Применяется ли онлайн-касса для ИП на патенте?

Онлайн-касса для ИП на патенте в 2020 году

onlayn-kassa_dlya_ip_na_patente_v_2020_godu.jpg

Похожие публикации

ИП на патенте, как и предприниматели на других системах налогообложения, применяют онлайн-кассы. Все виды деятельности, которые можно вести, применяя патентную систему, перечислены в п. 2 ст. 346.43 НК РФ. Рассмотрим подробнее, в каких случаях онлайн-ККТ обязательны, а также вкратце расскажем, как выбрать модель ККМ, подходящую для ПСН.

Патент и онлайн-кассы 2020 года: кто из ИП освобожден от ККМ?

Для начала, определимся: если ИП на патенте, нужна ли онлайн-касса ему в принципе. На практике это зависит от разных обстоятельств. Кассу можно не использовать бессрочно, пока законом не установлено иного, если ИП на ПСН:

1. Продает товары за металлическую монету с помощью вендинговых аппаратов без электропитания и электронных составляющих (п. 1.1 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ).

Например, с помощью т.н. «крутилки», которая выдает мелкую вещь (конфеты и т.п.) за монету в 5 или 10 рублей.

1. Ведет деятельность из числа тех, что указаны в п. 2 ст. 2 Закона о ККТ № 54-ФЗ.

Таких направлений бизнеса довольно много. К ним относятся, например:

продажа газет и журналов;

торговля на рынках и ярмарках (за исключением находящихся на их территории магазинов, павильонов, киосков, автолавок, помещений контейнерного типа и других подобных образом обустроенных торговых мест);

разносная торговля с рук, с тележек;

продажа в киосках мороженого, кваса, безалкогольных напитков, молока, воды в розлив;

сдача собственного жилья в аренду и т.д.

При продаже товаров на «крутилках» и при ведении деятельности по п. 2 ст. 2 Закона № 54-ФЗ предприниматель может не выдавать никаких документов покупателю взамен чека ККТ при получении от него оплаты.

1. Ведет деятельность из числа тех, что не указаны как исключение в п. 2.1 ст. 2 Закона № 54-ФЗ.

В данном пункте перечислены виды деятельности, в отношении которых обязательна онлайн-касса для ИП на патенте: услуги общепита, розничная торговля, услуги парикмахеров и косметологов, ремонт компьютеров, часов и радиоэлектроники, ТО автотранспорта, все перевозки (грузовые, пассажирские), проведение спортивных занятий, деятельность охотхозяйств, рыбоводство и рыболовство, медицина и фармацевтика, ветеринария, прокат, производство молочной продукции.

По остальным направлениям «патентной» деятельности ККМ применять необязательно, это, например:

• ремонт одежды и обуви;
• услуги фотоателье;
• ремонт жилья;
• репетиторство;
• услуги по уборке жилья и т.д.

Какой документ вместо кассового чека должен при этом выдаваться? В этом случае вместо чека онлайн-кассы при патентной системе налогообложения выдается товарный чек или иной документ, содержащий реквизиты, поименованные в абз. 4-12 п. 1 ст. 4.7 закона № 54-ФЗ. По существу, это все те же реквизиты, что есть в обычном кассовом чеке. В их числе:

• дата, время, место расчетов;
• ФИО ИП, его ИНН, система налогообложения;
• признак расчета (при обычной продаже — «приход», при возврате товара — «возврат прихода»);
• наименования товаров по чеку (до 01.02.2021 года при ПСН можно не указывать);
• сумму расчета;
• форму расчета (наличными, по карте);
• должность и ФИО продавца.

Отметим следующее: важно, чтобы и полноценно применяемая онлайн-касса ИП на патенте правильно отображала в чеке систему налогообложения. В этих целях требуется произвести внимательную настройку ККМ — возможно, пригласить специалистов. Если налоговый режим на чеке некорректен, то ФНС может, обнаружив это, оштрафовать ИП за применение ККМ, не соответствующей требованиям законодательства — на сумму до 3 тыс. рублей (ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ).

Отметим, что может также наблюдаться сценарий, когда ИП на ПСН ведет деятельность в отдаленной либо труднодоступной местности. В этом случае он вправе не применять ККМ, однако обязан выдавать клиенту по его требованию товарные чеки, содержащие не только вышеперечисленные реквизиты, что отражены в абз. 4-12 п.1 ст. 4.7 закона № 54-ФЗ, но и подпись лица, выдавшего документ.

В свою очередь, есть и временные отсрочки в обязательном применении ККМ.

