Судебная практика по обналичиванию денежных средств

Что грозит за обналичивание денег?

Автор: Станислав Батманов, адвокат Ростовской областной коллегии адвокатов «Советник»

Материалы газеты «Прогрессивный бухгалтер», июль 2019 г.

С каждым годом государство предпринимает новые меры, направленные на противодействие обналичиванию. Это и введение онлайн-касс, и установление ответственности за уклонение от уплаты страховых взносов. Но основным средством борьбы было и остается уголовное преследование.

Что считается обналичиванием

В уголовном законодательстве РФ статьи, которая бы непосредственно предусматривала ответственность за обналичивание денежных средств, не имеется. В тексте закона нет такого деяния, как обналичивание, не содержится понятия данного явления и его характерные признаки. Обусловлено это тем, что термин «обналичивание» первоначально являлся сленговым и использовался для обозначения незаконных операций, связанных с получением наличных денег в различных формах. В дальнейшем был воспринят правоприменительной практикой, а затем и наукой уголовного права. В целом же совершение незаконных операций, направленных на обналичивание денежных средств, расцениваются государством как преступные и за них предусмотрена уголовная ответственность.

Содержание обналичивания сводится к следующему: в результате, как правило, нескольких перечислений (реже – одного) денежные средства, находящиеся на расчетном счете физического или юридического лица, в конечном итоге обращаются в наличную форму. Как следствие, банки и налоговые органы не могут проверить полноту и правильность исчисления налогов, наличие оснований для проведения финансовой операции и т. д. Как правило, это приводит к тому, что государство недополучает налоги. Более конкретно, схема обналичивания практически всегда выражается в том, что лицо, которое хочет в обход законной процедуры конвертировать свои финансы в наличную форму, обращается к фирмам-однодневкам. Эти фирмы-однодневки формально, на бумаге, оказывают лицу какие-то услуги, выполняют работы или поставляют товар на основании соответствующих сделок, хотя в реальности встречные обязательства по этим сделкам не исполняются. Обычно характер сделок предполагает, что реальность их исполнения проверить невозможно. Например, это поставка кормов, которые съедят животные, в связи с чем остатки кормов проверить невозможно, или агентские услуги, в совершении которых не было никакой необходимости. Тем не менее, эти сделки указываются в качестве основания для перечисления лицом на расчетные счета фирм-однодневок денежных средств. Затем фирмы-однодневки негласно передают перечисленные суммы в наличной форме за вычетом своего процента.

Особое внимание следует обратить на так называемых профессиональных «обнальщиков», то есть лиц, которые систематически оказывают услуги по обналичиванию денежных средств. В их распоряжении находится целая группа фирм-однодневок, и они за вознаграждение проводят фиктивные операции для последующей выдачи наличных денежных средств «клиентам».

Кто ответит за обналичивание

Государство уделяет особое внимание противодействию обналичиванию по причине того, что оно теряет не только контроль над реальностью операций, но и недополучает налоги, так как лица, которые для обналичивания принадлежащих им денежных средств, воспользовались услугами фирм-однодневок, в дальнейшем ставят НДС к вычету, в то время как фирма-однодневка, являющаяся завершающим звеном в цепи сделок, не имеет какого-либо имущества и не платит никаких налогов. В результате налоги фактически в бюджет не поступают.

Лица, которые занимаются обналичиванием денежных средств, как правило, несут уголовную ответственность одновременно по двум статьям УК РФ: 187 «Неправомерный оборот средств платежей» и 172 «Незаконная банковская деятельность». В юриспруденции это называется идеальной совокупностью преступлений.

Состав преступления, предусмотренного ст. 187, сформулирован в части 1 данной статьи следующим образом:

«Изготовление, приобретение, хранение, транспортировка в целях использования или сбыта, а равно сбыт поддельных платежных карт, распоряжений о переводе денежных средств, документов или средств оплаты (за исключением случаев, предусмотренных статьей 186 настоящего Кодекса), а также электронных средств, электронных носителей информации, технических устройств, компьютерных программ, предназначенных для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств».

