Вычет на ККТ можно потерять

Вычет на ККТ можно потерять

2021-01-21 — Вопрос № 1124 — Тарапица нинада

Вы можете потерять 37468 рублей. Если вы оформили патент на год, срочно оплатите страховые взносы за январь, но не более того. 23.11.2020 Федеральным законом N 373-ФЗ внесена долгожданная поправка в НК РФ в части вычета страховых взносов из стоимости патента, аналогично вычетам по ЕНВД. Статья 346.51 НК РФ дополнена пунктом 1.2. «1.2. Сумма налога, исчисленная за налоговый период, уменьшается на сумму. читать далее.

2020-11-09 — Вопрос № 1123 — Уходим от ЕНВД — пора определяться

В соответствии с пунктом 8 статьи 5 Закона N 97-ФЗ от 29.06.2012 года, система налогообложения в виде ЕНВД отменяется с 01.01.2021 года . — . До конца 2020 года необходимо определиться с подходящей для вас ИНОЙ системой налогообложения . — . Возможно у вас сейчас, кроме ЕНВД, уже действует УСН, если вы ранее писали соответствующее уведомление. Например, вы торгуете в розницу по ЕНВД и оптом по УСН. В таком случае нужно посчитать, выгодно ли вам будет платить УСН с тем объектом налогобложения, который у вас заявлен. Возможно нужно написать заявление на смену объекта, то есть поменять «доходы» на «доходы минус расходы» или наоборот . — . Если вы ранее не писали уведомлений о переходе на УСН или на ЕСХН, тогда у вас в качестве базовой системы действует обычная основная (по разному называют) система налогообложения, то есть НДФЛ + НДС у ИП или налог на прибыль + НДС у юридических лиц. Если ничего не предпринять до конца года, тогда эта система у вас и останется по умолчанию . — . Подавать заявление о снятии с ЕНВД в связи с отменой этого режима с 01.01.2021 года не нужно, плательщики ЕНВД автоматически будут сняты с учета . — . Вместо ЕНВД, во первых, нужно рассмотреть возможность и целесообразность применения патента или перехода на самозанятость . — . читать далее.

Декларация и отчеты

Декларации и отчеты . Подготавливаем на бумажном носителе и сдаем в электронном виде . заявку можно подать: . в Абакане по адресу Торосова 8а . читать далее.

2019-10-17 — Вопрос № 1114 — Кадастровые пиастры

У нашего предприятия на балансе числится старый магазин . Остаточная стоимость . Кадастровая стоимость . Платим единый налог . говорят что мы включены в какой-то реестр . налог на имущество . разорит наш бизнес . Однако, Вы можете . читать далее.

2019-02-24 — Вопрос N 1110 — Мне нужно вычесть ваше имущество

Слышала, что государство частично компенсирует при покупке или продаже недвижимости. И есть ли сроки давности? Вроде бы возвращают 13 процентов с покупки. Говорят, что этой услугой можно воспользоваться только 1 раз? . читать далее.

Календарь бухгалтера

Декларации и отчеты . Подготавливаем на бумажном носителе и сдаем в электронном виде . Сроки сдачи ближайших отчетов: читать далее.

2014-11-23 — Вопрос N 1093 — Пенсионный вычет при ЕНВД и УСН

Предприниматель применяет УСН с объектом налогообложения «доходы» и платит ЕНВД исходя из вмененного дохода 200000 руб. в квартал. Кроме того он платит страховые взносы за наемных работников. Как правильно применить вычет по страховым взносам? читать далее.

2014-10-22 — Вопрос N 1092 — Вычет на обучение

Ребенок поступил в институт на дневное отделение на платное обучение. Договор с институтом заключила мать ребенка и оплату произвела она же. Однако мать является индивидуальным предпринимателем и не имеет дохода, облагаемого НДФЛ. Может ли социальный вычет оформить на себя отец ребенка, работающий на госпредприятии? . читать далее.

