Практические задачи по УСН

Решение задач по упрощенной системе в 2019 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Решение задач по упрощенной системе в 2019 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

В законопроекте указано, что его действие будет направлено на налогоплательщиков (индивидуальных предпринимателей и организаций), использующих упрощенную систему налогообложения (УСН).

Форма собственности общество с ограниченной ответственностью является наиболее распространенной среди коммерческих структур. Организация в форме ООО имеет право осуществлять все виды деятельности, выбирать или менять формы налогообложения в зависимости от условий бизнеса.
Допускается ежегодная смена объекта с уведомлением ИФНС. Установленная форма уведомления представляется по месту регистрации ООО.

Основные изменения по УСН в 2019 году

Упрощенная система налогообложения (УСН) в 2019 году отметит свое 17-ти летие. Она прочно стоит «на ногах», ее существование не подвергается сомнению (в отличие от, например, ЕНВД), она призвана стимулировать развитие малого и микробизнеса в стране.
Переход на УСН в 2019 году не претерпел изменений. В основе перехода на УСН стоит ряд основополагающих требований, которые в 2019 году не поменялись.

Для использования УСН требуется соблюдение нижеперечисленных условий:

  • Максимальное число работников фирмы — 100 человек;
  • Максимальный доход фирмы — 60 млн. р.;
  • Максимальная остаточная стоимость — 100 млн. р.

Рассчитаем величину расходов. Они (за исключением расходов на основные средства) учитываются в соответствии с положениями главы 25 НК РФ. Расходы по условию задачи — 8200 тыс. руб. Основные средства числились на балансе организации до перехода на упрощенную систему налогообложения, поэтому будут учитываться в расходах согласно п. 3 ст. 34616 НК РФ.

Кроме всего прочего, пользователи упрощённой системы с начала нового года могут осуществить переход внутри режима. Для этого в соответствующем заявлении ставится пометка о прежнем и желаемом методе расчёта налогов.

Какие еще серьезные новшества ждут компании в 2019 году

Система налогообложения для ООО с 2019 года становится доступной при условии отправки налоговикам уведомления об этом по форме, утвержденной приказом ФНС России от 02.11.2012 № ММВ-7-3/[email protected] Срок подачи уведомления установлен, как 31 декабря. Но поскольку в 2018 году это нерабочий понедельник, то подать уведомление можно до 09.01.2019 включительно.

Каждый предприниматель, открывая своё дело, желает затрачивать как можно меньше сил и времени на работу с оформлением налоговых документов. Правительство РФ всегда с одобрением относится к желанию малого предпринимательства развиваться. Именно поэтому законы создаются с учётом потребностей ИП.

В целях помощи развития малого бизнеса, законодательством была сформулирована упрощенная система налогообложения (гл. 26.2 НК РФ). Она относится к одному из видов режимов льготного налогообложения, которые позволяют в значительной степени уменьшить налоговую нагрузку на субъект бизнеса и упрощают порядок составления и сдачи налоговых отчетов.

Организация применяет упрощенную систему налогообложения. Объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов. За I квартал текущего налогового периода доходы составили 2350 тыс.

Данное нововведение распространяется на те фирмы с новой ККТ, которые выбрали для налогообложения систему «Доходы». Для тех компаний с онлайн-кассами, которые работают по системе «Доходы минус расходы», сдача декларации остается обязательной.

Федеральным законодательством в этом случае определяется ставка налога в размере 6 %. Из размера ставки второе название системы УСН 6 процентов.
В частности, Президент считает необходимым обеспечить поддержку для граждан, которые начинают ведение бизнеса и используют для этого цифровые сервисы и контрольно-кассовую технику.

Упрощенная система налогообложения наделяет возможностью снизить не только ставку налога на финансовый результат деятельности предприятия, но и получить освобождение от уплаты определенного перечня налога.

Пример решения задачи по усно в 2019 году

Переходя на упрощёнку, ИП должен сам выбрать подходящий ему объект налогообложения, как аппарат расчёта, с которым ему придётся работать как минимум до конца года.

ИП Кузьмин А. С., имеющий работников, рассчитывающий и уплачивающий 6% с доходов, имеет следующие показатели.

Предположительно изменения в ведении отчетности по упрощенке коснуться налогоплательщиков, которые в качестве объекта налогообложения используют категорию «Доходы». По субъектам, которые ведут деятельность с использованием онлайн-касс, налоговые органы получают полную информацию о поступлениях денежных средств в кассу или на расчетный счет.

Приведенные примеры являются ответами на наиболее простые, но в то же время распространенные вопросы по переходу на упрощенную систему налогообложения и расчету налога и авансовых платежей.

Предположительно изменения в ведении отчетности по упрощенке коснуться налогоплательщиков, которые в качестве объекта налогообложения используют категорию «Доходы». По субъектам, которые ведут деятельность с использованием онлайн-касс, налоговые органы получают полную информацию о поступлениях денежных средств в кассу или на расчетный счет.

Упрощённая система налогообложения (УСН), согласно Налоговому Кодексу РФ, относится к специальному режиму налогообложения.

В 2019 году увеличены годовые максимумы выплат сотрудникам, на которые предприятия начисляют взносы. Новые лимиты: ОСС по больничным и материнству — 865 000 руб., ОПС — 1 150 000 руб.

Исчислите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период: объект налогообложения — доходы. Рассчитайте сумму налога по альтернативному варианту: объектом налогообложения приняты доходы, уменьшенные на сумму расходов.

Из представленного перечня можно сразу убрать патентую систему — ее могут применять только ИП в отношении определенных видов деятельности, поэтому для ООО она не подойдет.

