Как правильно выделить НДС из суммы?

Формула как выделить НДС 18 от суммы

Понятие налога на добавленную стоимость

Прежде чем рассмотреть вопрос, как выделить НДС 18 от суммы, следует рассмотреть само понятие налога на добавленную стоимость (НДС).

Данный налог чаще всего составляет 18 % от стоимости продукции и вносится в бюджет страны по мере ее продажи.

Используя такой налог, как НДС, конечные потребители продукции уплачивают производителям (продавцам) налоги со всей стоимости покупаемых благ.

По положениям Налогового Кодекса (статья 164) на территории Российской Федерации действуют три ставки НДС – нулевая, в размере 10 и 18%.

Формула как выделить НДС 18 от суммы помогает рассчитать размер данного налога при соответствующей налоговой ставке в 18 процентов.

Порядок действий при расчете НДС

В процессе расчета по формулеНДС, важно выполнить три основных действия:

  1. Определить налоговую ставку, которая в нашем случае будет равняться 18 (нами рассматривается формула, как выделить НДС 18 от суммы). Все указания по ставкам делаются с упором на статью 164 Налогового Кодекса РФ.
  2. Рассчитать налоговую базу,включающую исходную стоимость реализуемой продукции (товара или услуг), которая увеличена на размер акциза (в тех ситуациях, когда расчет осуществляется по подакцизной продукции).
  3. Применить формулу НДС (выделить 18 % от суммы).

Величину налога, получаемую при проведении математических расчетов, обязательно необходимо внести в счет-фактуру, которая должна передаваться заказчикам (покупателям) в соответствии со способом реализации товара (оказания услуг).

Формула как выделить НДС 18% от суммы

По действующемузаконодательству (ст. 168 Налогового Кодекса РФ) налог на добавленную стоимость предъявляетсяконтрагентам в качестве дополненияк ценамреализации продукции.

Для того, что бы определить общую сумму по счету,выставленному покупателю, необходимо использовать следующую формулу НДС:

НДС = Стоимость продукции (без НДС) * Ставка НДС/100%

НДС = Ст * 18 / 100

Если же у бухгалтера нет необходимости рассчитывать размер налога, то цена товара,предъявляемая клиенту, рассчитывается следующим образом:

Окончательная сумма (при ставке 18 %) = Начальная цена продукции *1,18

Формула (как выделить НДС 18 % от суммы) может быть рассчитана на калькуляторе, в таблицах Excel, а также в специальном онлайн приложении, предназначенном для автоматизации бухгалтерской работы.

Значение НДС

Все коммерческие предприятия, работающие на общей системе налогообложения, должны правильно рассчитывать налог на добавленную стоимость, при этом своевременно отчисляя его в государственный бюджет.

Вопрос (формула), как выделить НДС 18 % от суммы, является актуальным для специалистов различных областей деятельности:

  • Бухгалтер,
  • экономист,
  • менеджер по продажам,
  • руководитель предприятия и др.

Ошибки, допущенные при расчете НДС, могут явиться основанием нарушения действующих Законов, что может привести к наложению штрафных санкций.

Примеры решения задач

Себестоимость единицы продукции – 50 руб.,

Прибыль – 15 рублей.

Продано 1500 штук продукции.

Определить величину НДС, если ставка составляет 18 %. Рассчитать сумму по счету.

Ц = 50+15 = 65 рублей.

Определим общую стоимость продукции:

Ст = 65 * 1500 = 97500 руб.

Определим размер НДС, исходя из общей стоимости продукции:

НДС = Стоимость товара (без НДС) * 18 /100

НДС= 97500 * 18 / 100%= 17550 руб.

Общая сумма счета для выставления клиенту определяется путем сложения стоимости продукции и суммы НДС:

Сумма по счету=17550 + 97500 = 115 050 руб.

Количество товара – 10 000 штук,

Цена товара – 225 руб.