Онлайн-касса на ПСН: временные отсрочки

Любой индивидуальный предприниматель, независимо от применяемой им системы налогообложения, вправе не применять онлайн-кассу до 1 июля 2021 года, если у него нет наемных работников, и при этом он (п. 1 ст. 2 Закона от 06.06.2019 № 129-ФЗ):

• оказывает услуги, выполняет работы;
• продает товары собственного производства.

Если же товары предпринимателем закупаются и перепродаются, то отсрочка не действует, и применять ККТ необходимо.

Еще одна фактическая временная «отсрочка» по применению онлайн-касс до 1 июля 2020 года, действует для ИП на ПСН, которые занимаются пассажирскими перевозками на городских маршрутах. Нюанс здесь в том, что до того момента не применяется предусмотренный ст. 14.5 КоАП РФ штраф за неиспользование ККМ при продаже проездных билетов в салоне (ст. 2 Закона от 03.07.2019 № 171-ФЗ). По сути, это реальная отсрочка, т.к. отсутствие онлайн-кассы до 01.07.2020 г. не приведет к штрафным последствиям.

В остальных случаях, когда нет постоянных или временных отсрочек, применение онлайн-касс для ИП на патенте обязательно. Не играет роли наличие или отсутствие работников.

Онлайн-касса для ИП на патенте 2020 года: как выбрать устройство?

Рассмотрев вопрос, нужна ли онлайн-касса при патенте, уделим внимание еще одному нюансу — выбору подходящей контрольно-кассовой машины. Как и ключевого ее компонента — фискального накопителя.

Начнем с накопителя. Они бывают:

• со сроком действия до 13 месяцев (часто встречаются также модели, работающие до 15 месяцев);
• со сроком действия до 36 месяцев.

Для применения ИП на ПСН подойдет только накопитель на 36 месяцев (то же самое правило действует и по другим спецрежимам — УСН, ЕНВД, ЕСХН). Накопитель на 13 или 15 месяцев предназначен для ИП на общей системе налогообложения.

Что касается, собственно, модели онлайн-кассы для патента, то она, как и модель фискального накопителя, обязательно должна входить в реестр ККТ, приведенный на сайте ФНС .

На выбор также влияют следующие основные факторы:

1. «Мобильность» бизнеса.

Если ИП занимается курьерскими услугами, доставляет пиццу, развозит товары собственного производства или ездит по клиентам, чтобы самостоятельно оказывать услуги, у ККМ должен быть хороший аккумулятор.

Примеры подходящих решений: кассы aQsi 5, МТС-Касса, недорогое устройство ЭЛВЕС-МФ.

1. Количество клиентов и интенсивность их обслуживания.

Если вид деятельности, при котором используется онлайн-касса для ИП на патенте — розничная торговля, то интенсивность применения ККМ может быть довольно высокой. Это потребует:

• высокой скорости печати чеков кассой (от 200 мм/сек);
• общей высокой производительности ККМ (чтобы не «зависала»).

В этом случае эффективным решением может быть ККМ на базе фискального регистратора. Большинство регистраторов, доступных на российском рынке в среднем ценовом сегменте 7000 — 10 000 рублей, достаточно быстры в работе. Обзор онлайн-касс мы проводили в нашей статье.

Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в КонсультантПлюс.

Нужна ли онлайн-касса на патенте без работников

С начала 2021 года онлайн-касса на патенте без работников не используется отдельными категориями предпринимателей. Им предоставлена отсрочка до 1 июля. Дата «икс» неумолимо приближается, и подготовкой к работе по новым правилам нужно заняться уже сейчас. Правонарушителей ожидают штрафы.

Мы подготовили онлайн-кассы, соответствующие требованиям ФЗ-54 о применении ККТ. С ними можно ознакомиться в каталоге . Выбор зависит от специфики деятельности и задач предприятия.

Специальные предложения на онлайн-кассы для ПСН

Большой выбор оборудования для патента по 54 ФЗ. Все кассы по ценам производителя с официальной гарантией — действуют специальные предложения.

Кому положена отсрочка до 1 июля

Незадолго до завершения третьего этапа перехода на онлайн-кассы вышел закон об отсрочке по установке ККТ нового образца для отдельных категорий ИП. Другими словами, предприниматели, которые должны были поставить кассовые аппараты до 1 июля 2019 года, до сих пор этого не сделали на законных основаниях. Но не все, а лишь те, чья работа соответствует заявленным условиям:

ИП ведут деятельность в сфере услуг или выполняют работы либо торгуют товарами собственного производства (не занимаются скупкой с целью последующей перепродажи); Не имеют наемных сотрудников.