Таким образом, закон предусматривает ответственность за осуществление безналичных платежей на основании заведомо фиктивных сделок. То есть лицо, которое занимается обналичиванием, составляет заведомо для себя поддельное платежное поручение для того, чтобы банк осуществил перевод.

Перечень лиц, которые могут быть отнесены к субъектам преступления, достаточно широк:

фактические руководители. Основной интерес правоохранителей в первую очередь направлен на установление руководителей, которые дают указания по перечислению денежных средств, подбирают сотрудников, клиентов и так далее. Такие руководители необязательно должны иметь юридическое отношение к фирмам-однодневкам и быть связаны с ними какими-либо документами. Более того, зачастую формальные руководители фирм-однодневок не привлекаются к уголовной ответственности, а проходят по делу в качестве свидетелей;

бухгалтеры. Представители данной категории практически всегда проходят по уголовному делу в качестве обвиняемых, так как имеют доступ к клиент-банку предприятий и знают о состоянии фирм-однодневок. Кроме того, именно бухгалтеры готовят налоговую отчетность;

иные работники, которые занимаются изготовлением платежных поручений, поиском клиентов, составлением договоров и так далее.

Как правило, правоохранители очень избирательно привлекают бухгалтеров и работников у уголовной ответственности. Чаще всего те, кто готовы дать показания против фактических руководителей, главного бухгалтера и иных интересующих следствие лиц, остаются свидетелями по уголовному делу.

Размер наказания

Размер наказания за совершение преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 187 Уголовного кодекса РФ, определен в следующих пределах:

«Принудительные работы на срок до пяти лет либо лишение свободы на срок до шести лет со штрафом в размере от 100 000 до 300 000 руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет».

Таким образом, данное преступление относится к категории тяжких.

Как показывает судебная практика, чаще всегда в отношении обвиняемых избирается наиболее строгая мера пресечения – заключение под стражу. Более мягкие меры (например, домашний арест) применяются в отношении тех соучастников, которые заключили досудебное соглашение о сотрудничестве либо активно помогают следствию.

Ч. 2 ст. 187 УК РФ устанавливает повышенную ответственность за совершение деяния, указанного в части 1 данной статьи, если оно совершено организованной группой. Размер наказания уже определяется в объеме:

«Принудительные работы на срок до пяти лет либо лишение свободы на срок до семи лет со штрафом в размере до 1 млн руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет или без такового».

Характеристика организованной группы содержится в ч. 3 ст. 35 УК РФ:

«Преступление признается совершенным организованной группой, если оно совершено устойчивой группой лиц, заранее объединившихся для совершения одного или нескольких преступлений».

Как показывает практика, в подавляющем большинстве случаев, если в схеме по обналичиванию денег участвовало несколько человек, то характер их взаимоотношений будет расцениваться именно как организованная группа.

Следующая статья, по которой дополнительно квалифицируется обналичивание, — это ст. 172 УК РФ (Незаконная банковская деятельность):

«Осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации или без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере».

На первый взгляд, состав преступления, описанный в данной статье, не имеет ничего общего с обналичиванием. Однако на практике в качестве незаконной банковской деятельности рассматривается использование поддельных документов о регистрации юридических лиц (подставные фирмы) для незаконного открытия в банке счетов, с помощью которых систематически на протяжении длительного времени осуществляются различные банковские операции с нарушением требований банковского законодательства. Проще говоря, ответственность по ст. 172 УК РФ наступает в том случае, когда лица используют документы заведомо для себя фиктивных организаций для того, чтобы открыть счет в банке и осуществлять через этот счет на основании поддельных платежных поручений перечисления.

Одним словом, государство связывает ответственность по обналичиванию с деятельностью фирм-однодневок, которые используют субъекты преступлений для того, чтобы:

открывать в банке счета с целью совершения фиктивных операций;

изготавливать платежные поручения на основании фиктивных сделок.