Примеры решения типовой задачи

Также имеются ограничения в части осуществляемых видов деятельности и для ЕНВД, применение которой ограничивается еще и масштабами деятельности налогоплательщика. Поэтому наиболее широко юрлицами используются ОСН и УСН.
Для проведения регистрации ООО заявление формы Р11001 подписывается нотариусом или учредителями в присутствии регистратора. В 2019 году появилась возможность открыть ООО без уплаты государственной пошлины. При подаче документов в электронной форме пошлина не взимается (ст. 333.35 НК РФ). Удостоверение документов осуществляется электронной подписью.

УСН доходы минус расходы предполагают, что базой для расчета выступает не полностью выручка, а уменьшенная на фактически оплаченные расходы. Однако, нужно обязательно помнить, что здесь есть ограничения. К учету могут приниматься только те затраты предприятия, если они указаны в закрытом перечне НК РФ. Затраты нужно принимать к учету только если они были фактически оплачены.

Подсчитанная выручка за объекты, сданные заказчикам с января по сентябрь 2017 года, равна 99 млн руб., включая НДС. Средняя численность работающих с января по сентябрь — 70 человек. Остаточная стоимость основных средств — 68 млн руб. Филиалов у ООО «Дорстрой 10» нет.

Шаг 1. Выберите кто вы: ИП с работниками, ИП без работников или ООО, у которого упрощенка.

Если открыть ИП и не успеть выбрать налоговый режим, автоматически обозначается общая система налогообложения.

ОСНО для ИП – неутешительная перспектива уплаты страховых взносов без сниженных тарифов, необходимость безошибочно рассчитать и уплатить НДС, налог на прибыль и прочие обязательные платежи, а также сплошная бумажная волокита.

Если предприниматель применяет другую систему, то для него есть возможность осуществить переход на данный режим. Бланк заявления о переходе на упрощённую систему налогообложения 2019 для ИП можно получить в ИФНС по месту регистрации либо на официальном сайте Федеральной Налоговой службы.

Для смены режима налогоплательщик должен соответствовать определённым параметрам:

  1. Штат сотрудников строго органичен: среднегодовая численность – до 100 человек. Нечасто встречаются ИП, которые нанимают более 100 работников, поэтому для многих предпринимателей этот пункт не вызовет затруднений.
  2. Доход за последние 9 месяцев работы должен быть меньше 112,5 миллионов рублей, а годовой оборот не превышает 150 миллионов. С 2019 года отменён коэффициент-дефлятор, то есть предельный доход не увеличится с учётом индексации.
  3. Подача заявления произведена в правильные сроки, а сам переход планируется на 1 января следующего года. По правилам, изменение системы налогообложения в текущем периоде невозможно, поэтому оно производится только с начала нового. Для этого подаётся заявление до конца года.
  4. Вид деятельности ИП (коды указаны в ОКВЭД) не должен входить в список запрещённых по упрощённой системе налогообложения.

Разница в расчете налога УСН c 2015 по 2019 год заключается в том, что в 3 квартале 2015 года был введен в Москве и Севастополе, а впоследствии и в Санкт-Петербурге торговый сбор, который стали учитывать ежеквартально в расчетах.

ОСНО. Общая система присваивается организации по умолчанию при регистрации. Общество не обязано заявлять о желании применить ОСНО. Режим отличается необходимостью ведения полного учета операций, наибольшим числом взимаемых налогов и широкими возможностями ведения бизнеса.

Право применения УСН могут утратить предприниматели в случаях, если:

  • по истечение налогового периода доходы превысили 150 млн.рублей;
  • средняя численность сотрудников превысила 100 человек;
  • остаточная стоимость основных средств составила более 150 млн.рублей.

Налогоплательщик, использующий в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, вправе уменьшить налоговую базу на сумму убытка, полученного по итогам предыдущего налогового периода, но не более чем на 50% (п. 7 ст. 34618 НК РФ — с 1 января 2006 г., а с 1 января 2007 г. — в полном объеме).

Прежде, чем принять данное решение, необходимо разобраться в возможности применения УСН по отношению к своему виду деятельности.

Практические задачи по УСН (с решениями)

Если вы выбрали “Доходы минус расходы”, вам нужно внести сумму доходов и сумму понесенных расходов.

В обоих случаях калькулятор рассчитает сколько вам нужно платить в качестве налога по УСН.

Переход на УСН в 2019 году и ставки по УСН. Нужно ли сдавать юридическим лицам декларацию? Обязательно ли переходить на онлайн кассы? Вырастут ли страховые взносы в 2019 году?

Если компания задумалась о выборе между традиционной системой и упрощенной, необходимо принять во внимание тот факт, что не всем вашим контрагентам понравится поставщик без НДС.

Основные изменения в усн в 2017 году

В случае, если сумма, исчисленная к оплате окажется меньше 1% от полученного дохода за налоговый период – предприятию придётся оплатить минимальную ставку налога, что как раз и составит 1% от полученного дохода. ЕСХН. Ведется предприятиями сельскохозяйственного направления деятельности. Организация учета аналогична упрощенной системе.

«Упрощенная система налогообложения«

У вас нет опыта? Мы готовы поделится своим.

Стоимость курса: 300 рублей

3 занятия

Ближайшая планируемая дата: группа формируется на ноябрь

Индивидуальные занятия: 120 рублей за одно занятие, 2 академических часов.

Если вам надо «освежить» знания и более глубоко разобрать вопрос, это замечательное предложение для вас!

Много полезной информации, документов с образцами заполнения, нормативку, конспекты даем вам в электоронном виде. Вся информация отсортировна, разложена по папочкам для Вашего удобства!!