Если предприниматель принимает на работу сотрудника, отсрочка для него отменяется. В течение 30 дней ему нужно установить онлайн-кассу. Цель послабления ― уравнять права самозанятых и ИП, ведущих деятельность на аналогичных условиях. Безусловно, речь не идет об организациях, участниках оборота подакцизными и маркированными товарами. Они давно проводят расчеты строго через ККТ.

В июле отсрочка заканчивается, онлайн-касса на патенте без работников в 2021 г. должна быть установлена. Но есть варианты. Например, перейти в категорию самозанятых, если условия позволяют. Тогда можно снова забыть об онлайн-кассе еще, как минимум, до 2029 года.

Бессрочное освобождение от касс

Для отдельных категорий ИП, в том числе работающих на патенте, предусмотрено полное освобождение от онлайн-касс. В ст. 2 четко указаны такие ситуации. Рассмотрим подробнее основные моменты. Если ИП на ПСН ведет деятельность в отдаленной или труднодоступной местности, ему можно не использовать ККТ, но действует другая обязанность: по требованию клиента необходимо выдать документ с реквизитами, подтверждающими факт осуществления расчета. Список местностей, отнесенных к категории труднодоступных или отдаленных, закреплен законодательно.

Обратите внимание!

Не путайте отдаленные местности с населенными пунктами, удаленными от сетей связи. Там положено использовать кассы, но в автономном режиме. То есть, без обязательной передачи данных ОФД. Но ФН сохраняет их в памяти и требует выгрузки, как минимум, 1 раз в месяц. В противном случае ― временно блокируется. Как и в предыдущем случае, список местностей утвержден законодательно. В отборе приняли участие населенные пункты с численностью до 10 000 человек. Именно этот параметр, а не удаленность от крупных городов, принят за ориентир.

Не используется онлайн-касса на патенте без работников и с наемными сотрудниками, если работа связана с торговлей сезонными фруктами и овощами, выращенными на собственном участке, предоставлением отдельных видов услуг ― полный перечень видов деятельности можно найти в статье 2 ФЗ-54.

Самозанятые также работают без онлайн-ККТ. Они ведут расчеты через приложение «Мой налог».

Хотя в вышеуказанных случаях онлайн-касса не требуется, закон не запрещает ее использовать. Но и штрафы за отсутствие кассового аппарата в отношении «необязательных» категорий ИП не выписываются.

Изменения для патента в 2021 году

С 23 ноября 2020 года действует закон №373, которым внесены изменения в Налоговый Кодекс РФ, затронувшие ИП на патенте.

С 1 января 2021 г. прекратила действие система налогообложения ЕНВД. В связи с этим, предприниматели, ранее применявшие данный режим, вынуждены были определиться: перейти на УСН или приобрести патент. Это означает, что в 2021 году предпринимателей на ПСН станет гораздо больше. Напомним, что для ЕНВД действовали те же условия отсрочки по установке касс до 1 июля. В данном вопросе для них ничего не изменилось. Зато вышеуказанным законодательным актом налогоплательщикам разрешили уменьшать налог на страховые взносы и пособия по аналогии ИП на «вмененке».

В связи с прекращением действия ЕНВД для предпринимателей на ПСН расширили список видов деятельностей. Теперь в него вошли и те, которые использовались на «вмененке». В том числе, ремонт и техобслуживание авто, услуги автостоянок, автомоек. Наименования отдельных видов деятельности скорректированы.

Увеличены размеры рабочих площадей для стационарных объектов торговли и зала для обслуживания клиентов предприятиями общепита ― с 50 до 150 кв. м.

Установлены виды деятельности, при занятии которыми ИП не вправе применять патентную систему налогообложения. В их перечень вошли:

производство подакцизных товаров; добыча полезных ископаемых, а также их продажа; оптовая торговля; продажи по договорам поставки; грузоперевозки и пассажирские перевозки, если владелец предприятия располагает авто в количестве более 20 и использует эти транспортные средства в рамках своей деятельности; совершение сделок с производными финансовыми инструментами и ценными бумагами; оказание кредитных и других финансовых услуг.