При этом ответственность за совершение преступления, указанного в ч. 1 ст. 172 УК РФ, наступает лишь в том случае, если эти действия причинили крупный ущерб либо сопряжены с извлечением дохода в крупном размере. Крупный размер составляет сумма, превышающая 2,25 млн руб. (примечание к ст. 170.2 УК РФ). Для ст. 187 УК РФ размер ущерба или дохода не имеет значения, однако фактический размер проведенных сумм также рассчитывается. При исчислении суммы дохода (ущерба) учитываются только незаконные операции. К примеру, если фирма проводила как законные сделки, так и сделки по обналичиванию, то определяться размер ущерба будет только по фиктивным сделкам без учета законных операций.

Круг субъектов преступлений аналогичен ст. 187 УК РФ.

Совершение деяния, указанного в ч. 1 ст. 172 УК РФ, наказывается штрафом в размере от 100 000 до 300 000 руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до четырех лет, либо лишением свободы на срок до четырех лет со штрафом в размере до 80 000 руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

Ст. 172 УК РФ предусматривает и квалифицированные составы. Повышенная ответственность установлена за совершение деяния, указанного в ч. 1 ст. 172 УК РФ, если оно совершено организованной группой и/или сопряжено с извлечением дохода в особо крупном размере. Особо крупный размер составляет сумма, превышающая 9 млн руб.

Размер наказания за совершение преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 172 УК РФ, составляет принудительные работы на срок до пяти лет либо лишение свободы на срок до семи лет со штрафом в размере до 1 млн руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет или без такового.

Для того чтобы избежать ответственности за данные преступления бухгалтеру следует внимательно следить за теми операциями, которые он осуществляет. Если становится понятно, что предприятие осуществляет платежи от имени или на счета сомнительных организаций, на основании фиктивных сделок; если начинают поступать странные указания от руководителя о перечислении денежных средств без фактической поставки, то бухгалтеру следует досконально вникнуть в суть выполняемых им действий и при необходимости прекратить работу в этой организации.

Немаловажным является и тот факт, что законодательство обязывает банки сообщать в правоохранительные органы обо всех подозрительных операциях, особенно если они осуществляются систематически.

О фирмах-однодневках

Действия по регистрации организаций и индивидуальных предпринимателей (создание «фирм – однодневок») на подставных лиц (номинальный директор), что в последующем приводит к обналичиванию денежных средств, объективно общественно опасны, поскольку формируют целый сектор «теневой» экономики, выпадающий из поля зрения уполномоченных контрольно – надзорных органов, способствуют совершению иных преступлений – уклонению от уплаты налогов, воспрепятствованию исполнению судебных решений, легализации денежных средств, полученных в результате совершения преступлений, финансированию терроризма, а также преступлений коррупционной направленности.

«Фирма – однодневка» не несет никакой ответственности за выполненные работы/оказанные услуги.

Кто такой номинальный директор?

Номинальный директор – это гражданин, за вознаграждение предоставивший свои паспортные данные и/или принявший участие в регистрации юридического лица, в качестве руководителя и/или учредителя без фактического намерения осуществлять такую деятельность.

Схема вовлечения физических лиц незаконную деятельность заключается в следующем.

Гражданину предлагает зарегистрировать на себя фирму или ИП, открыть расчетные счета в банках. Предложить это может малознакомый, знакомый или даже родственник. За указанные действия обещается денежное вознаграждение, либо ежемесячная зарплата. После совершения регистрационных действий, злоумышленники забирают все документы, банковские карты, пин-коды, обещанные деньги зачастую не выплачиваются. Далее зарегистрированные «фирмы – однодневки» и ИП участвуют в незаконных финансовых операциях. Организаторы задействуют незащищенные слои населения и лиц, не осведомленных о преступном характере такой деятельности. Часто жертвами становятся студенты. Известны случаи оказания давления на студентов среднего специального учебного заведения, в одном из районов края, выпускниками этого же учебного заведения для регистрации их индивидуальными предпринимателями.

Установлены случаи оказания физического давления – людей удерживали в квартирах до того момента пока они не совершат регистрационных действий.