Программа курса » Упрощенная система налогообложения «:

Общие условия применения УСН:

Критерии для применения УСН.

Ограничение применения УСН по видам деятельности.

Критерии применения УСН без уплаты НДС.

Какие другие налоги и сборы уплачиваются и не уплачиваются при применении УСН (Для юридических лиц и ИП).

Учетная политика и первичные документы.

НДС при УСН:

Особенности налогообложения НДС при ввозе на территорию РБ и приобретении объектов на территории РБ у иностранных организаций.

Налоговая база НДС при реализации товаров, работ, услуг.

Налоговые вычеты и ЭСЧФ.

Порядок исчисления и уплаты НДС.

Подача налоговой декларации.

Учет кассовый и банковских операций:

Особенности ведения наличных расчетов.

Прием наличных денежных средств.

Оформление кассовых документов.

Ведение кассовой книги.

Расчеты с подотчетными лицами.

Учет расчет по оплате труда.

Порядок приема и увольнения работников;

Составление штатного расписания и определение размера окладов, надбавок, премий.

Расчет заработной платы.

Пособие по временной нетрудоспособности, отпускные.

Удержания из заработной платы.

Расчет отчислений в ФСЗН и Белгосстрах;

Порядок выплаты ЗП.

Персонифицированный учет. (ПУ-1, ПУ-2, ПУ-3, ПУ-6), отчетность по труду и заработной плате.

Порядок исчисления и уплаты налога при УСН.

Налоговая база при УСН. Определение Валовой выручки для целей УСН. Определение налоговой базы для целей исчисления налога при УСН (включение и исключения). Состав внереализационных доходов организаций, формирующих налоговую базу при УСН.

Особенности определения выручки от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав при различных видах деятельности.

Корректировка налоговой базы и суммы налога при уменьшении стоимости товаров(работ,услуг), имущественных прав.

Учет и отчетность при применении упрощенной системы налогообложения (УСН). Книга учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения.

ЗАПИСАТЬСЯ просто — кнопка «записаться«, «закажи звонок«. Или звоните по тел: 8 (029) 192-31-74, 8 (025) 941-42-97.

Звонки и заявки принимаем и в выходной день.

Без предоплат и предварительных заключений договоров. Все на 1 занятии.

Чтобы не пропустить новости, акции, изменения в законодательстве, полезные статьи подписывайтесь на нас:

Г руппа Instagram

Для наших выпускников скидка 20% на другие курсы.

Практические задачи по УСН (с решениями)

  • Задача № 1
  • Задача № 2
  • Задача № 3
  • Задача № 4
  • Задача № 5
  • Итоги

Задача № 1

Руководство небольшой строительной фирмы ООО «Дорстрой 10» решило поберечь свои с трудом заработанные деньги и не выплачивать многочисленные налоги, а перейти в 2022 году с общего режима на более выгодный УСН.

Подсчитанная выручка за объекты, сданные заказчикам с января по сентябрь 2021 года, равна 99 млн руб., включая НДС. Средняя численность работающих с января по сентябрь — 70 человек. Остаточная стоимость основных средств — 68 млн руб. Филиалов у ООО «Дорстрой 10» нет.

Вопрос

Может ли ООО «Дорстрой 10» перейти на УСН с 2022 года?

Решение и ответ

ООО «Дорстрой 10» отвечает всем требованиям, которые нужно соблюсти для перехода на упрощенку (ст. 346.12 НК РФ), а именно:

  • на предприятии трудится 70 работников, что значительно меньше 100;
  • остаточная стоимость ОС в размере 68 млн руб.

Всем добрый день. Помогите пожалуйста
ООО «Сталь» применяет УСН с объектом налогообложения – «Доходы, уменьшенные на расходы». Рассчитать суммы единого налога, подлежащего уплате в бюджет по результатам работы, если показатели следующие:

Доходы, учитываемые для целей налогообложения, руб.

Расходы, учитываемые для целей налогообложения, руб.

Минимальный налог в размере 1% от выручки

Сумма налога к уплате в бюджет

Определить сумму налога УСН, подлежащего уплате в бюджет по результатам работы ИП Соболев О.И., если он осуществляет предпринимательскую деятельность без наемных работников и применяет УСН с объектом налогообложения «Доходы». Показатели следующие:

Доходы за квартал, руб.

Обязательные страховые взносы (уплачены)

Сумма налога к уплате в бюджет

Рассчитайте налог по УСН, имея следующие данные:

Индивидуальный предприниматель осуществляет деятельность в сфере дизайна. Сотрудников у индивидуального предпринимателя нет. Основной клиент в сфере дизайна, которому наш индивидуальный предприниматель оказывает услуги – организация А. С ней заключен договор на общую сумму 400 000 руб. По данному договору организация А в течении года перевела следующие суммы:

№ Дата и № п/п Сумма

1) 02.02.2020 п/п №14 73 000

2) 23.02.2020 п/п № 56 68 500

3) 15.03.2020 п/п № 89 16 000

4) 24.04.2020 п/п № 113 110 000

5) 01.09.2020 п/п № 347 70 000

6) 20.12.2020 п/п № 406 62 500

Индивидуальный предприниматель получил вознаграждения за свою работу в качестве дизайнера от физических лиц:

1) 27.01.2020 в сумме 20 000 руб.

2) 16.04.2020 в сумме 90 000 руб.

3) 10.10.2020 в сумме 35 000 руб.

