР» — в случае погашения задолженности по требованию ИФНС или ФСС;
  • «АП» — если плательщик погашает долг по акту проверки, не получив требование;
  • «БФ» — платеж совершает физлицо — клиент банка со своего счета;
  • «РС» — погашается рассроченная задолженность;
  • «ОТ» — платежка составляется на погашение отсроченной задолженности;
  • «РТ» — сумма направляется на погашение реструктурируемой задолженности;
  • «ПБ» — должник в ходе процедур по делу о банкротстве погашает долг;
  • «ПР» — сумма направляется на погашение задолженности, приостановленной к взысканию;
  • «АР» — плательщик платит по исполнительному документу;
  • «ИН» — лицо оплачивает инвестиционный налоговый кредит;
  • «ТЛ» — учредитель (участник) или собственник имущества должника, иное третье лицо погашает долг в ходе дела о банкротстве;
  • «ЗТ» — платеж направляется на погашение текущей задолженности по делу о банкротстве.

Поле 107 уточняет период, за который совершается платеж, в формате XX.YY.ГГГГ. Первые два знака всегда буквы:

  • «МС» — месяц;
  • «КВ» — квартал;
  • «ПЛ» — полугодие;
  • «ГД» — год.

Следующие два символа всегда цифры, которые указывают период отчетности: месяц (от 01 до 12), полугодие (01/02) или год (00). Вместо сочетания «ГГГГ» всегда ставят год.

  • МС.06.2018 — при внесении ежемесячных платежей по НДФЛ;
  • КВ.01.2018 — при уплате НДС за I квартал 2020 года;
  • ГД.00.2017 — если ИП оплачивает взносы на пенсионное страхование.

Когда платеж осуществляется по требованию контролирующих органов, то указывается дата, определенная документом-требованием. Если плательщик совершает платеж по акту проверки или исполнительному листу, он ставит «0».

Реквизит 108 заполняется при наличии документа основания платежа, например, исполнительного листа. Тогда просто указывается номер. Если хозяйствующий субъект вносит текущую сумму налога, сбора или взноса, он указывает «0».

В поле 109 указывается и дата из документа основания платежа: акта проверки, требования, исполнительных документов.

Как заполнить платежное поручение за третье лицо

В ноябре 2016 года появилась возможность платить налоги и сборы за другое лицо. Но для этого важно правильно заполнить платежку. Фактический плательщик обязан указать сведения о себе только в следующих полях:

  • наименование плательщика (реквизит 8);
  • назначение платежа (реквизит 24) — сначала ИНН и КПП через две наклонные черты (//), затем сведения о том, кто должен фактически заплатить и за что.

Все остальные данные необходимо получить и вписать за плательщика, за которого вносится необходимая сумма налога, сбора или взноса.

Ошибки, из-за которых придется платить дважды

Все неточности, допущенные при составлении платежки, делятся на два типа:

  1. Ошибки не повлияли на обязанность плательщика уплатить налог или сбор.
  2. Ошибки, из-за которых деньги в бюджет не поступили. Согласно пп. 4 п. 4 статьи 45 НК РФ , к неуплате приводят неправильное наименование банка получателя и неверный счет Федерального казначейства, на который переводятся средства. Все остальные неточности не считаются критичными.

Как сделать расшифровку платежного поручения?

  • Платежная «шифровка»
  • Форма платежки — основа шифрования платежной информации
  • Расшифровываем статус плательщика
  • Что закодировано в номере расчетного счета?
  • 978, 840 или 810
  • Зачем номеру расчетного счета контрольная цифра и множество нулей?
  • Как расшифровать в платежке номер счета банка и что такое БИК?
  • Разгадываем закодированные значения вида операции, назначения, очередности платежа и знакомимся с загадочным полем «Код»
  • Изучаем ОКТМО, КБК и прочие шифрованные слова в платежке
  • Итоги

Платежная «шифровка»

Первое платежное поручение выглядело как обычное сопроводительное письмо, в котором обозначалась сумма денежных средств, необходимая к выплате подателю такого письма, и, по сути, было ценной бумагой.

Постепенно этот платежный документ утратил свой первоначальный смысл и стал исполнять функцию посредника между банком и плательщиком в процессе распоряжения деньгами, находящимися на его расчетном счете.