Также организаторы создания «фирм – однодневок» могут прикрываться вывеской благопристойного офиса, договором с гражданином, утверждать, что все законно. Однако, суть этих действий одна – незаконно зарегистрировать организацию либо ИП. При этом в случае, когда человек, заподозрив что–то неладное, отказывается от регистрации компаний, с него требуют оплаты произведенных расходов.мВы должны понимать, что желание стать предпринимателем в любой законной форме должно исходить только от Вас.

Что же с новоиспеченным руководителем/учредителем? Именно он несет полную ответственность за совершение экономических преступлений возглавляемой им организацией, которую он фактически не контролирует.

Создание фирмы через подставных или подача данных, из-за которых в ЕГРЮЛ внесены сведения о подставных лиц

Принудительные работы или лишение свободы на срок до трех лет. Либо штраф от 100 до 300 тыс. руб. (или доход осужденного за 7-12 месяцев).

Преступление группы по предварительному сговору

Лишение свободы на срок до пяти лет. Или бесплатные обязательные работы (срок от 180 до 240 часов). Или штраф: от 300 до 500 тыс.руб. (либо доход осужденного за период от одного года до трех лет).

Передача паспорта или выдача доверенности, если цель – внесение сведений о подставном лице

(ч. 1 ст. 173.2 УК РФ)*

Штраф- от 100 до 300 тыс. руб. (или в размере дохода за 7-12 месяцев). Штраф могут заменить на бесплатные обязательные работы (срок от 180 до 240 часов) или на исправительные (срок – до двух лет), когда осужденный трудится на прежней работе, но с него удерживают от 5 до 20 % от заработной платы.

Приобретение паспорта или иного удостоверения личности. Или использование незаконно полученных паспортных данных.

( ч. 2 ст. 173.2 УК РФ)*

Если это сделано для внесения в ЕГРЮЛ сведение о подставном лице, то грозят принудительные работы или лишение свободы на срок до трех лет. Или штраф – от 300 до 500 тыс. руб. (или доход осужденного за период от одного года до трех лет)

*ст. 173.1 УК РФ «Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица»;
ст. 173.2 УК РФ «Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица».

Данные статьи Уголовного кодекса Российской Федерации далеко не последние, по которым могут быть привлечены к ответственности номинальные руководители.

Если этим занимается не один человек, а несколько, то это уже создание преступного сообщества и участия в нем (ст. 210 УК РФ), а лицам, которые способствовали созданию преступления, грозит пособничество в совершении преступления, связанного с уклонением от уплаты налогов, например:

ст. ст. 198, 199 УК РФ «Уклонение от уплаты налогов, сборов, подлежащих уплате организацией»;

ст. 199.1 УК РФ «Неисполнение обязанностей налогового агента» (когда деятельность «фирмы-однодневки» направлена на избежание ответственности);

ст. 199.2 УК РФ «Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов, сборов, страховых взносов».

Если речь будет идти о легализации денежных средств, полученных преступным путем, то на горизонте начинают маячить и другие статьи УК РФ:

ст. 159 УК РФ «Мошенничество»;

ст. ст. 174, 174.1 УК РФ «Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества…..».

Далее, для того, чтобы совершить обналичивание денежных средств, совершается фиктивный документооборот (задокументированная мнимая сделка), на основании которого вносятся заведомо ложные данные в бухгалтерский и налоговый учет, а это следующая статья:

ч. 3 ст. 327 УК РФ «Подделка, изготовление или оборот поддельных документов….».

Платежи, совершённые с использованием заведомо недостоверных сведений о должностном лице и/или о финансово – хозяйственных операциях образуют состав преступления по статье:

ст. 187 УКМ РФ «Неправомерный оборот средств платежа».

Все вышеперечисленные статьи работают как для граждан, зарегистрировавших юридическое лицо, так и зарегистрировавших индивидуальное предпринимательство не для целей осуществления деятельности самостоятельно.

Судебная практика показывает, что за такие действия можно получить реальные сроки лишение свободы. Например, уже в 2018 году судьи вынесли два обвинительных приговора жителям г. Санкт – Петербурга, которые решили «заработать», предоставив неизвестным им лицам свои паспортные данные для регистрации ЮЛ, где они стали номинальными руководителями. Они получили наказания в виде исправительных работ и удержания средств из зарплаты в доход государства.