Чтобы сделать переход с ЕНВД на ПСН для ИП более «мягким» и «безболезненным», правительство разрешило налогоплательщикам работать до 31.03.2021 на условиях, максимально приближенных к «вмененке». Но только в отношении деятельности, связанной с розничной торговлей, общепитом, предоставлением услуг автостоянок, автомастерских. Патенты на лояльных условиях вправе приобрести предприниматели, применяющие ЕНВД по соответствующим видам деятельности в 4 квартале 2020 года.

Что касается ИП, работающих на ЕНВД до 2020 года, а затем перешедших на УСН, выбрав при этом объект налогообложения «доходы минус расходы», они могут учесть в вычете стоимость материалов и сырья. Но только в отношении того, которое было закуплено в период применения «вмененки», а используемое при «упрощенке».

Штрафы по онлайн-кассам на патенте

Если в начале 2021 года штрафы за неиспользование касс для ИП на ПСН без работников не были предусмотрены, то с 1 июля они вступят в полную силу. Завершение отсрочки влечет за собой мощную волну проверок со стороны контролирующих органов.

Работаете вразрез законодательным требованиям ― готовьтесь платить штрафы. Для ИП они ниже, чем для организаций, но суммы также довольно серьезные.

За неиспользование онлайн-кассы грозит штраф 25–50% от суммы расчетов, проведенных без кассовой техники. Минимальный лимит ― 10 000 рублей. Их придется заплатить даже за 1 рубль, проведенный мимо кассы. Если правонарушение совершается повторно, деятельность приостанавливается на срок до 90 суток. Точный период дисквалификации устанавливается в индивидуальном порядке, в зависимости от серьезности нарушений. Если касса используется, но не соответствует установленным требованиям, придется заплатить от 1,5 до 3 тысяч рублей. Налогоплательщик обязан предоставить данные и документы по запросу налоговых органов. Если он этого не сделает или выполнит, но позже установленного срока, положен штраф в таком же размере, как при использовании кассы с нарушением требований (от 1 500 до 3 000 рублей). Невыдача чека покупателю (в бумажном или электронном виде ― не важно) карается штрафом 2 тыс. рублей.

Если повезет, можно отделаться предупреждением. Но не стоит питать пустых надежд ― правонарушители будут наказаны по всей строгости закона.

Вывод

Нужна ли онлайн-касса на патенте без работников ? Пока нет, но это временно. К июлю 2021 г. основная часть предпринимателей вынуждена проводить расчеты с клиентами через ККТ. Не имеет смысла откладывать все «в долгий ящик». Стоит заняться подготовкой к работе по новым правилам уже сейчас.

Основная задача предпринимателя ― купить онлайн-кассу с ФН, а затем зарегистрировать ее в налоговой. А мы поможем с выбором и последующей настройкой. В нашем каталоге онлайн-касс для ИП собран большой модельный ряд ККТ для малых и крупных магазинов, выездных продаж, интернет-торговли, курьеров. Это возможность выбрать именно то, что подойдет конкретно для вашего бизнеса.

Нужна помощь в выборе онлайн-кассы для патента?

Не теряйте время, мы окажем бесплатную консультацию и подберем подходящую онлайн-кассу для ПСН.

Ознакомьтесь с нашим каталогом продукции

В нашем интернет-магазине и офисах продаж можно найти широкий ассортимент кассового и торгового оборудования

Применяется ли онлайн-касса для ИП на патенте?

Предприниматели, которые применяют патентную систему налогообложения, вправе отказаться от контрольно-кассовой техники. Отсрочка для некоторых категорий на патенте предоставлена до 1 июля 2021 года. В 2021 году небольшое количество ИП вправе не использовать онлайн-кассы.