Первыми вплотную с платежками столкнулись юридические лица — они по требованию закона в определенных случаях не имели права рассчитываться за товары, работы и услуги наличкой (например, в случае с экспортными операциями или налоговыми платежами) и были вынуждены оформлять платежные поручения на перечисление денежных средств.

Современная платежка — совсем иной документ по форме и содержанию. С ее помощью клиент банка, в котором он хранит свои сбережения, поручает банкирам перечислить деньги в определенном количестве по конкретному адресу. Возможно, эта особая функция платежки (распоряжаться деньгами) и сделала ее содержание крайне зашифрованным — слишком большая ответственность на ней лежит.

Не искушенного в денежных вопросах человека вид платежного поручения может привести в замешательство — цифр и сочетаний букв в нем больше, чем знакомых слов. Далее мы внесем ясность в платежные коды и цифры, чтобы этот зашифрованный документ приобрел смысл.

Форма платежки — основа шифрования платежной информации

Форма платежного поручения универсальна, то есть пригодна для всех видов платежей. Использовать ее могут и юрлица, и ИП, и физлица. Каждому полю платежки отведено отдельное неизменное место и присвоен номер, а содержание строго регламентировано.

Скачать для изучения или заполнения форму платежного поручения, а также посмотреть ее заполненный вариант можно в материале «Заполнение платежного поручения в 2021 году — образец».

Заполнять платежку можно только по этой форме — ни добавлять, ни сокращать в ней обязательные к заполнению поля нельзя.

ВАЖНО! С 10.09.2021 форма платежного поручения и его содержание определены положением Банка России от 29.06.2021 № 762-П, до этой даты — положением ЦБ РФ от 19.06.2012 № 383-П. С изменением регулирущего НПА форма платежки не изменилась. Подробнее см. здесь.

Например, в платежке в адрес получателя денег не получится вписать благодарность за оказанную услугу, оплату за которую покупатель перечисляет. Или бесполезно пробовать отправить в банк платежный документ, если в нём присутствуют незаполненные поля — банк не примет его к оплате.

Серьезность, с которой государство подходит к безналичным платежам, то есть расчетам с применением платежных поручений, подтверждается наличием в Гражданском кодексе отдельных статей, посвященных этому документу. Так, ст. 864 ГК РФ определяет требования к содержанию платежки и действиям банкиров при ее получении (например, в ситуации недостаточности денег на счете для осуществления платежа в объеме, указанном в платежке).

В результате, с одной стороны, платежка имеет единую для всех шаблонную форму, и проблем с ее заполнением возникать не должно, но с другой стороны, в этой форме такое разнообразие полей с многозначными реквизитами, что отразить всю требуемую информацию в полном объеме и без ошибок становится затруднительно.

Чтобы процесс оформления платежного поручения не отнимал много времени, необходимо уметь читать зашифрованную в этом документе информацию.

Если у вас есть доступ к КонсультантПлюс, проверьте правильно ли вы заполнили платежки. Если доступа нет, получите пробный онлайн-доступ к правовой системе бесплатно.

Расшифровываем статус плательщика

В правом верхнем углу платежки, сразу за ее номером и датой, находится 1-й важный шифр — ему отведено небольшое квадратное окошко. В это крошечное пространство помещается всего 2 цифры, которые определяют статус того, кто перечисляет деньги с помощью данного платежного документа.

Заполняется он не всегда — при обычных коммерческих расчетах это окошко пустует. Информация в нем появляется только при перечислении налоговых платежей.

Самый распространенный код статуса — 01. Его отражают юридические лица, перечисляющие по данной платежке налог, сбор, налоговый штраф или пени. Если фирма или ИП перечисляет в бюджет налоги, выполняя обязанности налогового агента, код статуса для них будет 02.

С 01.10.2021 упразднены коды:

  • 09 — ИП, уплачивающий налоги, сборы, страховые взносы и иные платежи, администрируемые налоговыми органами;
  • 10 — нотариус, занимающийся частной практикой, уплачивающий налоги, сборы, страховые взносы и иные платежи, администрируемые налоговыми органами;
  • 11 — адвокат, учредивший адвокатский кабинет, уплачивающий налоги, сборы, страховые взносы и иные платежи, администрируемые налоговыми органами;
  • 12 — глава КФХ, уплачивающий налоги, сборы, страховые взносы и иные платежи, администрируемые налоговыми органами.

Данные лица будут указывать единый код 13, который сейчас используют обычные «физики».