Индивидуальный предприниматель оплачивал страховые взносы в пенсионный фонд и на обязательное медицинское страхование равными частями ежеквартально

в I кв. 31.03.2020

в II кв. 25.06.2020

в III кв. 21.06.2020

в IV кв. 31.12.2020

Доходы:
За 1 квартал: 177 500
За полугодие: 377 500
За 9 месяцев: 447 500
За год: 545 000

Начислено налога:
1 квартал: 177 500*6% = 10 650
Полугодие: 377 500*6% = 22 650
9 месяцев: 447 500*6% = 26 850
Год: 545 000*6% = 32 700

Налог к перечислению
1 квартал: 10 650
Полугодие: 22 650-10 650= 12 000
9 месяцев: 26 850-10 650-12 000= 4 200
Год: 32 700-10 650- 12 000-4 200 = 5 850

Исчисленный налог за год 32 700 рублей.
Налог к уплате составит 5 850 рублей.

Помогите пожалуйста с задачей.

Рассчитать налог по УСН, имея следующие данные.
ИП осуществляет деятельность в сфере дизайна. Сотрудников у ИП нет. Основной клиент в сфере дизайна, которому наш ИП оказывает услуги — организация А. С ней заключен договор на общую сумму 400000 руб. По данному договору организация А в течении года перевела следующие суммы:
02.02.2020 73000 получил вознаграждение за свою работу
23.02.2020 68500
15.03.2020 16000
24.04.2020 110000
01.09.2020 70000
20.12.2020 62500
ИП получил вознаграждение за свою работу в качестве дизайнера от физических лиц:
27.01.2020 в сумме 20000
16.04.2020 в сумме 90000
10.10.2020 в сумме 35000
ИП оплачивал страховые взносы в пенсионный фонд и на обязательное медицинское страхование равными частями ежеквартально
1 кв. 31.03.2020
В 2 кв. 25.06.2020
в 3 кв. 21.09.2020
в 4. 31.12.2020

Добрый день! Пожалуйста помогите решить задачу?

Организация, применяющая УСН с объектом «доходы минус расходы» приобрела
лабораторные весы для взвешивания мелкого товара стоимостью 7 тыс. руб.
Покупку сделали в интернет-магазине. Товар доставил пеший курьер.
Поставщик выставил универсальный передаточный документ, в котором выделил стоимость
доставки в сумме 1 тыс. руб. отдельной строкой.
В какой сумме организация может учесть расходы на доставку без товарно-транспортной
накладной?

Задача для самостоятельного решения
Определить:
1)удельный вес выпуска;
2)относительное выполнение плана;
3)отклонение удельного веса;
Сделать выводы.

Изделие Объем выпуска продукции в сопоставимых ценах в т.р. Удельный вес в % Выполнение плана в % Отклонение удельного веса в % (+/-)
План Факт План Факт
А 133,1 168,8
Б 23,3 46,3
В 49,3 21,5
Итого

Индивидуальный предприниматель, уплачивающий налог по УСН, для расчетов с населением приобрел ККТ в 2017 году. Объект налогообложения: «доходы».
Вопрос: Имеет ли он право уменьшить размер налога на стоимость ККТ?

По данным организации:

− признана выручка от реализации товаров – 43 млн руб.;

− оплачена покупателями товаров выручка через расчетный счет – 37 млн руб.;

− получено имущество в виде залога – 15 млн руб.;

− получен кредит – 18 млн руб.;

− покупная стоимость реализованных товаров – 33 млн руб.;

− получен аванс от покупателя в счет предстоящей поставки товаров – 7 млн руб.;

− получена в кассу арендная плата от арендатора – 34 тыс. руб.;

− получено безвозмездно оборудование от учредителя – физического лица, владеющего 100 % долей уставного капитала – 3,3 млн руб.

Сумму дохода, признаваемого для целей налогообложения при УСН, составит

Индивидуальный предприниматель занимается оказанием бытовых услуг населению. По трудовому договору у предпринимателя работает 7 человек, заработная плата каждого 8 тыс. руб. в месяц. Базовая доходность в месяц составляет 7,5 тыс. руб., К1=2,005; К2 = 0,8.

ЕНВД, подлежащий перечислению в бюджет за первый квартал текущего года составит

ООО «Карусель» осуществляет деятельность в сфере общественного питания. В декларации по налогу на добавленную стоимость за II квартал 2019 г. организация показала сумму налога в размере 180 000 руб.

ООО «Карусель» уплачивает НДС по итогам каждого налогового периода исходя из фактической реализации товаров за истекший налоговый период равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 174 НК РФ).

Обязанность по уплате налога за II квартал 2019 г. ООО «Карусель» исполнило в полном объеме 25 сентября 2019 г.

За организацией не числится переплаты и задолженности по НДС в бюджет.

Бухгалтер ООО «Карусель» 25 сентября 2019 г. рассчитал и перечислил вместе с налогом пени за исполнение обязанности в более поздний срок.

Провести расчет пеней по срокам уплаты налога, определить общий размер пеней, перечисленных в бюджет ООО «Карусель» 25 сентября 2019 г. вместе с суммой налога.