Патентную систему налогообложения (ПСН) может применять только индивидуальный предприниматель и только к определенным видам деятельности. Это, в частности, розничная торговля, общественное питание, деятельность перевозчиков, ремонт мебели и обуви, услуги репетиторов и частные курсы (ст. 346.43 НК РФ). Также для плательщиков патента применятся упрощенный порядок кассовых операций: они вправе не вести кассовую книгу.
Налоговый кодекс устанавливает, что налогоплательщики на патентной системе могут не применять онлайн-КТТ, а вместо этого выдавать товарный чек (п. 2.1 ст. 2 Федерального закона № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации»).
Согласно ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ (ред. от 23.11.2020) «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» организации и индивидуальные предприниматели могут производить расчеты без применения контрольно-кассовой техники при осуществлении торговли на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли, за исключением находящихся в этих местах торговли магазинов, павильонов, киосков, палаток, автолавок, автомагазинов, автофургонов, помещений контейнерного типа и других аналогично обустроенных и обеспечивающих показ и сохранность товара торговых мест (помещений и автотранспортных средств, в том числе прицепов и полуприцепов), открытых прилавков внутри крытых рыночных помещений при торговле непродовольственными товарами, кроме торговли непродовольственными товарами, которые определены в Перечне, утвержденном Правительством Российской Федерации № 698-р от 14.04.2017.
Согласно требованиям законодателей, необязательны онлайн ККТ для предпринимателей без наемных работников. Отсутствие сотрудников дает право при соблюдении еще нескольких условий не использовать ККТ.
При заключении трудового договора предприниматель должен в 30-дневный срок подключить онлайн-кассу.
Следующим условием для предоставления отсрочки по использованию онлайн-касс является то, за что получает деньги предприниматель. ИП на патенте может не использовать ККТ при расчетах за: выполненные работы или услуги, реализацию товаров собственного производства.
Данный документ ИП должны выдавать по требованию покупателей.
Информация по вопросам регистрации и применения контрольно-кассовой техники размещена на сайте: http://kkt-online.nalog.ru/
Освобождены от применения ККТ на рынках:
1. Физические лица, применяющие специальный режим «Налог на профессиональный доход» (НПД), зарегистрированные в установленном порядке через мобильное приложение «Мой налог»;
2. Физические лица, не зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей или применяющих НПД, реализующие продукцию собственного производства;
3. Организации и индивидуальные предприниматели при осуществлении торговли продовольственной группой товаров с открытых прилавков (торговых мест, не обеспечивающих показ и сохранность товара) и непродовольственной группой товаров, не перечисленной в Перечне, утвержденном Правительством Российской Федерации № 698-р от 14.04.2017 (например: торговля предметами снаряжения рыболовных снастей и удилищ, изделиями чулочно-носочными, изделиями корзиночными и плетеными).
4. Индивидуальные предприниматели, не имеющие работников, при реализации товаров собственного производства, выполнении работ, оказании услуг вправе не применять ККТ, в т.ч. на рынках до 01 июля 2021 года.
Ниже перечислены виды деятельности, по которым можно не использовать онлайн-кассы, однако должны быть выданы документы об оплате.
—ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи;
— ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий;
— ремонт, чистка, окраска и пошив обуви;
— химическая чистка, крашение и услуги прачечных;
— изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков, указателей улиц;
— ремонт мебели;
— услуги фотоателье, фото- и кинолабораторий;
— ремонт жилья и других построек;
— услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ;
— услуги по остеклению балконов и лоджий, нарезке стекла и зеркал, художественной обработке стекла;
— услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству;
— сдача в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности;
— изготовление изделий народных художественных промыслов;
— прочие услуги производственного характера;
— производство и реставрация ковров и ковровых изделий;
— ремонт ювелирных изделий, бижутерии;
— чеканка и гравировка ювелирных изделий;
— монофоническая и стереофоническая запись речи, пения, инструментального исполнения заказчика на магнитную ленту, компакт-диск;
— перезапись музыкальных и литературных произведений на магнитную ленту, компакт-диск;
— услуги по уборке жилых помещений и ведению домашнего хозяйства;
— услуги по оформлению интерьера жилого помещения и услуги художественного оформления;
— услуги платных туалетов;
— услуги поваров по изготовлению блюд на дому;
— услуги, связанные со сбытом сельскохозяйственной продукции (хранение, сортировка, сушка, мойка, расфасовка, упаковка и транспортировка);
— услуги, связанные с обслуживанием сельскохозяйственного производства (механизированные, агрохимические, мелиоративные, транспортные работы);
— услуги по зеленому хозяйству и декоративному цветоводству;
— услуги частной детективной деятельности, оказываемые лицом, имеющим лицензию;
— экскурсионные услуги;
— обрядовые услуги;
— ритуальные услуги;
— услуги уличных патрулей, охранников, сторожей и вахтеров;
— услуги по забою, транспортировке, перегонке, выпасу скота;
— производство кожи и изделий из кожи;
— сбор и заготовка пищевых лесных ресурсов, недревесных лесных ресурсов и лекарственных растений;
— сушка, переработка и консервирование фруктов и овощей;
— производство плодово-ягодных посадочных материалов, выращивание рассады овощных культур и семян трав;
— производство хлебобулочных и мучных кондитерских изделий;
— лесоводство и прочая лесохозяйственная деятельность;
— деятельность по письменному и устному переводу;
— сбор, обработка и утилизация отходов, а также обработка вторичного сырья;
— резка, обработка и отделка камня для памятников;
— оказание услуг (выполнение работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации.