ВАЖНО! Перечень кодов статуса приведен в приложении 5 к приказу Минфина России от 12.11.2013 № 107н о правилах заполнения платежных поручений по налогам, сборам и взносам.

Появление статуса плательщика добавляет работы плательщику при заполнении платежки — ему придется заполнить еще множество закодированной информации, связанной с идентификацией налогового платежа (КБК, ОКТМО и др.).

Что закодировано в номере расчетного счета?

Плательщик может иметь несколько расчетных счетов, а физлицо — несколько банковских карт. Законом их количество не ограничивается. Чтобы банк знал, с какого именно счета или карты нужно перечислить деньги, информацию о расчетном счете требуется отразить в платежном поручении.

Обычно множество ошибок совершается в многозначных номерах, носящих название «номер расчетного счета». И это понятно: написать подряд 20 цифр и нигде не ошибиться — процедура ответственная и требующая особой внимательности. Из-за одной ошибки в номере счета перечисление «зависнет» в невыясненных платежах, и процесс расчетов затянется на неопределенное время. А при указании нескольких неверных цифр деньги получит не АО «Колокольчик», а ООО «Василек», и вернуть перечисленную сумму будет непросто.

Чтобы заполнение номера счета проходило без затруднений, рассмотрим каждую цифру этого 20-значного кода. Первые 3 из них — это назначение счета. К примеру, привычное для коммерческой деятельности начало номера счета 407 означает, что плательщик или получатель средств — это организация коммерческая или некоммерческая. Цифра 408 указывает на иного владельца счета (например, физлицо или ИП). А число 401 говорит о том, что платежка оформлена для перечисления налога в федеральный бюджет.

За этой троицей следует не менее интересная парочка — 4-я и 5-я цифры счета, обозначающие тот вид деятельности, которым занят владелец счета. Например, организациям могут присваиваться такие шифры:

  • 40701 – когда она осуществляет финансовую деятельность;
  • 40702 – если владельцем счета является АО или ООО;
  • 40703 – когда организация некоммерческая.

Таким образом, уже по этим первым 5 цифрам уже можно кое-что узнать о плательщике или получателе денег.

978, 840 или 810

Процесс расшифровки платежки становится еще увлекательнее, когда выясняется значение цифр расчетного счета, расположенных на 6, 7 и 8-м местах. Это уже 2-я троица в номере счета, но назначение у нее другое — она рассказывает о том, в какой валюте производится платеж. Для каждого вида валюты существует свой уникальный набор цифр.

Эти наборы цифр содержит Общероссийский классификатор валют, утвержденный постановлением Госстандарта от 25.12.2000 № 405-ст.

Указанные в классификаторе коды применяются при заполнении платежки. К примеру, если платеж производится в евро, то в промежутке с 6-й по 8-ю цифру расчетного счета можно увидеть 978, а при долларовых расчетах применяется код 840. Для нашей страны самым распространенным шифром в платежках является 810, что расшифровывается как «платеж в российских рублях».

Основная часть цифр номера счета заканчивается этим валютным кодом.

Зачем номеру расчетного счета контрольная цифра и множество нулей?

Первые 8 цифр, о которых говорилось ранее, содержат основную информацию о владельце счета и указывают на валюту платежа. За ними следует одно очень важное число — контрольное. В нем ничего не закодировано, и по нему невозможно что-то узнать о владельце счета. Эта цифра рассчитывается по специальному алгоритму и служит для проверки правильности указанных в платежке расчетных счетов.

Вслед за контрольным числом обычно располагается целая группа нулей. Это означает, что расчет происходит через головной офис кредитного учреждения. Нули превращаются в цифры, если платежи идут через филиалы банка или его дополнительные офисы.

Завершает номер счета комплект из 7 цифр — это непосредственно сам номер счета, уникальный для каждого субъекта расчетов.

Если вы ошиблись в реквизитах, платеж можно уточнить. Как составить заявление об уточнении платежа, узнайте в системе КонсультантПлюс. Получите пробный онлайн доступ к системе бесплатно и переходите к подсказкам от экспертов.

Как расшифровать в платежке номер счета банка и что такое БИК?

С информацией, закодированной в номере расчетного счета плательщика и получателя денег, мы разобрались, но такие же 20-значные коды есть еще и у банков — их реквизиты тоже зашифрованы в платежке.

Номера счетов банков, в которых находятся расчетные счета плательщика и получателя, обязательно должны присутствовать в платежке — без этой информации осуществить платеж будет невозможно. Как и номера расчетных счетов участников расчетов, номер счета банка имеет такую же 20-значную кодировку.