Выделить НДС 18 % от суммы

Ст=10 000 * 225= 2 250 000 рублей

Формула НДС для решения данной задачи:

НДС=2 250 000 * 18 / 100 = 405 000 рублей.

В счет будет включена сумма:

Счет= 405000 + 2 250 000 = 2655 000 рублей.

Как выделить НДС

Доброго времени суток! Сегодня я пишу статью которая относится только к налогу ОСНО, а именно о том как правильно выделить размер налога НДС из суммы.

Вообще в наше продвинутое компьютерное время НДС выделяет автоматически любая бухгалтерская программа. Но бывают случаи когда НДС необходимо выделить в ручную.

Например: Вам пришел счет на сумму 120 000 руб. с указанным НДС, а оплачивать Вы решили частями, допустим первый платеж 85 000 руб. и второй 35 000 руб. именно в таком случае придется вручную посчитать НДС для каждой из сумм, которые Вы решили оплатить.

НДС аббревиатура расшифровывается как – налог на добавленную стоимость.

Для того чтобы посчитать налог НДС в ручную необходимо понимать, что налог НДС уже вложен в стоимость товара и наша задача его оттуда извлечь.

Рассчитывается налог НДС одинаково для любой ставки НДС, обычно размер НДС составляет 18%, хотя есть категории товаров у которых НДС снижен, например для медикаментов и некоторых продуктов питания размер НДС составляет 10%.

Чтобы выделить налог НДС необходимо воспользоваться формулой для расчета:

Формула для расчета НДС

Для примера возьмем суммы которые я уже обговорил: 85 000 руб. и 35 000 руб.

Выделяем НДС 18%

Давайте для начала рассмотрим, как выделить НДС 18%:

  • НДС от 85 000 руб. = 85 000 * 18 : 118 = 12 966 руб. 10 коп. (вообще цифра получилась 12 966,10169491525 как видите с копейками проблема – которая решается обычным округлением, так как после 0 идет 1 то округление в меньшую сторону, то есть до 0);
  • НДС от 35 000 руб. = 35 000 * 18 : 118 = 5 338 руб. 98 коп. (в данном случае я естественно тоже сделал округление копеек).

Так вот, для того чтобы извлечь налог НДС из суммы (на примере НДС 18%) необходимо сумму из которой необходимо извлечь НДС18% умножить на 18 и разделить на 118.

Выделяем НДС 10%

Теперь рассмотрим, как выделить НДС 10%:

  • НДС от 85 000 = 85 000 * 10 : 110 = 7 727 руб. 27 коп.;
  • НДС от 35 000 = 35 000 * 10 : 110 = 3 181 руб. 82 коп.

В данном случае все так же как и при расчетах НДС 18%, только при расчете меняем 18 на 10 (количество процентов).

И под конец хочу выделить размер НДС для 18% и 10% из более простого числа 100 000:

  • НДС 18% от 100 000 руб. (теоретически можно подумать, что сумма будет 18 000 руб., но смотрите сами) = 100 000 * 18 : 118 = 15 254 руб. 24 коп.;
  • НДС 10% от 100 000 руб. (теоретически можно предположить, что сумма получится 10 000 руб., но смотрите что произойдет при расчетах) = 100 000 * 10 : 110 = 9 090 руб. 91 коп.

Напрашивается законный вопрос почему в первом случае получилось не 18 000 руб., а во втором 10 000 руб.?

Все очень просто, дело в том что сам налог НДС уже находится в данной сумме и извлекая его, размер самого налога НДС который уже заложен в сумму не берется при расчете. Именно поэтому мы получаем такие цифры.

Мне самому часто приходится извлекать налог НДС из сумм которые я оплачиваю по счетам.

В настоящее время многие предприниматели для расчета налогов, взносов и сдачи отчетности онлайн используют данную Интернет-бухгалтерию, попробуйте бесплатно. Сервис помог мне сэкономить на услугах бухгалтера и избавил от походов в налоговую.