Практические задачи по УСН

> endstream endobj 6 0 obj 1068 endobj 4 0 obj >> /Contents 5 0 R /CropBox [0 0 612 792] >> endobj 10 0 obj > stream Gatn#bGs>O%#4M-]RsRaW@j4%^egEBV9iN45Sp9/?D*3C]BSW_ZDH20oY YWsIZ21BcN1nLET!WkBjIS>_AnIYa!iV!pXenC*.GFk`iPf#k@pfDXD`+S(k.L_FrL’ GsW.QAP+]4cK»Ej$L0!)[r:;G!8o+u#(TpP331&(E#[[T4BK2A9er[UH5T»-0AJ4EL)tsa»4q1 Alo#uRrFSh/gBPnV»e4:.0)P;L»N63=$[M,1&t(;/3aP6?%0/;&CD»cFdV @LF.; hR9r%UFXs 3-ijQV&`]bo:sjPF4r^^&FrrOjJb7_165ujk^[ClE^fGH>dIrmY[?Y/ c<>MYP+^iFPhM:>PnF(U[rk4

> endstream endobj 11 0 obj 797 endobj 9 0 obj >> /Contents 10 0 R /CropBox [0 0 612 792] >> endobj 13 0 obj > stream Gau`RbGs;N&D[T^&,q-W,K[AF#_i'(FWo*bBFB#]B`EQZbtAu0$+YaV(Q&oP1n$GfN20hD;s5k7 9lplW/p*H*2m1%_^V;X5S»JlmGX%g*gKfOWS$a’qS,7RsI9`Ic!U]=4c_i9YE+J,+FS»mD`$PX JBKaQk2,:0jDf(?ci’*C[s>XW(_V>9Z(‘AMf=Ln?UA0ORT5>VF:1?0*3n_D4[L!&jOme^QLrAm 4JqQio,`=!kY’4r9* K’pR( C 1;4’NR-Z4Z!Wq*ONlMDPqB51n’I@6,-l$hTT0dr6(,R)LE0mA%ZOCU4WpK$fRg=aM4]e1,;sjN B_4W4kKWk=rX+1EaBJ>CWX1I/#FO+uXNVH9R;9d4YZY+*.NmFd`)X#94

> endstream endobj 32 0 obj 2844 endobj 30 0 obj >> /Contents 31 0 R /CropBox [0 0 612 792] >> endobj 34 0 obj > stream Gb»/&?&k[6%»:_+%_]Z$SHK!bUQIlI:;@b@@IJrN?()8%.2J m:L5DsD5Z>M =) ??@Ms»_jHGUgj?8HmYk/A7L5E$R60>/sDFZR]ulBP^J;’%dJ)JSuR/0$-r4RJ2Bh HhQNo+d»lXL,»_$IT]$L1K8/0p7GtKaNLb1,nIRCr,]g`k’W9[NYp.Bs@^Y4jX$ZnKFJ+3%di d8_Gn’:TtA.^4RT6i%3LDY6aRcNXbK`[lLjJ]-OQ(q@%CRQAf$AaRfOT»iu0gJU1I3UEEkj,/1T R ;HYBiX’7WLWd@HT6Eu$tL2qH>NTs,OP»#S,?SN8l#!^n/s5Gp-nlDMk=T/hLs5Mp4T*k aD_e3^P]F-kP+0/=>(tj?EF)XXR1q&h7&ZM5epD_tPH’RZ+KKrbRK7d!m5*%qTW,HO)rklHHM! @AJ#bnF7s RlQ0qYVQV(p;?U .Q>W;]HN/L5q#g5B+deu»»aF&ninl&;5g!EmN:PGoPj/g20&X3u[WT9U7f[(0EUh’rRke]JYF ;*BZnURmN%5G^Y$PLf1_(R$=VcgFjn’L6`:@ hMp endstream endobj 35 0 obj 854 endobj 33 0 obj >> /Contents 34 0 R /CropBox [0 0 612 792] >> endobj 37 0 obj > stream Gb»/(bDPXE&D];;5PPK’W@H#q%7?eJa>]-Z3YZ@g^>83,b+^Uf*IXDEn!6>VZt)d:6CH o:S.6Mh,_/RUZ[2antD+QFs&8D_U+AC2^UQT8HrpM;m cF’DrniWAXn-D_t?4kWtCK2L0/b4/PlQ-3c35u@5Og.8t.4GXZ+Q[,@pg/bMW_@a-G36JW#3Zs> /:n!kM7_)/?tIBmZeNqp[bSt?FD^ouD.s94>.0dbO0V3choU*jj5L(TSQP5

I%VGUA1a-fNYaC lWmUu/4nJNAdSBSEK)K#G&X’2JHtDr,>A`bS-=bmEhEDeX%;3e 5WIL=:toYS[#LPE:D!0` J4n%(`’J)eP4h»SBeG@QWej,U]j/(;X9:NRk.&o8iK ,.[tta5L&imZ03cKl2h!>#J&j]Jse,f2j6:@HVP F0G2″‘CTr/GP4*o3#SWX9E7″=:Ne6djpm4O.3jgnLZoE!pe5k[UXMZa,OQ XG7C=G,#FUs=$`^j3X$g 6=XLDeTM=UV)j33ui4KnjQ’R &HiK)Po*3%%molu_P]O1js.Z(fLC-PAZcEXE&dD/YF0Lo2+uuOb4&#Xf,tSHt%K6f9p