Налоговый кодекс устанавливает, что налогоплательщики на патентной системе могут не применять онлайн-КТТ, а вместо этого выдавать товарный чек (п. 2.1 ст. 2 Федерального закона № 54-ФЗ). Однако эта льгота не касается следующих видов деятельности на патенте:
• парикмахерские и косметические услуги;
• ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий;
• техническое обслуживание и ремонт авто- и мототранспортных средств, машин и оборудования;
• оказание автотранспортных услуг;
• ветеринарные услуги;
• проведение занятий по физической культуре и спорту;
• оказание услуг по перевозке водным транспортом;
• ведение охотничьего хозяйства и осуществление охоты;
• занятие медицинской или фармацевтической деятельностью;
• услуги по прокату;
• розничная торговля, услуги общественного питания;
• производство молочной продукции;
• товарное и спортивное рыболовство и рыбоводство;
• ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования.

Во всех перечисленных случаях ИП обязан применять онлайн-ККТ при любых оборотах, даже если у него нет сотрудников. И любая розничная торговля входит в этот список.

Впрочем, в законе о ККТ перечислены ситуации, когда кассовый аппарат при торговле в любом случае не нужен:
— торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли, за исключением находящихся в этих местах торговли магазинов, павильонов, киосков, палаток, автолавок, автомагазинов, автофургонов, помещений контейнерного типа;
— разносная торговля продовольственными и непродовольственными товарами с рук, из ручных тележек, корзин и иных специальных приспособлений для демонстрации, удобства переноски и продажи товаров, в том числе в пассажирских вагонах поездов и на борту воздушных судов;
— торговля в киосках мороженым, а также торговля в розлив безалкогольными напитками, молоком и питьевой водой;
— торговля из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином, сезонная торговля вразвал овощами, в том числе картофелем, фруктами и бахчевыми культурами;
— деятельность в отдаленных и труднодоступных местностях;
— расчеты с агентом.

Следует учитывать, что за нарушение законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники статьей 145 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее – КоАП) предусмотрена административная ответственность. В частности, налагается административный штраф:
-на должностных лиц в размере от 1/4 до 1/2 суммы расчета без применения кассы, но не менее 10 тысяч рублей;
-на юридических лиц — от 3/4 до полной суммы расчета без применения кассы, но не менее 30 тысяч рублей (ч. 2 ст. 145 КоАП).
За повторное нарушение в случае, если сумма расчетов без применения кассы составила, в том числе в совокупности, 1 млн рублей и более, влечет в отношении должностных лиц дисквалификацию на срок от одного года до двух лет; в отношении индивидуальных предпринимателей и юридических лиц — административное приостановление деятельности на срок до 90 суток (ч. 3 ст. 145 КоАП).

Онлайн-касса для ИП на патенте: последние изменения законодательства

Нужна ли онлайн-касса ИП на патенте — да, это обязательное условие для работы в сфере торговли и бизнеса, но для некоторых видов деятельности сделали исключение. ККМ нового образца передают информацию о расчетах в ФНС в режиме реального времени.

Применение онлайн-касс для ИП: последние новости

Деятельность индивидуальных предпринимателей без онлайн-кассы, работающей в режиме реального времени, приведет к административной ответственности. Нарушителям выпишут штраф за отсутствие онлайн-ККТ (ч. 1 ст. 4.5 КоАП РФ ).

Закон № 54-ФЗ предусматривает ведение онлайн-касс для всех категорий индивидуальных предпринимателей независимо от выбранного режима налогообложения. Обязательна и онлайн-касса для ИП на патенте для большинства видов деятельности (ст. 2 54-ФЗ от 22.05.2003 ). ИП используют такую технику при расчетах с физлицами при продаже товаров, работ и услуг. Применяют онлайн-ККТ и при взаиморасчетах с юридическими лицами и другими предпринимателями — при наличных платежах, оплате картой или смартфоном в случае использования POS-терминала.

Ни УСН, ни ПСН не являются основаниями для отказа от онлайн-касс. Перечень исключений, при которых ИП вправе не применять ККТ, такой же, как и для юридических лиц (письмо Минфина № 03-01-15/39161 от 29.05.2019). Полностью освобождены от применения онлайн-кассы только самозанятые, то есть налогоплательщики НПД.