Тэги: НДФЛ, налоговый вычет Дата: 22.Окт.14 00:00

НДФЛ — Налог на доходы физических лиц

Предлагаем услуги по декларированию НДФЛ — налога на доходы физических лиц Составление деклараций 3-НДФЛ Оформление справок 2-НДФЛ и подача сведений в налоговые органы Расчет заработной платы, кадровое делопроизводство Подготовка платежных поручений на оплаты НДФЛ Ведение книги доходов и расходов на общем режиме налогообложения для получения налоговых вычетов в случае продажи имущества в случае получения дохода по ценным бумагам для предпринимателей на общем режиме налогообложения Цены на наши услуги читать далее.

Тэги: НДФЛ, налоговый вычет Дата: 22.Окт.14 00:00

2013-12-22 — Вопрос N 1090 — Имущественный вычет при покупке жилья

В 2009 году я приобрел квартиру стоимостью 900`000 рублей и мне был предоставлен имущественный вычет в сумме 117`000 рублей. В 2013 году мы с женой приобрели в ипотеку вторую квартиру стоимостью 2`400`000 рублей. Жена зарегистрирована предпринимателем и платит единый налог по УСН. Можем ли мы заявить имущественный вычет? читать далее.

2013-04-11 — Вопрос N 1087 — Вычет ПФ при ЕНВД

1. Предприниматель на ЕНВД является работодателем, но в данный момент (с 01.01.2013) нет заключенных трудовых договоров, может ли ИП принять к вычету по ЕНВД за 1 кв 2013 100% оплаченные фисированные взносы в ПФ? 2. У меня вообще нет наемных работников. Говорят что если я оплатил фиксированные платежи за первый квартал 2013 года только вчера, то есть в апреле 2013, то я уже не имею права принять его к вычету по ЕНВД за первый квартал 2013. 3. А если страховые взносы за работников уплачены после окончания первого квартала, но до подачи налоговой декларации, то их тоже можно принимать к вычету? читать далее.

2010-08-03 — Вопрос N 984 — Должная осмотрительность

Плати НДС за себя и за того парня Или история о том, как мы не проявили должной осмотрительности. читать далее.

Налоговый вычет за онлайн-кассу: когда, кому и сколько

Налоговый вычет: сколько?

Право на налоговый вычет дает ФЗ-349 «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса РФ». С 1 января 2018 года закон позволяет возместить часть своих затрат предпринимателям, которые применяют патентную систему налогообложения или платят единый налог на вмененный доход.

Сумма возврата — до 18 тысяч рублей за одну единицу ККТ. Не более. Даже если покупка и установка кассовых аппаратов обошлась дороже. «Сюда входит не только стоимость самой ККТ: можно учесть расходы на покупку фискального накопителя, необходимых программ, услуг по настройке и прочие затраты на приведение техники в рабочий режим», — сообщает Федеральная налоговая служба.

При этом совмещение ЕНВД (единый налог на вмененный доход) и ПСН (патентная система налогообложения) не дает возможности получить налоговый вычет дважды. Придется выбирать лишь один режим работы.

И сразу важное уточнение: налоговый вычет нельзя получить предпринимателям на УСН (упрощенная система налогообложения). Вернуть часть своих затрат получится только в том случае, если предприниматель совмещает упрощенку с ЕНВД или ПСН. Тогда можно предъявить документы на те кассы, которые используются на «вмененке» или патенте.

Какие условия?

Их всего два. Но они очень важные.

1. Налоговый вычет предоставляется только на контрольно-кассовую технику, включенную в официальный реестр ФНС. Соответственно, первое условие нужно соблюсти еще до покупки онлайн-кассы: изучить на сайте налоговой службы официальный реестр ККТ.

В данном реестре собраны легитимные марки онлайн-касс. Мы уже сообщали, что на сегодняшний день в легальном списке более 150 позиций. Именно из них и придется выбирать подходящий для вашего бизнеса аппарат, чтобы не потерять возможность получить налоговый вычет.

1. Второе условие: максимально быстро зарегистрировать ККТ в налоговой службе. Нет регистрации — нет вычета. Например, если вы попали под действие ФЗ-349 только в этом году, то нужно поспешить. Необходимо купить и узаконить свою ККТ до 1 июля текущего года.

Налоговая уточняет: для ЕНВД и ПСН правила вычета разнятся

Федеральная налоговая служба на своем сайте четко объясняет, на что могут рассчитывать предприниматели, использующие разные режимы налогообложения.