1dW6″3fi( :jWG`6[nr$3YF6ZHfiY2-?+ #Cnqhj`GQ(S8DE6VegBtI =01u’K!NUXdGaQGa#CB2n[R’5nau;-^VVTMR _h7l>p9C-=fC9ieZ=RU%$0M’6i*uT na6rIcK^[6/@7S4*0=h,Eq&»4s’=7QF(&OkrC!Wa8U(+_6.X*4N /’ L>uf;B@jpaR?h,aC0@U:A=:oME;@uO’49k#[1p_Zqa^6>’3kap)-oOEX`h/lIO43UWn%%`,Y(S rJ+AV]’f».iU5Eq*Ul?n^+:Y&mY’q!aR3″—(XQ+DX>W2%9Wgj$4T.2qKduu8jnM$2(5=i0o[AL >i*’]_Z>&:Kp-GO;s/CLmTd>9kfT`-jcHAs0-!aJQ,»»*grY=AU=jcR2 jH@9?N0(IF3*Y!nF)=qQr2-`KSXum!a>rfA%Ott?/’RW]f*YKq@Igsn0[i:XrH/’AT)dBMnR1* 34k5/Qs$JE$-ltGZ.af$&FI2;13P^Ytf(YOi9@._t%`k++[/bS!iEOKN+2Tp7O@i8ne8qHa 6l=rBrp_B&3,GeO)7r[9i.Re.’!Y.>Mi:1u’QL;2LqAusdItif:69-‘*?QJS3erai++LbC[-9l fODoa*.$SoCsRfiB

> endstream endobj 63 0 obj > stream Gar’)c#26#’SZ9DKpV$J_KZ!L8;L!?8hA[q7=>/G%hpH0A=Q*F^@lrP=VM1 J$4oBc^c[,V?]=m s?[bIh.a#VWCp@b8pj ofbrkk5a6l_bI`C!Ul>9C!P]nNW IEr$R%QSmr’RE1%BU-_]]T;NHWc]0FKPg_`p;jf4bcA8/ 3M»;$^6ZpC@>unm’8jr6nC7b4MN:LLHpP/r:T),)02&/t3cF$DMK81i.3h^t4qTgQ$OmIC4Jt:: #H^X@M7ttI1Z];m$k>K$N+u5″l/6XXi&XV`aMAVViuVQ,!P;aRSU56r!RV`_e7KYjWCDtJ0LnH c^4bETB=V_T>Nn>I$tc@)3b=)Jnd;2.jb5ZTSLk3!2$5Gp`*:h_RBqq;=HTO»Pl;EaZj#:ph+[m a?NE*nrKaXpugj`^d!VC@Gu:NkSGQFZk’m:km@-_/qq/DX»T&»N660ONQ;Bt*/i%=]T)KCIF1t$ rJ^5[js0UR;H`)[7J[Ye0>S^gCQsPKCg`(g2*)8^7^_/]6^K!EN>USH3#:IGYUB2YOU8b?$-An) F^dNJPpPQKEF+5M6(?e*gpj0WVb$Rq endstream endobj 66 0 obj 899 endobj 0 0 obj > endobj 67 0 obj > /DW 1000 /W [ ] >> endobj 69 0 obj > endobj 70 0 obj > stream Gau0f$%,_&g%TRU4_I+Ta’F3A1!ME%?M.S/tgFM73G$.=IKMa! G^a&@G_#EEsZ7=n,(u1qn;ap5QA’^k ;7mB%=Y`PioL(_]+]»iq_VkqLNh %6$-$ACl bk 2QD-Dq5>cTj_8%fK-R3(V/GE@RR^,(CT*];DgIKRPLdN._;YKm@E)jh/EM#-OWaRgo=@K$ec 2JT&.Wr+FY*U>V)oB.-4aGTkV;cIQ+rl] 7/f)oPQ:GlZ7sHrS>UR]K$IeuIpoPGQMrj*`r=+UcnHr$hi,tnC+j>J _,fH%%R8BJJot*jUVh+SCnnM^+kP@OPV8mOF:3D0kLWP.Fq*9DZKQ»‘B1pbqj’et;)qf]=/Ug[2 N^[#C$&sLjlJW-!C2Ntomqm’#.X5n.OI#)`6Nb)X9p`*C9)=7AhAYTu470U]T$;,.mA3RZL82-J ,’ch[SA&I;Cd^3(Kg1U7q`X()%.F5IZO4=fFIGlZ0:Gsn’bPj4l!!l4q(pcPdC]g»k:10(/5Lmn ITT+cq;6 #/d?f6r)HmSp»TYNQ-d(U-E?, LgT4_4R:Wdl&J^tS»+jRhlP/EaJU6^N-p$L*u@n@lf5’`V5N2X]r]*]eHSV=@4tDeS(JBrnDENe F@!U$fJH.l)#=VI9Uc»%B6`JrR/’aEh/l+[+>59″![I02H !aVqIlGS1GIfelgPb`6’rR=G2,X9NTYHKbXcqn*d;0K0mb#jg6b=isTC(!8TS#6##5YHq ;P&^>(UR.gMM.;7QGPjiBJ$om[o»LL1!ZEKC6S9:IAQqg3O.NJ*SA9-6],XD_Ku5>rLBne**tU )DoFZA?EpC5-h.Ij3hDfCa!]+#X’l.C5[1CRD7k$*4CY mR(fWeruQTA+Y+mpe@t=3B0bXfj?d@ @f^J=di_dSqV)$bk4 Cp feAZL]4 B`l:p;?uhBlRdIeq%/%jk=4’7,M49″*]AtOK&W!j1Y:j(hG2)BXkhRrRDS$?TNLt0lk5%@7)[s ),a]rGgJ_5JH#NDp*hQ^k’Pm/N.?/]s=tjAnIj:V5?59P7ePgj’mAR3!@hj7KZeZR8mEh52XR: %@S$g19]/D5)dWf[QWhAqGH)X44i =C#G!Sk[ee?;/F8B_68QR$XJg’s,s=;3>-fAl