И получается какая-то страшная картинка. Если перечислить все основания привлечения за обналичку, то начинает работать принцип, который сформулировал еще Ф.Э. Дзержинский: «Отсутствие у вас судимости – это не ваша заслуга, а наша недоработка».

Линия суда: бизнес заподозрили в отмывании 616 млрд через исполнительные листы

Суды заподозрили фирмы в обналичивании и выводе денег на 616 млрд рублей ― такова сумма требований по судебным спорам, к которым был привлечен Росфинмониторинг в 2020-м. За год она выросла в три раза, следует из отчета службы («Известия» с ним ознакомились). В крупнейших банках подтвердили популярность схем обналичивания через суды. В ЦБ «Известиям» сообщили, что неоднократно поднимали вопрос об изменениях в законодательство, позволяющих кредитным организациям отказывать в проведении операций по исполнительным листам.

Обнал крепчал

Применение кредитными организациями заградительных мер в 2020 году позволило пресечь вывод в легальный оборот более 190 млрд рублей «теневого» происхождения, отмечается в годовом отчете Росфинмониторинга. Одновременно на 29% было сокращено количество клиентов, к которым были применены заградительные меры, что свидетельствует о повышении прозрачности кредитно-финансовой сферы, а также улучшении качества работы банков в этом направлении.

Для борьбы с отмыванием, обналичиванием и выводом за рубеж денег банки применяют заградительные меры — блокируют отдельные операции или счета недобросовестных фирм. Для обхода этих ограничений компании используют авторитет судебной власти, сообщается в отчете. В целях легализации незаконных доходов заявители обращаются в суд при отсутствии реального спора для получения исполнительных документов и обналичивания либо вывода денежных средств за рубеж в обход законодательства.

Общий объем денежных средств в 2020 году, о которых суды поставили в известность Росфинмониторинг в связи с возникшими сомнениями, составил около 616 млрд рублей более чем по 5 тыс. разбирательств, говорится в отчете службы. Годом ранее этот показатель был почти в три раза меньше ― 214 млрд рублей. Общая сумма отказов по мнимым сделкам, вынесенных судами, в 2020-м составила 71 млрд рублей, подчеркивается в документе.

Росфинмониторинг на постоянной основе взаимодействует с органами судебной власти, сообщил «Известиям» представитель службы. Он пояснил: когда у суда возникают сомнения в причастности сторон к отмыванию доходов и другим подозрительным операциям, он информирует Росфинмониторинг, который предпринимает меры реагирования, зафиксированные в «антиотмывочном» законе. «Известия» направили запрос в Верховный суд.

В отчете службы также отмечается, что в 2020 году общий объем подозрительных операций нотариусов вырос до 25 млрд рублей — эта сфера попадает под особое внимание Росфинмониторинга. Документы, заверенные нотариусами, носят силу исполнительных и могут использоваться судебными приставами для принудительного взыскания денег.

— Привлекательность использования нотариальных услуг в целях проведения сомнительных операций обусловлена прежде всего низкими «транзакционными» издержками, которые несут недобросовестные участники хозяйственных отношений для организации теневых схем (нет необходимости обращения в суд). В настоящее время правоохранительными органами в отношении соответствующих нотариусов проводятся проверочные мероприятия, в ряде случаев возбуждены уголовные дела, — пояснили в Росфинмониторинге.

Мониторинг Банка России показывает нарастание тенденции использования недобросовестными участниками хозяйственного оборота исполнительных документов при совершении операций, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации или отмывания доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, сообщили «Известиям» в ЦБ. В регуляторе добавили, что неоднократно поднимали вопрос о внесении изменений в законодательство в части наделения банков правом отказа в совершении операции по исполнительным документам при наличии подозрений.