Нужна ли онлайн-касса предпринимателю на патенте

В ст. 2 54-ФЗ указано, нужен ли ККТ при патенте, — да, без кассового аппарата работать нельзя. ИП необходимо приобрести онлайн-кассу и для торговли, и для общепита, и для оказания услуг.

Для предпринимателей на патенте действуют исключения. ИП на ПСН вправе не применять онлайн-кассу, если занимаются видами деятельности из пп. 1, 2, 4, 5, 7, 8, 12-17, 19-27, 29-31, 34-36, 39, 41-44, 49-52, 54, 55, 57-62, 64, 66-80 п. 2 ст. 346.43 НК РФ

Есть и другие исключения, когда онлайн-касса для ИП на патенте в 2021 году не потребуется, если:

• ИП сдает в аренду собственное жилье, жилье с парковкой в МКД (п. 2 ст. 2 54-ФЗ);
• ИП продает мороженое в киосках и не рассчитывается с использованием автоматических устройств (п. 2, 8 ст. 2);
• ИП продает входные билеты в театр с рук или лотка (п. 14 ст. 2);
• ИП рассчитывается исключительно монетой ЦБ РФ через автоматы, которые не питаются электроэнергией (п. 1.1 ст. 2).

Раньше предпринимателям без работников разрешалось работать без ККТ. Но налоговики разъяснили, нужна ли онлайн-касса ИП без сотрудников сейчас, — да, с 01.07.2021 ИП без наемных работников обязаны применять контрольно-кассовую технику, даже если они производят товары (работы, услуги) собственного производства. Это правило введено ч. 1 ст. 2 129-ФЗ.

Как работаем без кассы

Если предприниматель работает без кассы, он обязан соблюдать особые условия — выдавать бланки строгой отчетности. К таковым БСО относят фискальные и товарные чеки, квитанции и другие унифицированные формы, предусмотренные для разных видов деятельности.

БСО следует хранить в специализированных местах. Такой документ составляют по специальной форме и используют обязательные реквизиты. Печатать БСО на принтере самостоятельно недопустимо. Чтобы избежать штрафов от налоговиков, придется закупать БСО в типографии либо приобретать специальную технику для печати специальной документации.

Стоимость техники нового поколения

По правилам, ИП применяет онлайн-кассу с момента, когда у него возникает обязанность к применению контрольно-кассовой техники. Ключевая особенность новых ККТ — это передача сведений о совершенной покупке, расчетах в Налоговую инспекцию в режиме реального времени. Даже если связь с каналом ОФД временно отсутствует. Например, предприниматель отправился в отдаленный населенный пункт, в котором имеются проблемы со связью. Все операции, совершенные в момент перебоев со связью, будут учтены. И как только связь восстановится, агрегат самостоятельно отправит информацию в ФНС о совершенных покупках или расчетах.

Цена варьируется от 10 000 до 35 000 рублей. Но встречаются и более дорогие агрегаты стоимостью до 50 000, в зависимости от функционала. В цену ККМ нового образца входит не только сам агрегат, но и специальное подключение к каналу ОФД, фискальный накопитель, интернет-подключение. Некоторые компании предлагают арендовать кассовый терминал. Кроме того, предусмотрен вычет за покупку онлайн-кассы: для этого потребуется подать заявление на вычет в ИФНС и предоставить документы, подтверждающие расходы.

Как применить налоговый вычет

Напомним, что действующее законодательство предусматривает компенсацию за использование онлайн-ККТ. Получить налоговый вычет за онлайн-кассу в 2021 году вправе только ИП на ПНС. Максимальный размер налогового вычета — 18 000 рублей. В сумму вычета входят не только стоимость техники, но и услуги по ее установке, настройке и модернизации.

Нужна ли онлайн-касса для ИП на патенте в 2020 году

Подружим бухгалтерию, учёт и кассу за 20 мин.

Начиная с 2011 года ИФНС России задалось целью увеличить эффективность контрольных мероприятий в сфере применения ККТ, что в дальнейшем должно снизить количество выездных проверок и одновременно увеличить объем налоговых поступлений в бюджет. После вступления в силу закона ФЗ № 290-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О применении ККТ при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» многие задумались, а нужно ли применять ККТ для ИП на патенте? В данной статье мы подробно расскажем, когда необходимо применять онлайн-кассу и нужен ли кассовый аппарат для ИП на патенте

Подружим бухгалтерию, учёт и кассу за 20 мин.

О кассовой реформе

В 2018 году к ним присоединились организации и предприниматели из сферы торговли и общепита на ЕНВД, а также ИП, которые имеют патент с наемными работниками, занимающиеся розничной торговлей и общепитом.