> endstream endobj 68 0 obj > stream Gar’$_.pkA%#44r$6@kgEOp54V.5TSgX351E+C7N1pTuK6f*94;Grmt`o@»_s-Cp+q/»20]*MI V$+JE-T$N[OJ&AbF)h0Zk:sZ]FiVnL_C41l;kgPU5!W,!H)NK=l=68MbcBcVh^&4M]q=dV@[b 0g9:s:/F8_K;2ak]%VD8,@u5a:5r2):Wl>’eT0O+0fYVr72!cG’ih556hR9U(W>a6?>«oj0+`L ^JF/$HS3SfR[E9n?B[`>e,C(:`(]:c#IiZ*ci=%G

> endstream endobj 71 0 obj 273 endobj 0 0 obj > endobj 72 0 obj > /DW 1000 /W [ ] >> endobj 74 0 obj > endobj 75 0 obj > stream Gau0f$%,_&g%TRU4_I+Ta’F3A1!ME%?M.S/tgFM73G$.=IKMa! G^a&@G_#EEsZ7=n,(u1qn;ap5QA’^k ;7mB%=Y`PioL(_]+]»iq_VkqLNh %6$-$ACl bk 2QD-Dq5>cTj_8%fK-R3(V/GE@RR^,(CT*];DgIKRPLdN._;YKm@E)jh/EM#-OWaRgo=@K$ec 2JT&.Wr+FY*U>V)oB.-4aGTkV;cIQ+rl] 7/f)oPQ:GlZ7sHrS>UR]K$IeuIpoPGQMrj*`r=+UcnHr$hi,tnC+j>J _,fH%%R8BJJot*jUVh+SCnnM^+kP@OPV8mOF:3D0kLWP.Fq*9DZKQ»‘B1pbqj’et;)qf]=/Ug[2 N^[#C$&sLjlJW-!C2Ntomqm’#.X5n.OI#)`6Nb)X9p`*C9)=7AhAYTu470U]T$;,.mA3RZL82-J ,’ch[SA&I;Cd^3(Kg1U7q`X()%.F5IZO4=fFIGlZ0:Gsn’bPj4l!!l4q(pcPdC]g»k:10(/5Lmn ITT+cq;6 #/d?f6r)HmSp»TYNQ-d(U-E?, LgT4_4R:Wdl&J^tS»+jRhlP/EaJU6^N-p$L*u@n@lf5’`V5N2X]r]*]eHSV=@4tDeS(JBrnDENe F@!U$fJH.l)#=VI9Uc»%B6`JrR/’aEh/l+[+>59″![I02H !aVqIlGS1GIfelgPb`6’rR=G2,X9NTYHKbXcqn*d;0K0mb#jg6b=isTC(!8TS#6##5YHq ;P&^>(UR.gMM.;7QGPjiBJ$om[o»LL1!ZEKC6S9:IAQqg3O.NJ*SA9-6],XD_Ku5>rLBne**tU )DoFZA?EpC5-h.Ij3hDfCa!]+#X’l.C5[1CRD7k$*4CY mR(fWeruQTA+Y+mpe@t=3B0bXfj?d@ @f^J=di_dSqV)$bk4 Cp feAZL]4 B`l:p;?uhBlRdIeq%/%jk=4’7,M49″*]AtOK&W!j1Y:j(hG2)BXkhRrRDS$?TNLt0lk5%@7)[s ),a]rGgJ_5JH#NDp*hQ^k’Pm/N.?/]s=tjAnIj:V5?59P7ePgj’mAR3!@hj7KZeZR8mEh52XR: %@S$g19]/D5)dWf[QWhAqGH)X44i =C#G!Sk[ee?;/F8B_68QR$XJg’s,s=;3>-fAl

> endstream endobj 73 0 obj > stream Gar’$_.pkA%#44r$6@kgEOp54V.5TSgX351E+C7N1pTuK6f*94;Grmt`o@»_s-Cp+q/»20]*MI V$+JE-T$N[OJ&AbF)h0Zk:sZ]FiVnL_C41l;kgPU5!W,!H)NK=l=68MbcBcVh^&4M]q=dV@[b 0g9:s:/F8_K;2ak]%VD8,@u5a:5r2):Wl>’eT0O+0fYVr72!cG’ih556hR9U(W>a6?>«oj0+`L ^JF/$HS3SfR[E9n?B[`>e,C(:`(]:c#IiZ*ci=%G

> endstream endobj 76 0 obj 273 endobj 2 0 obj > endobj 3 0 obj > endobj xref 0 77 0000000000 65535 f 0000000010 00000 n 0000175407 00000 n 0000175462 00000 n 0000001399 00000 n 0000000210 00000 n 0000001376 00000 n 0000053948 00000 n 0000097726 00000 n 0000002511 00000 n 0000001591 00000 n 0000002488 00000 n 0000003798 00000 n 0000002704 00000 n 0000003775 00000 n 0000005360 00000 n 0000003992 00000 n 0000005336 00000 n 0000017805 00000 n 0000005554 00000 n 0000017780 00000 n 0000027415 00000 n 0000017999 00000 n 0000027391 00000 n 0000030634 00000 n 0000027609 00000 n 0000030610 00000 n 0000032308 00000 n 0000030828 00000 n 0000032284 00000 n 0000035470 00000 n 0000032502 00000 n 0000035446 00000 n 0000036641 00000 n 0000035664 00000 n 0000036618 00000 n 0000038752 00000 n 0000036825 00000 n 0000038728 00000 n 0000040642 00000 n 0000038946 00000 n 0000040618 00000 n 0000042110 00000 n 0000040836 00000 n 0000042086 00000 n 0000045073 00000 n 0000042304 00000 n 0000045049 00000 n 0000048774 00000 n 0000045267 00000 n 0000048750 00000 n 0000051444 00000 n 0000048968 00000 n 0000051420 00000 n 0000053754 00000 n 0000051638 00000 n 0000053730 00000 n 0000054105 00000 n 0000096832 00000 n 0000055180 00000 n 0000055398 00000 n 0000097703 00000 n 0000097883 00000 n 0000149142 00000 n 0000099149 00000 n 0000099367 00000 n 0000150142 00000 n 0000150323 00000 n 0000162389 00000 n 0000150538 00000 n 0000150759 00000 n 0000162763 00000 n 0000162944 00000 n 0000175010 00000 n 0000163159 00000 n 0000163380 00000 n 0000175384 00000 n trailer > startxref 175644 %%EOF