Если речь идет о едином налоге на вмененный доход, то налоговый вычет нельзя получить за период, который предшествовал регистрации кассовой техники.

«Сумма налога уменьшается при исчислении за налоговые периоды 2018 и 2019 годов, но не раньше периода, в котором был зарегистрирован аппарат. Если сумма ЕНВД меньше вычета за онлайн-кассу, то можно перенести остаток на следующие периоды до конца 2019 года», — уточняет ФНС.

При патентной системе налогообложения условия налогового вычета иные.

«Для ИП на ПСН сумма налога уменьшается за периоды, которые начинаются в 2018 году и завершаются после регистрации ККТ. Если затраты превышают лимит, остаток учитывается при начислении налогов за следующие периоды. А если сумма налога оказалась меньше затрат, можно уменьшить патент с других видов деятельности, если для них используется касса», — такова позиция надзорного ведомства.

Как получить налоговый вычет за онлайн-кассу?

Перед тем как вы решили начать оформлять налоговый вычет, есть смысл обратиться в налоговую службу для предметной консультации. Либо проштудировать все документы, которые ФНС размещает на своем сайте.

Тем, кому все понятно, остается только уведомить налоговую о своем желании получить налоговый вычет. Для этого предприниматели на ЕНВД должны подать налоговую декларацию, в которой будут отображены и подтверждены чеками все расходы на покупку и установку онлайн-кассы, программного обеспечения и фискального накопителя.

Тем, кто работает на патентной системе, придется составить и отправить в налоговую уведомление об уменьшении суммы платежа по патенту.

«Индивидуальный предприниматель вправе уведомить налоговый орган об уменьшении суммы налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения, в произвольной форме с обязательным указанием сведений, предусмотренных статьей 2 Федерального закона от 27.11.2017 № 349-ФЗ», — уточняет ФНС.

Главное, указать данные налогоплательщика, ИНН, номер патента и дату его выдачи плюс все документы, подтверждающие расходы на покупку и установку контрольно-кассовой техники, фискального накопителя и программного обеспечения (в том числе на модернизацию старой кассы).

Штраф за неприменение онлайн-кассы

54-ФЗ: кто должен применять онлайн — кассу в 2020 — 2021 году?

Переход на онлайн кассы начался в 2017 году и до сих пор продолжается. Для некоторых предпринимателей только предстоит регистрация ККТ (контрольно-кассовая техники) в июле 2021 года, часть предпринимателей могут вовсе обходиться без онлайн-касс. Кто должен установить онлайн — кассы в 2020 — 2021 году и чем чревата работа без ККТ подробно рассмотрим в данной статье.

В соответствии с требованиями 54-ФЗ индивидуальные предприниматели и организации при наличных расчетах с физическими лицами в обязательном порядке применяют онлайн-кассы (статья 2 п.2.1 54 -ФЗ). Подробно о применении касс ознакомьтесь в статье «54 -ФЗ о применении ККТ».

Также в соответствии с 54-ФЗ, выбирать онлайн-кассу можно только из списка реестра ККТ.

Неприменение контрольно-кассовых аппаратов является нарушением законодательства РФ. Налоговые органы контролируют соблюдение и нарушение правил применения ККМ. На сайте ФНС приведены размеры штрафов при неиспользовании ККТ, повторном правонарушении и др.

По запросу налоговой индивидуальные предприниматели и юридические лица обязаны предоставить документы, связанные с применением ККТ (п. п. 2, 4 ст. 5 54-ФЗ).

Для индивидуальных предпринимателей есть ряд льгот, которые либо дают отсрочку, либо вовсе освобождают от применения онлайн-касс:

Предприниматели без работников при расчетах с населением, организациями или ИП освобождены от применения онлайн-касс до 1 июля 2021 года.

Это льгота действует только для ИП, реализующих собственные товары или услуги. Однако, если такой предприниматель заключает трудовой договор с работником, ему необходимо зарегистрировать и использовать онлайн-кассу в течение 30 календарных дней с даты заключения такого договора.

В случае, если ИП реализует покупные товары, кассу нужно применять вне зависимости от наличия работников. Подробнее читайте в статье “Кто может не применять онлайн — кассы”.