В июле 2019 года на онлайн-кассу перешли ИП на ПСН без работников (некоторые виды деятельности) и ИП на ЕНВД без работников, но государство проявило снисходительность, и предпринимателям, которые продают продукцию собственного производства, выполняют услуги самостоятельно без привлечения наемных работников — была предоставлена отсрочка. Их работа может вестись без кассы до июля 2021 года.

Онлайн-касса для ИП на патенте

Таблица: кто из ИП на патенте перешел на новую ККМ с 1 июля 2019 года

Наименование вида предпринимательской деятельности

Парикмахерские и косметические услуги.

Ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий.

Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования.

Оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом.

Оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом.

Проведение занятий по физической культуре и спорту.

Оказание услуг по перевозке пассажиров водным транспортом.

Оказание услуг по перевозке грузов водным транспортом.

Ведение охотничьего хозяйства и осуществление охоты.

Занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности.

Услуги по прокату.

Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли.

Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети.

Услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания.

Услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей.

Производство молочной продукции.

Товарное и спортивное рыболовство и рыбоводство.

Ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования.

1. Какая будет осуществляться торговля: стационарная или через курьера, — или вы будете торговать онлайн (через сайт), соответственно, касса может быть мобильной или стационарной.
2. Проходимость и предполагаемое количество выбитых чеков в час. Можно выбрать кассу с высокой скоростью распечатки чеков.
3. Количество номенклатуры товара. Если вы предоставляете услуги и выписываете чеки с небольшим количеством позиций, то вам нужна касса попроще.
4. Количество знаков в наименовании товара/услуги. От этого будет зависеть ширина ленты кассового аппарата.
5. Бюджет на кассу. Цены на рынке очень разные, не стоит переплачивать за те опции, которыми вы не будете пользоваться.

Услуги на патентной системе налогообложения

Таблица: кто из ИП на патенте освобожден от применения ККМ при оказании услуг

Наименование вида предпринимательской деятельности

Ремонт и пошив швейных, меховых, кожаных, трикотажных изделий, головных уборов.

Ремонт, чистка, окраска и пошив обуви.

Химчистка, крашение и услуги прачечных.

Изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков.

Услуги фотоателье, фото- и кинолабораторий.

Ремонт жилья и других построек.

Производство монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ.

Остекление балконов и лоджий, нарезка стекла и зеркал, художественная обработка стекла.

Обучение населения на курсах и репетиторство.

Присмотр и уход за детьми и больными.

Прием стеклопосуды и вторичного сырья, кроме металлолома.

Сдача в аренду недвижимости, принадлежащей ИП на праве собственности.

Изготовление изделий народных художественных промыслов.

Услуги производственного характера.

Производство и реставрация ковров и ковровых изделий.

Ремонт ювелирных изделий, бижутерии.

Чеканка и гравировка ювелирных изделий.

Моно- и стереофоническая запись речи, пения, инструментального исполнения.

Уборка жилых помещений и ведение домашнего хозяйства.

Оформление интерьера жилья и услуги художественного оформления.

Услуги носильщиков на вокзалах и портах.

Услуги платных туалетов.

Услуги поваров по изготовлению блюд на дому.

Услуги, связанные со сбытом сельскохозяйственной продукции.

Услуги, связанные с обслуживанием сельскохозяйственного производства.

Услуги по зеленому хозяйству и декоративному цветоводству.

Частная детективная деятельность.

Услуги уличных патрулей, охранников, сторожей и вахтеров.

Услуги по забою, транспортировке, перегонке, выпасу скота.

Производство кожи и изделий из кожи.

Сбор и заготовка пищевых и недревесных лесных ресурсов, лекарственных растений.

Сушка, переработка и консервирование фруктов и овощей.

Производство плодово-ягодных посадочных материалов, выращивание рассады.

Производство хлебобулочных и мучных кондитерских изделий.

Лесоводство и прочая лесохозяйственная деятельность.

Деятельность по письменному и устному переводу.

Уход за престарелыми и инвалидами.

Сбор, обработка и утилизация отходов, а также обработка вторичного сырья.

Резка, обработка и отделка камня для памятников.

Оказание услуг по разработке программ для ЭВМ и баз данных.

ККТ для ИП на патенте без работников

1. Выбранного налогового режима.
2. Вида деятельности.
3. Наличия сотрудников.

А мы займёмся учётом и проследим за остатками от 1666 руб. в месяц.