Налоговый анализ в СБиС++

Многие налогоплательщики задаются вопросом — каким организациям выгодно применять УСН, а каким — нет? Для того чтобы решить, стоит ли переходить на другую систему налогообложения, стоит сравнить ее с существующей системой в конкретной организации. Для решения этой задачи Вы с успехом можете использовать одну из функций Аналитического блока СБиС++

Анализ налогов

Чтобы провести налоговый анализ, зайдите в окно Аналитического блока, выбрав в меню слева «Анализ финансов и налогов». Если Аналитический блок у Вас недоступен, свяжитесь с менеджером Департамента электронной отчетности ГК Ю-Софт по тел. (495) 956-08-80.

В СБиС++ возможны 2 варианта налогового анализа:

  1. «Выбрать оптимальный режим налогообложения». Результаты анализа позволяют вам оценить суммы уплачиваемых налогов на разных режимах налогообложения. Кроме того, СБиС++ сам определяет, можете ли вы при заданных условиях перейти на упрощенную систему налогообложения.
  2. «Провести анализ налоговой нагрузки». Позволяет определить, как много налогов платит предприятие, оценить структуру и динамику налоговой нагрузки, а также сравнить ее величину со среднеотраслевым значением.

Выберите нужный Вам вариант, после чего Мастер проведения анализа попросит у Вас:

  • указать период, за который нужно провести налоговый анализ (советуем выбрать год для более наглядного результата);
  • ввести запрашиваемые показатели согласно вашим учетным данным (для выбора оптимальной схемы налогообложения).

Затем отразится список форм и данных, на основании которых будет построен анализ.
Если в системе не хватает каких-либо данных, Вы можете добавить отчеты, загрузив их из других программ.
Для построения отчета нажмите кнопку «Провести анализ». По результатам проведения анализа выводится отчет в соответствии с выбранной методикой анализа.

Рассмотрим подробнее отчет «Выбор оптимальной системы»:

Этот отчет предоставит Вам детальный сравнительный анализ, на основании которого можно изучить преимущества и недостатки определенной системы налогообложения. Приведем практические рекомендации. К примеру, несмотря на ряд очевидных преимуществ, упрощенка может оказаться не такой выгодной и удобной, как кажется на первый взгляд:

  • список расходов более ограничен по сравнению с ОСНО;
  • при переходе на УСН организация, по требованию налоговых органов, должна будет восстановить и уплатить суммы НДС;
  • и, пожалуй, основной недостаток — при применении УСН можно потерять клиентов, работающих на ОСНО.

Причина последнего в том, что компания на УСН не может выставить покупателю счет-фактуру с НДС, тем самым позволив ему принять налог к вычету. Многих покупателей такое положение дел не устраивает, и они предпочитают работать с организациями, применяющими также как и они ОСНО.
Взвесив все плюсы и минусы перехода на другую систему налогообложения, организация сможет самостоятельно принять верное решение.

Теперь рассмотрим отчет «Анализ налоговой нагрузки»:

Выбрав данный вид анализа, Вы получаете отчет, в котором отражены:

  • структура налоговой нагрузки предприятия;
  • динамика исчисленных налогов как в общей сумме, так и конкретно по каждому;
  • сравнение вашей налоговой нагрузки со среднеотраслевой;
  • расчет показателей налоговой нагрузки.

Регулярно отслеживая изменения в налоговой нагрузке фирмы, Вы вовремя принимаете соответствующие меры. В Ваших силах:

— Оценить правильность выбора режима налогообложения
Переход на УСН может позволить снизить налоговую нагрузку организации. При этом менять объект налогообложения (доходы или доходы минус расходы) Вы можете ежегодно (ст.346.14 гл.26.2 ч.2 НК РФ). Определить, при каком варианте платить меньше налогов, Вы без труда сможете по графикам.

Законно уменьшить сумму налога

Проверьте, возможно, вы использовали не все возможности, предусмотренные законодательством.

  • Для многих компаний НДС — обязательный налог. Но знаете ли Вы, что организации и ИП, выручка которых за 3 предшествующих месяца не превысила в совокупности 2 млн.руб., освобождаются от обязанности его уплаты? (ст.145 гл.21 ч.2 НК РФ) Проверьте себя на соответствие этому условию.
  • Льготы по земельному налогу зависят, в том числе, и от вашего региона. Например, в Москве снижены ставки по землям, занятым жилищным фондом, автостоянками, объектами инженерной инфраструктуры и др.: 0,1% вместо 0,3%.

Важно! Для получения данных льгот Вам необходимо представить в налоговую инспекцию заявление и ряд документов.
Налоговый анализ в СБиС++ поможет Вам найти баланс между интересами предприятия и государства.
Если у Вас возникли вопросы по заполнению и отправке отчетности в программе СБиС++ Электронная отчетность, Вы можете задать их сотрудникам Департамента электронной отчетности по тел. (495) 956-08-80.

Начните работать со СБИС++
ПРЯМО СЕЙЧАС!

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Adblock
detector