Часть предпринимателей могут работать и вовсе без выдачи кассовых чеков и это не будет являться административным правонарушением:

При ведении деятельности, указанных в ст. 2 54-ФЗ (продажа газет и журналов, ремонт и окраска обуви, розничная продажа бахил, сдача в наем собственного жилья ИП и др.)

При расчетах в труднодоступных и удаленных местах.

При безналичных расчетах между ИП и организациями.

ИП на налоговом режиме НПД (налог на профессиональный доход).

Какие штрафы ждут нарушителей закона?

1. Штраф за неприменение онлайн кассы и операции в обход нее при розничных продажах: можно потерять всё!

Для должностных лиц или предпринимателей законодательством рф предусмотрен штраф за неприменение ККТ в 2020 году — от 25% до 50% от суммы, которая не прошла через онлайн-кассу. При этом минимальный штраф составит не менее 10 тысяч рублей на основании ст. 2.4 КоАП Российской Федерации. Таким образом, ИП как и другие организации, не смогут избежать наказания и заплатят штраф за отсутствие ККТ.

Для юридических лиц штраф за неприменение онлайн кассы составляет от 75 до 100% уплаченной в обход ККТ суммы, но не менее 30 тысяч рублей.

2. Штраф за нарушение выполнения требований к онлайн кассе

В соответствии с требованиями п. 4 статьи 14.5 КоАП РФ использование кассовых аппаратов без их перерегистрации является нарушением и влечет наложение административного штрафа:

для индивидуальных предпринимателей — от 1,5 до 3 тысяч рублей.

для юридических лиц — от 5 до 10 тысяч.

3. Штраф за нарушение чекового документооборота

Что имеется в виду?

Ошибка в данных чека. Ошибочно могут быть оформлены номер фискального накопителя, регистрационный номер ККМ, номер, дата и время проведения чека, место, где чек выдан, и т.д. Такая ошибка должна быть исправлена еще одним чеком — сопроводительным.

Продавец не отправляет электронную копию чека, хотя клиент этого потребовал.

Чек не передается в ОФД. Такое бывает либо при ошибке программного обеспечения онлайн кассы, либо при отсутствии интернет.

Этот раздел штрафных санкций регулируется п. 6 статьи 14.5 КоАП РФ. Должностных лиц и ИП ждет штраф на сумму 2 тыс. рублей. Юрлицам такое пренебрежение документацией обойдется дороже – в 10 тыс. рублей.

Если описанные ситуации имели место впервые — предпринимателям выпишут предупреждение. В последующем за подобные нарушения предусмотрена уголовная ответственность.

Так, директору предприятия, который вел неправильный чековый оборот, грозит срок отлучения от ведения дел от 1 до 2 лет. Для индивидуального предпринимателя — 3 месяца (90 суток) остановки деятельности. Это же наказание применяется за совершение торговых операций в обход кассы, а также повторное неприменение ККТ, если сумма расчетов была более 1 млн. рублей.

Ответственность за нарушение кассового закона всегда лежит на владельце магазина. Штраф за онлайн-кассу также предстоит платить ему. Поэтому важно заранее обучить персонал работе с кассой и рассказать о последствиях ошибок.

Штрафы

Штраф за торговые операции в обход онлайн кассы

от 25 до 50% утаенных средств, но не меньше 10 тысяч рублей

От 75 до 100% утаенных средств. Не меньше 30 тысяч рублей

ИП — остановка деятельности на 90 дней. Организация — приостановка деятельности на срок от 1 до 2 лет

Штраф за несоответствие кассы установленному законом образцу

От 1,5 до 3 тысяч рублей

От 5 до 10 тысяч рублей

Штраф за нарушение чекового обмена

2 тысячи рублей (возможно предупреждение)

10 тысяч рублей (возможно предупреждение)

При проведении проверки налоговые инспекторы не смогут привлечь предпринимателя к административной ответственности, если истек срок давности прецедента. Например, в случае нарушения кассовой дисциплины — это 2 месяца. Тем не менее, это послужит причиной пристального внимания со стороны налоговиков и проведения ими частых проверок. Инспекторов могут заинтересовать неполнота и несвоевременность оприходования выручки, а также выявление несоответствий документальных и фактических остатков денег в кассе и др.