Обналичивание денег и виды ответственности за его проведение

В Уголовном кодексе РФ отсутствует статья, непосредственно регламентирующая ответственность граждан за противозаконные сделки по обналичиванию денежных средств. Однако человек, осуществивший обналичивание незаконно может быть привлечен к административной или уголовной ответственности – от взыскания штрафа до ограничения свободы на продолжительный срок.

Статьи УК, по которым в РФ привлекают к ответственности за обналичивание

Прямая статья за обналичивание в УК РФ отсутствует, однако за такие противоправные действия ответственность налагается в привязке к нарушениям иного вида:

ст.198, ст.199 – неуплата налогов;
ст.327 – изготовление поддельных документов;
ст.173 (п.п. 1 и 2) – сокрытие противоправных сделок при помощи фиктивного оборота документов;
ст.171 – нарушение законодательства в области предпринимательства;
ст.174 — отмывание денежных средств;
незаконная банковская деятельность 172 УК;
ст.260 – организация преступной группы и т.п.

Что понимается под противозаконным обналичиванием

Как показывает судебная практика, обналичивание денежных средств – это преступное деяние, имеющее массовый характер. Этот термин применяется в случаях, когда недобросовестные компании и индивидуальные предприниматели занимаются выводом денег с целью уклонения от проведения налоговых выплат или перевода безналичных средств в «черный нал».

Целью таких действий может быть: не дать обанкротится компании; получить неучтенные наличные средства; борьба с конкурирующей компанией и т.п.

Как правило, обналичивание производится при помощи проведения фиктивных сделок, оказания несуществующих услуг или другого рода действий, которые в реальности не производятся или выполняются по поддельным документам.

Способы обналичивания денег

Количество судебных дел, касающихся противозаконных проступков в этой сфере, резко возросло. Самые частые случаи обналичивания денежных средств происходят при помощи ООО и индивидуальных предпринимателей.

Обналичивание через индивидуальное предпринимательство

Сегодня обналичивание, незаконно производимое ИП, встречается достаточно часто. Для этого используются следующие способы.

Регистрация индивидуального предпринимательства по потерянному или украденному паспорту.
Регистрация фальшивых ИП по просьбе 3-их лиц.
Обналичивание гражданами материнского капитала.
Фиктивный оборот денег через банковские структуры.
Обналичивание денежных средств при помощи терминала и т.п.

Наиболее часто обнал в таких случаях проводится через родственников или друзей-ИП, которых оформляют для выполнения различного вида работ или оказания фиктивных услуг. Реально такие ИП не выполняют никакой работы, так как для этого не имеет необходимых навыков и имущественных активов.

Правоохранительные, контролирующие и проверяющие органы научились быстро выявлять такие операции, соответственно, налагая на нарушителей, в зависимости от тяжести преступления, административную или уголовную ответственность.

Обналичивание через ООО

При данном варианте наиболее популярны следующие схемы:

перечисление денег ИП;
оформление кредитов или займов на длительный срок;
перевод дивидендов;
обналичивание при помощи банковских карточек;
использование возможностей подоотчетных лиц;
завышение суммы текущих и общих затрат и т.п.

Чаше всего ответственность за обналичивание через ООО налагается за вывод дивидендов его владельцу или доверенным лицам. Это сложный для расследования противозаконных действий случай и следственные действия, как правило, занимают много времени.

Нередко встречаются ситуации, когда подоотчетные деньги выводятся на банковскую карточку сотрудников ООО. Деньги могут выделяться под видом кредита, которые должник должен вернуть в кассу компании. Для погашения первоначального кредита ООО снова дает сотруднику в долг и т.д.

При выводе денег на банковские карточки используют документы умерших людей или поддельные паспорта. В связи с действующими ограничениями за один раз переводится сумма не более 600 тыс. руб., так как о больших суммах необходимо информировать Росфинмониторинг. Тем не менее, известны случаи обналичивания сумм в 10 млн. руб. и более.

Другие схемы

Помимо приведенных выше схем в судебной практике известны случаи, когда предназначенные для обналичивания деньги перечислялись:

на благотворительность;
в качестве оплаты за интеллектуальный труд;
за выполнение разовых заданий с большой предоплатой;
незаконные банковские транзакции (статья 172 УК РФ) и прочее.