В отличие от расчетного счета клиента счет самого банка носит название «корреспондентский» — это особый счет банка в Банке России.

Первые 3 цифры у всех банков одинаковые — 301, вместе с последующими двумя они образуют код, определяющий предназначение счета. Последующие 12 цифр расшифровываются аналогично номеру расчетного счета клиента банка, рассмотренному нами ранее:

  • код валюты (3 знака);
  • проверочная цифра (1);
  • код счета в банке (набор из 8 цифр).

Завершают эту двадцатку последние 3 цифры — БИК банка.

А что же такое БИК? В платежке это тоже набор цифр, да и сама аббревиатура «БИК» закодирована. Означает она «банковский идентификационный код».

БИК для каждого банка уникален и присваивается Центробанком России. В нем уже меньше цифр, чем в номере счета — всего 9. Для всех российских банков первые 2 цифры одинаковые — 04, они означают принадлежность к нашей стране. Затем идут 3 группы по 2 знака, в которых содержится информация об ОКТМО, коде подразделения Банка России и внутреннем номере банка в указанном подразделении.

Разгадываем закодированные значения вида операции, назначения, очередности платежа и знакомимся с загадочным полем «Код»

Вид операции, назначение и очередность платежа в платежке тоже обозначаются цифрами. В поле «Вид операции» для платежного поручения указывается шифр 01 — это наиболее часто применяемое сочетание цифр. Остальные коды используются реже:

  • инкассовое поручение — 06;
  • платежное требование — 02;
  • платежный ордер — 16.

Поле «Назначение платежа» платежки предназначено для указания кода, но обычно оно не заполняется (кроме случаев, установленных Банком России).

Если поле с назначением платежа можно не заполнять, то очередность платежа — реквизит обязательный. Особой кодировки здесь не предусмотрено: цифра 1 означает 1-ю очередь, а 5 — последнюю. К примеру, платежка на зарплату будет в очереди 3-й, а налоговые платежи перечисляются в 5-ю очередь. Очередность платежей важна в ситуации недостаточности денег на расчетном счете. Соблюдать последовательность платежей нужно в соответствии с п. 2 ст. 855 ГК РФ.

Подробнее о нюансах заполнения очередности перечислений в платежке читайте в статье «Указываем очередность платежа в платежном поручении — 2021».

Под полем «Очередность платежа» размещается окошко с загадочным названием «Код». Это поле действительно зашифровано — в нем указывается УИН (уникальный идентификатор начисления) или УИП (уникальный идентификатор платежа). По текущим платежам в поле «Код» проставляется 0. В случае, если платежка оформляется для перечисления оплаты по документу, в котором имеется УИН, проставляется этот 20-значный идентификатор начисления. УИП отражается в ситуации, когда деньги перечисляются в бюджет (если администратор платежа этот код вам сообщил) — такое правило действует с 31.03.2015.

Изучаем ОКТМО, КБК и прочие шифрованные слова в платежке

Если заполнение платежки связано с налоговыми перечислениями, придется потрудиться над заполнением целого ряда дополнительных полей. Часть из них также зашифрована. К примеру, непонятное слово КБК (код бюджетной классификации) помогает определить вид налога, страхового взноса или сбора.

За КБК следует еще одно зашифрованное слово — ОКТМО, что означает код территории муниципального образования, указываемый в платежке в соответствии с Общероссийским классификатором, утвержденным приказом Росстандарта от 14.06.2013 № 159-СТ.

В последующей ячейке снова код — туда нужно внести зашифрованное основание платежа. При текущих патежах здесь ставится ТП, при погашении задолженности за предыдущие периоды — ЗД, при этом с 01.10.2021 не важно гасится задолженность добровольно или по акту проверки, требованию и пр.

Подробнее об особенностях заполнения платежек на перечисление налоговых платежей читайте в материале «Основные поля платежного поручения в 2020 — 2021 годах (образец)».

Итоги

Платежное поручение — важный документ, содержащий полную информацию о плательщике и получателе денег. Чтобы деньги не затерялись, а попали вовремя к адресату, все поля платежки должны быть правильно заполнены. Многие ее реквизиты закодированы. Благодаря умению их расшифровать и знанию основных нормативных документов, из которых можно получить требуемые коды, удастся быстро и без лишних проблем заполнить платежку.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Про РКО