Как избежать штрафов при работе на онлайн-кассе?

В 2021 году введены поправки по замене штрафа для некоммерческих организаций, малого и среднего бизнеса. Заменить штраф на предупреждение возможно в том случае, если касса используется впервые и соблюдены пункты в ч. 2 ст. 3.4 КоАП РФ.

Также упрощена процедура исправления кассовых нарушений путем отправки чека коррекции.

1. Работать на кассе, которая отвечает требованиям п.1 статьи 4 54-ФЗ. Это касается наличия в кассе фискального накопителя, печати и отправки фискальных документов установленного образца и др.

2. Зарегистрировать ККТ в налоговой, согласно требованиям в статье 4.2 54- ФЗ.

3. При расчетах с клиентами выдавать бумажный кассовый чек или БСО (бланк строгой отчетности), а также электронный документ, если это потребовал клиент и предоставил электронную почту или мобильный телефон.

4. Соблюдать предписанные условия работы на онлайн-кассе, подробно указанные в статье 4.3 закона №54-ФЗ.

5. Проверять, чтобы все чеки уходили в ОФД. Сбой в отправке чека может случится по разным причинам, например, перебои с интернет-соединением.

Если чек не поступит в ОФД в течение 30 дней, — можно нарваться на штраф. Поэтому лучше выбирать для работу кассу, которая умеет сама отправлять в ОФД “зависшие” чеки, как только появляется связь.

6. Формировать кассовые чеки в соответствии с требованиями законодательства.

До недавнего времени номенклатуру в чеке указывали только предприниматели на основной системе налогообложения (ОСНО), а также при продаже маркированных и подакцизных товаров.

С 1 февраля 2021 года номенклатура в чеке является обязательной для всех предпринимателей, вне зависимости от системы налогообложения и продаваемых товаров.

С 1 февраля 2021 года список обязательных реквизитов в чеке для всех предпринимателей пополнился:

цена за единицу товара с учетом скидок, наценок и НДС,

общая сумма по этой позиции.

Так как работа с номенклатурой в кассах организована по-разному, при выборе кассы внимательно изучите именно этот функционал. Подробнее об этом мы описали в статье “Номенклатура чека изменится с 2021 года”.

7. Обновлять кассовую программу при изменениях в законодательстве. Желательно, конечно, обзавестись кассой, в которой обновления прогружаются автоматически, ведь изменения в законодательстве происходят с завидной регулярностью, и вы не всегда можете быть в курсе.

8. Подключать эквайринг при достижении лимита установленных денежных оборотов в год.

24 июля 2020 года Советом Федерации одобрен закон № 290-ФЗ «О внесении изменений в Закон РФ «О защите прав потребителей».

Порог минимальной годовой выручки торговых точек, при котором они обязаны предоставлять возможность безналичной оплаты и принимать для расчета карты «МИР», в следующем 2021 году снизится в 2 раза. Сейчас он составляет 40 млн рублей в год. Снижение пройдет поэтапно: с 1 марта – до 30 млн рублей, а уже с 1 июля – до 20 млн рублей.

Почему предприниматели выбирают МТС Кассу, чтобы работать без штрафов?

1. МТС Касса отвечает всем требованиям 54-ФЗ и все модели онлайн-касс МТС обновляются бесплатно и автоматически под любые изменения закона.

2. МТС Касса сформирует и распечатает чек даже при отсутствии интернет-соединения, а при восстановлении сети, отправляет сохраненные данные в ОФД.

3. В МТС Кассе есть все необходимые кассовые реквизиты, даже для узких направлений деятельности. Например, признак расхода и возврат расхода в чеке для организаций, которые принимают товар и отдают за него деньги (ломбарды, пункты приема лома).

Признак маркировки в виде буквы М — при продаже маркированной продукции, при продаже табака код маркировки – тег 1162. Для тех кто работает по агентскому договору в чеке должен стоять признак агента.

4. Удобно настроена работа с номенклатурой. Есть все возможные способы создания и ведения базы товаров, быстрого занесения наименования товара в чек и даже товарный учет.