Процедура государственной регистрации ИП или ООО теперь стала еще проще, если Вы еще не зарегистрировали Ваш бизнес, подготовьте документы на регистрацию совершенно бесплатно не выходя из дома через проверенный мной онлайн сервис: Регистрация ИП или ООО бесплатно за 15 минут. Все документы соответствуют действующему законодательству РФ.

На этом все! Все вопросы в комментарии, или в мою группу ВКОНТАКТЕ .

Калькулятор НДС


Как использовать НДС калькулятор

Расчет суммы с НДС или без НДС еще никогда не был таким простым. Всего 3 простых шага:

  • Введите процентную ставку НДС. По умолчанию установлена ставка 20%
  • Укажите сумму на базе которой хотите делать вычисления.
  • Нажмите «выделить НДС » или «начислить НДС».

Инструкция пользования калькулятором НДС

Укажите процентную ставку НДС, по умолчанию калькулятор НДС настроен на ставку России — 20%

Введите в калькулятор сумму для которой нужно произвести расчет НДС: с НДС / без НДС

Нажмите «Выделить НДС» или «Начислить НДС» и калькулятор сделает все расчеты за Вас

Что такое НДС и какие ставки в России в 2021 году?

Налог на добавленную стоимость – косвенный налог, форма изъятия в бюджет государства части стоимости товара, работы или услуги, которая создаётся на всех стадиях процесса производства товаров, работ и услуг и вносится в бюджет по мере реализации. Подробнее про НДС можно почитать в Википедии.

Статьи по теме

  1. Налоговый возврат НДС при импорте товаров
  2. Срок уплаты НДС в бюджет в 2020 году
  3. Сроки сдачи декларации по НДС

С 1 января 2019 года правительство подняло стандартную ставку НДС в России с 18% до 20%

Для книг, товаров для детей и некоторых категорий медицинского оборудования действует пониженная ставка

Для экспортируемых товаров и некоторых специфичных товаров, таких как почтовые марки, пошлины и лицензии

Формула расчета НДС на калькуляторе вручную

Как начислить НДС на сумму

Начисление НДС «сверху» на калькуляторе довольно простая операция. Всё что нужно это просто умножить сумму на (1 + ставка НДС). А если нужно узнать сам НДС — из полученного значения нужно вычесть первоначальную сумму. Считать вручную не сложно, но намного проще использовать онлайн калькулятор — это избавит вас от ошибок в вычислениях.

Как выделить НДС из суммы

Чтобы вычесть НДС из суммы на калькуляторе, нужно разделить сумму на (1 + Ставка НДС), так вы получите сумму без НДС. А чтобы найти сам НДС — нужно из полученного значения вычесть первоначальную сумму и затем умножить на -1. Операция выделения из суммы не легкая, поэтому чтобы не ошибиться в расчетах используйте калькулятор НДС.

Шаблон для расчета в Excel

Если вам нужно произвести расчет НДС сразу для множества товаров, то делать расчет НДС онлайн не самое удобное решение. Именно поэтому я сделал бесплатный шаблон расчета в Excel, качайте и пользуйтесь.

Как выделить НДС 20% из суммы: формула

kak_vydelit_nds_20_iz_summy_formula.jpg

Похожие публикации

Размер НДС определяют по действующим ставкам исходя из продажной цены товара или услуги, в которой налог еще не учтен. Например, при стоимости товара 1000 руб. при его реализации НДС, исчисленный в размере 20% от 1000 руб., составит 200 руб. (1000 х 20 / 100), а продажная цена товара для покупателя – 1200 руб. (1000 + 200).

Налоговым законодательством предусмотрены случаи, когда НДС должен быть исчислен с суммы дохода, в которой налог уже учтен. И здесь действует другая формула расчета – если необходимо выделить НДС 20 % из суммы, величину налога исчисляют обратным порядком. Как правильно ее вычислить, подскажет наша консультация.