На сегодня большинство схем, используемых нарушителями, хорошо известны проверяющим, контролирующим и правоохранительным органам.

Риски и последствия

Предприятия и ИП, проводящие обналичивание незаконно, должны помнить о последствиях подобных противоправных деяний. С целью защиты государственных интересов правоохранительные и судебные органы наказывают граждан, занимающихся подобной деятельностью, по всей строгости действующего законодательства.

Для поиска тех, кто занимается обналичиванием денег, обычно привлекаются соответствующие структуры.

Банковские учреждения, контролирующие счета своих клиентов. В каждом банке созданы специальные отделы, задача которых – поиск транзакций, целью которых является обналичивание денег.
Налоговые органы ФНС, занимающиеся проверкой хозяйствующих субъектов на предмет обналичивания финансовых средств с правом наложения административной ответственности за такие действия на руководство.
Органы правопорядка, в состав которых входит структура, занимающаяся борьбой с экономическими преступлениями, включая и обналичивание средств.
Таможенные органы, одной из задач которых является поиск товарной продукции, ввозимой в страну с нарушением действующего законодательства.
Роструд, контролирующий правильность выплаты предпринимателями заработной платы сотрудникам.

При обнаружении нарушений, которые, например, регламентирует статья 172 УК РФ или любая другая, приведенная выше, связанных с обналичиванием денег, хозяйствующий субъект привлекается к ответственности по инкриминируемой ему статье.

Выводы

Лица, занимающиеся обналичиванием незаконно, должны не забывать, что современные методы работы и технологии позволяют достаточно просто установить это и привлечь их к административной или уголовной ответственности. Как показала судебная практика, незаконный обнал денег сурово карается государством. Чтобы не попасть в такую ситуацию, предпринимателям следует внимательно следить за легальностью проводимых ими сделок.

Профессиональный адвокат поможет разобраться в сложившейся ситуации, легально провести необходимую сделку и отстоять интересы клиента как в досудебном, так и судебном порядке.

Квалификация «обнала». Смена курса

Если еще недавно по ст. 172 УК РФ (Незаконная банковская деятельность) привлекали только учредителей и руководителей кредитных организаций, то сегодня эта статья стала применяться к предпринимателям, которые занимались обыкновенным обналичиванием. То есть, обналичивание денежных средств в настоящее время очень часто квалифицируется правоохранителями, как незаконная банковская деятельность.

На наш взгляд такая уголовно-правовая квалификация является неправомерной.

Буквально несколько лет назад деятельность по обналичиванию судами верно квалифицировалась по ст. 171 УК РФ, как «Незаконное предпринимательство», так как ст. 172 УК РФ является фактически специальным составом, вытекающим из ст. 171 УК РФ, то есть когда субъекты предпринимательской деятельности ведут банковскую деятельность без регистрации или без специального разрешения.

Но сегодня государство решило ужесточить ответственность за обналичивание, создав новую судебную практику. Для чего это сделано? Ответ лежит на поверхности уголовного закона. Дело не только в самих санкциях статей 171 и 172 УК РФ. Можно было бы поступить проще и всего лишь усилить санкцию по ст. 171 УК РФ. Но в таком случае концепция защиты бизнеса, которая в последние годы сопровождается послаблением уголовных санкций для предпринимателей, не исполнялась бы.

Принципиальная разница этих двух составов преступлений заключается в том, что при привлечении к уголовной ответственности по ч. 2 ст. 171 УК РФ (Незаконное предпринимательство в особо крупном размере) невозможно дополнительно вменить состав преступления, предусмотренного ст. 210 УК РФ (Организация преступного сообщества или участие в нём), санкция по которой предусматривает наказание в виде лишения свободы до 20 лет! А совокупность ст.210 и ч.2 ст.172 УК РФ возможна ввиду того, что последняя является тяжким преступлением. Вообще статья 210 УК РФ является «эффективным средством шантажа», так как вменение этой статьи позволяет поместить бизнесмена в следственный изолятор, даже если остальной состав преступления не позволяет этого сделать ввиду ограничений в УПК РФ.