Вычет за онлайн-кассу: как получить до 1 июля. Потом не дадут

1 июля у некоторых ИП закончится отсрочка по онлайн-кассам и вообще ни у кого больше не будет возможности получить вычет. Пока есть несколько дней, чтобы купить и зарегистрировать ККТ, а потом зачесть эти расходы в счет налога.

Новый закон об отсрочке не продлил право на вычет. Если есть такое право и нужна касса, стоит поспешить и оформить все до конца июня. Вот как это сделать.

Кто имеет право на вычет за кассу

Вот условия для вычета в июне 2019 года:

1. ИП применяет ЕНВД или ПСН. При работе в рознице или общепите у него нет работников.
2. Он купил и зарегистрировал онлайн-кассу из реестра до 1 июля 2019 года.

С 1 июля права на вычет не будет ни у кого. Его не продлили даже тем, кто получил отсрочку до 2021 года.

ИП на ЕНВД заявляют вычет в декларации, на ПСН — через уведомление.

Налоговые инспекции будут принимать заявления на регистрацию даже 29 и 30 июня, в выходные. Если нужна касса, поторопитесь. А если пока не нужна — ее можно купить и зарегистрировать, чтобы компенсировать расходы из бюджета, пока есть вычет.

Что это за вычет?

С 2017 года заработал закон об онлайн-кассах. Это такие кассовые аппараты, которые формируют чеки и одновременно отправляют их в налоговую в электронном виде. По желанию такой чек может получить и покупатель — на телефон или электронную почту. Так государство сразу видит, где какие цены, кто и что продает, какая выручка в конкретном магазине, что подорожало вот в этом регионе и как изменились продажи молока вот в этой торговой сети. В чеках есть вся информация для контроля за бизнесом, налогами и полезной аналитики.

Такие кассы можно покупать или брать в аренду, но использовать их обязательно — это требование для бизнеса, а не выбор для удобной работы.

Онлайн-касса в среднем стоит 18—20 тысяч рублей. Для многих предпринимателей с небольшими кофейнями, торговыми точками и салонами красоты это слишком большие расходы. Поэтому государство придумало вычет.

Суть вычета за онлайн-кассы в том, что сначала предприниматель сам покупает и регистрирует аппарат, а потом уменьшает сумму налога к уплате на эти расходы. И что важно — не сумму дохода, а именно сумму налога. То есть вместо того, чтобы отдать деньги налоговой, он вносит их за кассу. Фактически ККТ такому предпринимателю полностью или частично оплачивает бюджет. Возвращать государству эти деньги не нужно.

Кто может получить вычет за кассу?

Уменьшить налог на стоимость кассы могут не все предприниматели. Вот при каких условиях можно использовать вычет в июне 2019 года:

1. Бизнес зарегистрирован на ИП. Фирмам вычет не дают.
2. ИП применяет ЕНВД или ПСН. На упрощенке расходы не возмещают.
3. ИП в рознице и общепите не имеет работников. Для ИП с работниками в этих отраслях вычет закончился год назад.
4. Касса входит в реестр ККТ. Проверить модель можно на сайте ФНС.
5. Ее купили и зарегистрировали до 1 июля 2019 года. Последние дни — 29 и 30 июня.
6. ККТ используют в той деятельности, для которой применяется ЕНВД или ПСН.

Все условия должны соблюдаться одновременно. Общего требования по наличию и количеству сотрудников нет: такое условие установлено только для розницы и общепита.

Если купить или зарегистрировать кассу 1 июля и позже, вычета не будет.

На какие расходы можно уменьшить налог?

Вычет — это расходы на кассу. Их вычитают из начисленного налога. Но учесть можно не любые расходы по желанию, а только эти:

1. Покупка онлайн-кассы или фискального накопителя.
2. Программное обеспечение.
3. Сопутствующие работы и услуги: настройка, обслуживание.
4. Приведение ККТ в соответствие с требованиями закона о кассах.

Все суммы должны быть подтверждены документами.

Какую сумму вычета можно получить?

Вычет за онлайн-кассу включает расходы на ее покупку и настройку. Но есть ограничение: максимум 18 000 Р за один аппарат.

Если кассу купили за 14 500 Р , значит, налог можно уменьшить на эту сумму. Если касса с настройкой стоит 24 900 Р , налог можно уменьшить только на 18 000 Р .