Как выделить НДС 20% из суммы: формула расчета

Случаев, когда налог рассчитывается от базы, сформированной уже с НДС, немного – все они перечислены в п. 4 ст. 164 НК РФ. Классическими и наиболее распространенными примерами подобной ситуации можно считать получение поставщиком предоплаты за товары или услуги, а также расчет НДС при осуществлении деятельности в качестве налогового агента.

Вычленение суммы налога 20% из общей величины базы осуществляется обратным методом, или по расчетной ставке 20/120. Для этого используют формулу:

НДС = Д х 20 / 120, где

Д – сумма дохода, из которой необходимо выделить сумму без НДС 20%.

Пример 1

Оптовая база ООО «Донник», специализирующаяся на реализации товаров народного потребления, заключила договор с ООО «Истра» на поставку ТМЦ при условии 100% предоплаты и получила 18.10.2020 аванс в сумме 720 000 руб.

Поскольку сумма предоплаты уже содержит в себе сумму НДС (обе компании работают на ОСНО), продавцу необходимо сразу же по получении денежных средств на счет рассчитать величину НДС. Применяя указанную выше формулу, поставщик рассчитает:

720 000 х 20 /120 = 120 000 руб.

  • Сумму оплаты без учета НДС:

720 000 – 120 000 = 600 000 руб.

Другая модификация этой формулы такова:

НДС = Д / 1,2 х 0,2

Применяя ее, получим тот же результат:

720 000 / 1,2 х 0,2 = 120 000 руб.

Как из суммы выделить НДС 20 процентов налоговому агенту

Применение расчетной ставки 20/120 обосновано п. 4 ст. 164 НК РФ для налоговых агентов (НА), являющихся:

  • покупателями товаров или услуг зарубежных партнеров, не зарегистрированных в ИФНС РФ;
  • арендаторами (приобретателями) госимущества;
  • покупателями сырых шкур животных, металлолома и макулатуры.

Особое внимание налоговому агенту необходимо обратить на определение базы налога. Она равна сумме дохода с учетом налога (ст. 161 НК РФ), но факт присутствия НДС в общей сумме должен быть обозначен в договоре.

Пример 2

ООО «Альфа» покупает за рубежом товары по договорной стоимости с учетом налога, составляющей 1000 евро. Курс евро на дату приобретения составил 80 руб. за 1 евро. ООО «Альфа» обязано уплатить в бюджет налог, вычленив его из суммы приобретения:

НДС = (1000 евро х 80 руб.) х 20 / 120 = 13 333,33 руб.

НДС = (1000 евро х 80 руб.) / 1,2 х 0,2 = 13 333,33 руб.

Пример 3

Компания ООО «Омега» заключила договор с горкомитетом по имуществу на аренду нежилого помещения под магазин. Стоимость ежемесячной аренды составляет 60 000 руб. с учетом НДС, о чем сказано в договоре.

Ежемесячно ООО «Омега», как налоговый агент, обязана уплатить в бюджет с услуг по аренде сумму НДС:

НДС = 60 000 х 20 /120 = 10 000 руб.

При приобретении имущества у муниципалитетов налоговой базой будет являться стоимость объекта с учетом НДС. Если передача имущества осуществлялась на безвозмездной основе, то база определяется исходя из рыночной стоимости объекта с учетом НДС.

Если контрактом с иностранным поставщиком, договором аренды или купли-продажи имущества величина НДС не предусмотрена, то агенту предстоит самостоятельно рассчитать базу, увеличив сумму по договору на размер налога к уплате по применяющейся ставке.

Пример 4

Допустим, в соглашении на поставку ТМЦ из-за рубежа на сумму 1000 евро отсутствует указание на то, что в сумме поставки учтен НДС. Курс евро – 80 руб.

Налоговому агенту для расчета базы потребуется увеличить сумму контракта на величину применяющейся ставки (20%), а затем рассчитать НДС к уплате:

База = (1000 евро х 80 руб.) х 120 / 100 = 96 000 руб.

Расчет налога будет производиться по той же формуле, но с суммы, содержащей НДС:

НДС = 96 000 х 20/120 = 16 000 руб.

Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в КонсультантПлюс.

Как правильно выделить НДС из суммы?

  • Для чего необходимо выделение НДС?
  • Как выделить НДС правильно?
  • Как посчитать НДС от суммы?
  • Итоги

Для чего необходимо выделение НДС?

Для верного ведения бухгалтерского учета доходы и расходы принимаются без учета налогов, в том числе без НДС (ПБУ 9/99 «Доходы организации»). Косвенные налоги исключаются и при налоговом учете при расчете налога на прибыль (ст. 248 и ст. 270 НК РФ).

При получении ценностей из общей суммы, включающей в себя налог, необходимо исключить НДС для корректного расчета налога на прибыль. Основным документом для подобного действия считается полученный счет-фактура. Обычно там уже прописаны суммы НДС, стоимость с налогом и без него.

Выделяется сумма НДС и в чеке ККТ? Получите бесплатный доступ к КонсультантПлюс и смотрите подробные разъяснения экспертов по данному вопросу.

Налогоплательщик должен представлять как выделяется НДС из сумм операций. Дело в том, что выделение этого налога при продаже организациями, находящимися на общей системе, является обязательным требованием, даже если контрагент освобожден от НДС. Впрочем, есть возможность освободиться от составления лишних документов, заключив предварительное соглашение с контрагентами, освобожденными от уплаты налога (подп. 1 п. 3 ст. 169 НК РФ). Тогда знание, как посчитать НДС в том числе, может и не понадобиться.

Подробнее о работе с партнерами — неплательщиками НДС см. материал «Основные правила, когда организация без НДС работает с организацией с НДС».

Как выделить НДС правильно?

Ставки НДС, действующие на территории РФ, равны 10%, 20% и 0%. Определить, как посчитать НДС в том числе, можно по формулам:

НДС = ∑ / 120 х 20 или НДС = ∑ / 110 х 10,

где ∑ — общая сумма, числа 120 и 20, 110 и 10 употребляются в зависимости от используемой налоговой ставки.

Выделять НДС по ставке 0% необходимости нет.

Если общая сумма изначально не включает в себя налог, то НДС высчитывается следующим образом:

НДС = ∑ х 0,20 (при ставке 20%) или НДС = ∑ х 0,10 (при ставке 10%).

Для упрощения задачи можно воспользоваться калькулятором онлайн — см. материал «Расчет НДС калькулятор онлайн».

Как посчитать НДС от суммы?

Разберем на примере, как выделить НДС из сумм продаж.

Организация приобрела товар у продавца, заплатив за него 240 рублей. Известно, что ставка налога равна 20%. Как выделить НДС из суммы с формулой, приведенной в предыдущей главе?

Чтобы выделить НДС из суммы покупки, используем математическое выражение вида:

НДС = ∑ / 120 х 20

Подставляя в него 240 руб., находим, что налог составил 40 руб. То есть без НДС покупка бы обошлась организации в 200 руб. Намереваясь продать далее этот товар, организация делает на него 50-процентную наценку. Без налога тогда желательная цена будет 300 руб. (200 руб. + 50%).

Как посчитать НДС в том числе для последующей реализации? Здесь сначала надо от 300 руб. найти, сколько будут составлять 20%. Результат будет равен 60 рублям. То есть на продажу товар надо будет выставлять по итоговой цене 360 руб. (300 + 60).

Платить же в бюджет надо будет разницу между полученным налогом от покупателя – 60 руб. и суммой НДС, которая содержалась в цене приобретенного товара – 40 руб. То есть 20 руб. (60 – 40).

Итоги

При получении первичных документов бухгалтеру необходимо знать, как выделить НДС из сумм по операциям на реализацию. Выставление счетов-фактур также предполагает начисление налога на стоимость товаров или услуг. Данное правило не затрагивает счета-фактуры поставщиков или покупателей, освобожденных от уплаты налога, или при применении ставки 0% при экспортно-импортных операциях.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Про РКО