Приведём пример из личной практики АНО «Глобус». Рассмотрев подготовленную нами кассационную жалобу, Второй кассационный суд общей юрисдикции 02.12.2020 отменил приговор Дорогомиловского районного суда г. Москвы от 31.05.2019 в отношении 14 осужденных, приговорённых к различным срокам наказания по ч.2 ст.172 и ч.1 и ч.2 ст.210 УК РФ. Сроки наказаний по приговору достигали 14 лет лишения свободы. К сожалению, наши юристы и адвокаты не принимали участия в уголовном деле на стадии расследования и рассмотрения уголовного дела в суде. Доверители обратились к нам за правовой поддержкой уже после вступления приговора в законную силу.

Следует отметить, что суд кассационной инстанции удовлетворил сразу несколько доводов нашей кассационной жалобы. Особо хотелось бы обратить внимание, что одним из оснований для отмены указанного приговора явилось его обоснование тем, что подсудимые нарушили нормативные акты Центрального Банка РФ, которые уже утратили силу до начала периода совершения вменяемого им преступления, связанного с незаконной банковской деятельностью. То есть суд не только слепо скопировал эту «юридическую нелепость» из обвинительного заключения, но и не удосужился проверить период действия нормативных актов Центрального банка России, посчитав, что подсудимые действительно их нарушили.

В данном случае вызывает обеспокоенность не сам факт копирования обвинительного заключения в приговор. К этому мы уже просто привыкли. Беспокоит тот факт, что в деле участвовали минимум 14 адвокатов, но ни на стадии предварительного расследования, ни в судах первой и апелляционной инстанций никто из них также не видел этих очевидных нарушений закона. Здесь уже необходимо ставить вопрос об оказании далеко неквалифицированной юридической помощи этими лицами, имеющими статусы адвокатов. Ведь подсудимые доверяли им свою судьбу, надеялись на их профессионализм и платили немалые гонорары.

В другом случае в АНО «Глобус» обратилась группа предпринимателей из Москвы, в отношении которых в настоящее время осуществляется предварительное следствие по ст.172 ч.2 УК РФ. Из постановлений о привлечении в качестве обвиняемых видно, что следователь ни разу не сослался на какой-либо специальный нормативно-правовой акт банковской сферы. Возможно, он это сделал, чтобы не допускать ошибок, указанных в предыдущем примере. Но в обоих указанных случаях правоохранители, в том числе прокуроры и судьи, пренебрегли позициям Конституционного суда РФ, который ранее рассматривал дела по проверке конституционности положений статьи 172 УК РФ.

Например, в Определении от 01.12.2009 № 1486-О-О судьи хоть и не увидели неконституционности в формулировках статьи 172 УК РФ, но при этом указали, что квалифицируя действия виновных лиц по статье 172 УК РФ, правоохранительные органы обязаны применять нормы специальных законов, например, закона «О банках и банковской деятельности», Приказов Центрального Банка РФ и т.д.

К сожалению, как показывает многочисленная судебная практика, тактика защиты по уголовным делам такой категории строится адвокатами на принципе отрицания вины и голословных заявлений о недоказанности обвинения. В некоторых случаях приобщаются заключения специалистов, в которых имеются лишь выводы, носящие вероятностный характер. А после провозглашения обвинительного приговора с реальным сроком лишения свободы следует финальная фраза: «Ну это же заказное дело…». Эти проблемы происходят потому, что для большинства предпринимателей (а иногда и для самих адвокатов) способы доказывания таких преступлений являются тайной.

В АНО «Глобус» разработаны собственные авторские методики о принципах формирования позиций по уголовным делам, порядка и условий приведения аргументов в свою защиту и предостережения от жёстких санкций со стороны правоохранительных органов. Данные методики сегодня эффективно используются при защите своих доверителей.

По вопросу оказания юридической помощи обращайтесь по лефонам:

8-909-392-34-24 (WhatsApp, Viber, Telegram,Signal)
800-101-55-04 (Бесплатный звонок по России)