Лимит действует в расчете на одну кассу, а не на все, которые купил предприниматель. Но расходы и лимиты нельзя складывать.

Например, ИП на вмененке купил три кассы: за 14 500 Р , 17 900 Р и 24 900 Р . Всего он потратил 57 300 Р . Но при расчете нельзя 18 000 Р умножить на три и принять к вычету максимально возможную сумму — 54 000 Р .

Пример расчета вычета при покупке нескольких касс

Цена ККТ	К вычету
Касса 1	14 500 Р	14 500 Р
Касса 2	17 900 Р	17 900 Р
Касса 3	24 900 Р	18 000 Р
Итого	57 300 Р	50 400 Р

Как заполнить декларацию с вычетом на ЕНВД?

ИП на ЕНВД заявляют вычет в декларации. Ее сдают каждый квартал. В июле 2019 года нужно подать декларацию за второй квартал. Если купить кассу в июне, расходы на нее как раз уменьшат ближайший налог. В декларации по ЕНВД есть специальный раздел, где можно указать данные о стоимости и регистрации кассы.

Сумму расходов заполняют в строке 040 раздела 3, данные о кассе — в разделе 4. Не забудьте сначала уменьшить налог на страховые взносы и только потом — на расходы по покупке кассы. Если появится остаток вычета, можно учесть его в следующем квартале.

Если вычет больше начисленного налога, в декларации нужно указать только ту часть вычета, которая уменьшит ЕНВД во втором квартале. А в следующей декларации указывают остаток вычета. Следите, чтобы сумма строк 050 раздела 4 была равна той сумме, на которую уменьшается налог, а не всей сумме расходов. Пояснения по поводу того, как именно вы учли вычет во втором квартале, можно приложить к декларации в произвольной форме. Для подтверждения расходов нужны платежки или чеки. А факт регистрации докажут документы из личного кабинета на сайте nalog.ru: по ним будет видно, что кассу поставили на учет до 1 июля 2019 года.

Расходы на кассу уменьшат только тот налог, который начислен до конца 2019 года. Неиспользованный остаток вычета нельзя перенести на следующие периоды.

Как сообщить о вычете на ПСН?

Предприниматели на патенте не сдают никаких деклараций. Они просто платят свой налог частями в течение года. Поэтому об использовании вычета ИП на ПСН нужно сообщить в уведомлении. Раньше была рекомендуемая форма, теперь нужно ориентироваться на окончательно утвержденную приказом ФНС.

Если купить кассу в июне 2019 года, вычет уменьшит только стоимость патента, которую нужно внести в 2019 году, причем не раньше даты регистрации кассы. Если патент оплачивается двумя частями, можно применять вычет к первой части, а остаток — ко второй. Или уменьшить на расходы только вторую часть, когда первая уже выплачена. В 2020 году уменьшить стоимость патента на вычет по кассе уже не получится.

Если патентов несколько, вычет можно применить ко всем. Например, за два патента ИП заплатил 15 000 Р и 25 000 Р , но при этом купил две кассы — за 18 000 Р каждую. Он уменьшит стоимость одного патента на 15 000 Р и укажет остаток вычета в уведомлении по строке 210 — 3000 Р . А для другого патента ИП подаст еще одно уведомление, где учтет остаток вычета и расходы на еще одну кассу: всего 21 000 Р . Вместо 40 000 Р ИП заплатит за два патента 4000 Р . То есть обе кассы ему полностью оплатит государство.

Если касс несколько

Вычет дают на каждую кассу — в сумме расходов, но не больше 18 000 Р за один аппарат. Если ИП купил и зарегистрировал несколько касс, вычет нужно оформлять по каждой из них.

Если купили кассу и не заявили вычет

Тогда можно подать уточненную декларацию или отправить в налоговую уведомление для пересчета платы за патент. Переплату по налогу вернут или зачтут в счет будущих периодов.

Если ИП совмещает ЕНВД или ПСН с упрощенкой

Это не помешает получить вычет за кассу. Сам факт совмещения режимов — не препятствие. Главное, чтобы касса использовалась на патенте или вмененке, а расходы на нее не учитывались при расчете налога на УСН.

Если ИП работает на УСН

Предпринимателям на упрощенке вычет за кассы не положен. Но у тех, кто платит налог с прибыли, все равно есть шанс уменьшить его.

УСН «Доходы минус расходы»: стоимость кассы можно учесть в составе расходов. Она не снизит налог на всю сумму, но уменьшит доходы. А налог считают с разницы, поэтому экономия все равно будет — например, 15% от цены кассы. Но это все равно меньше, чем на вмененке и патенте.

Как получить налоговый вычет за покупку онлайн-кассы

Мобильная Модулькасса стоит 11 900 рублей, а мобильная с эквайрингом — 24 900 рублей. За кассу можно получить налоговый вычет. Разберемся, как это сделать.

Что такое налоговый вычет на покупку онлайн-ККТ

Налоговая компенсирует часть расходов на кассу — до 18 000 рублей за каждую. Если предприниматель покупает аппарат за 11 900, то налоговая возвращает 11 900. Если покупает кассу за 24 900, то получает максимум 18 000 рублей. Налоговая не выдает наличные, а уменьшает налог на стоимость кассы.

Возврат за онлайн-кассы для ИП

Любой ИП, который попадает под требования ФНС, имеет право на возмещение затрат на онлайн-кассу за счет своих налогов. Если он вовремя зарегистрировал кассовый аппарат и правильно оформил декларацию или уведомления, то он сможет вернуть деньги, которые он потратил на покупку или модернизацию кассы. Максимальная сумма вычета составляет 18 000 рублей — расходы сверх этой суммы не будут учтены.

Для подтверждения правомерности вычета ИП должны представить следующие документы:

• Договоры на покупку техники и предоставление услуг по обслуживанию
• Документы, удостоверяющие оплату счета
• Паспорт ККТ
• Сведения о регистрации кассы в налоговой службе

Налоговый вычет для ООО

Что касается ООО, то для них возмещение за онлайн-кассы не предусмотрено. Государство предполагает, что юридические лица, в отличие от ИП, имеют меньше проблем при покупке или обновлении кассового аппарата. Но понесенные траты можно принимать во внимание в составе материальных и прочих расходов на ведение бизнеса. Приобретенную ККТ следует зачислить в стоимость амортизируемого имущества.

Сроки получения вычета

Сроки, в течение которых можно оформить возмещение стоимости онлайн-кассы для ИП, зависят от даты регистрации кассового аппарата. Они совпадают со сроками перехода на ККТ нового образца:

• Если ИП использует патент, работает в розничной торговле или общепите и имеет работников, то он сможет сделать вычет за покупку кассы, если аппарат зарегистрирован до 1 июля 2018 года.
• Все остальные предприниматели на патенте, в том числе работающие в сфере услуг и не имеющие работников, имеют право на возврат налога, если касса зарегистрирована до 1 июля 2019 года.
• Если кассовый аппарат был зарегистрирован позже этой даты, то получить вычет на приобретение онлайн-кассы будет нельзя. Подать документы также необходимо в течение сроков, установленных налоговой службой. Право на вычет сохранится, даже если ИП приостанавливал или прекращал свою деятельность на какой-либо срок

Как получить налоговый вычет за покупку онлайн-кассы

Чтобы сообщить о покупке кассы, нужно заполнить уведомление. На сайте налоговой есть форма. Порядок действий такой:

• Зарегистрировать кассу. Срок — до 1 июля 2019, если нет наемных работников. Если есть, получить вычет не удастся.
• Заполнить уведомление. На втором листе уведомления вписать информацию о кассовом аппарате: номера, дату регистрации, название модели и стоимость. На третьем листе — указать дату, номер и стоимость патента. Если патента нет, рассчитать налог по вмененке.

Как купить онлайн-кассу

1. Выбрать модель.

Мы продаем кассовую технику с эквайрингом и без. Если хотите принимать к оплате карты, покупайте кассу со встроенным эквайрингом.

1. Выбрать тариф.

У нас есть два тарифа – за 790 рублей и за 1090. С выбором поможет менеджер банка.

1. Оставить заявку и встретить курьера.

Оставьте номер телефона на нашем сайте, мы позвоним, чтобы уточнить модель кассы и тариф, затем оформим доставку на ваш адрес.